+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

Содержание

Про кассовые чеки для самозанятых: В какие сроки выдавать? Какие реквизиты должны быть? Как их передавать?

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, с 1 января 2019 года,  они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Чеки нужно выдавать если:

  • Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.
  • Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан
  • Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых (подробнее здесь)

Но какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать?

В законе написано:

  • Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
  • При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как это понимать?

  1. Если ваш клиент платит вам наличными или с использованием электронных средств платежа (например, моментальным переводом с карты на карту при помощи онлайн-банка), то чек нужно выдавать сразу. В момент расчета.

  2. Если безналичным банковским переводом со счета на счет, то чек необходимо выдать не позднее 9-го числа следующего месяца.

Очевидно, что первый пункт может доставить хлопоты.

Как пробить чек, если клиент решит сделать оплату, например, через «Сбербанк-Онлайн» ночью? Не спать? Ждать СМС о поступлении платежа?

На этот вопрос пока ответа нет.

Тем не менее, сроки ясно обозначены в законе, а налоговики обещают не штрафовать в первый год проведения эксперимента:

ФНС обещает не штрафовать самозанятых в 2019 году

Как передать чек клиенту?

И на этот вопрос в законе есть ответ:

Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

  • путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
  • путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

Что должно быть указано в чеке?

Не пугайтесь, все эти реквизиты будут формироваться автоматически, в приложении для смартфона «Мой налог»:

  • наименование документа;
  • дата и время осуществления расчета;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
  • идентификационный номер налогоплательщика продавца;
  • указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
  • наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
  • сумма расчетов;
  • идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя – покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
  • QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
  • идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • уникальный идентификационный номер чека – номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

7. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.

https://www.youtube.com/watch?v=4G51fv9MrvM

Обратите внимание на последний пункт. Он означает, что налоговики могут со временем издать новый приказ, в котором введут новые реквизиты кассового чека для самозанятых граждан. Как это уже не раз происходило у ИП, для которых периодически меняют обязательные реквизиты в кассовом чеке.

Как выдать чек, если я продал товар ручной работы через интернет иностранцу?

Для начала стоит отметить, что перепродажа товаров для самозанятых запрещена. Не получится покупать товары чужого производства и перепродавать их. Это запрещено законом. Но не все так плохо, так как разрешена продажа товаров собственного изготовления, ручной работы.

Многие мастера и мастерицы делают всевозможные сувениры, красивые аксессуары и тому подобное. А как быть, если покупатель находится за рубежом? Как оформить чек?

Ответ читаем в полной статье по данному вопросу: Как выдать чек, если самозанятый продал товар ручной работы за рубеж через интернет?

Как сделать возврат?

Например, клиент отказался от вашей услуги. Вы ему вернули деньги. Но просто вернуть деньги – недостаточно
Если при этом не аннулировать чек, который был выдан клиенту, то Вы просто заплатите больше налогов. Дело в том, что именно на основании чеков, которые формирует самозанятый, считается налог.

Аннулировать чек можно через приложение “Мой налог”, которые вы используете для выдачи чеков своим заказчикам.

Придется указать причину аннулирования чека. Выбираете нужный чек и проводите процедура аннулирования.

А если я ошибочно аннулировал чек?

“Вернуть обратно” чек не получится, так как восстановление аннулированного чека в программе “Мой налог” не предусмотрено.

В данной ситуации рекомендовано сформировать чек повторно, с точно такими же данными по оказанной услуге (сумма платежа, название услуги и так далее).

Подробнее читайте в этой статье.

Я работаю в в бригаде самозанятых. Кто должен выдавать чек? Бригадир?

Например, есть бригада грузчиков из трех человек, которая выполнила работы, но оплата за услугу пришла бригадиру. А бригадир потом распределит (если не забудет) оплату между членами команды.

Если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог».

Если доход разделили равномерно (по 1000 рублей на каждого), то каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей.

Подробнее читаем здесь: Самозанятые работают бригадой: как и сколько чеков нужно выдать клиенту?

Другие частые вопросы от самозанятых:

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/kassovyy-chek.html

Нужно ли самозанятым гражданам применять онлайн кассу в 2019 году – Evle

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

Граждане, которые оказывают услуги различного характера и не зарегистрированы , как полагается нормативно-правовыми актами в качестве индивидуальных предпринимателей с июля 2018 года обязаны были перейти на расчеты по новому порядку со своими клиентами. Учитывая недавние события, было решено перенести на неопределенный срок ожидаемый переход для вышеназванной категории лиц.

Онлайн кассы для самозанятых граждан с июля этого года стали обязательными к использованию. На сегодняшний день нормативно-правовыми актами никакие послабления, касающиеся вопроса использования кассовой техники нового поколения, не предусмотрены. Стоит подробнее остановиться на определении понятия самозанятости граждан РФ.

Необходимость онлайн кассы в 2018 году

Отвечая на вопрос нужны ли самозанятым онлайн кассы можно быть спокойными, поскольку они не обязательны для использования. В нормативно-правовом акте, касающемся регулирования их применения, нет никакой речи о юридических лицах. Даже при огромном желании сегодня гражданину не удастся поставить аппарат на учет в налоговой службе.

Данный процесс не предусматривается ни в налоговом законодательстве, ни в схеме постановки в ФНС различной кассовой техники. Сейчас однозначно самозанятым нет необходимости приобретать онлайн кассы для самозанятых ИП для 2019 года.

Что принесет новый 2019 год

Если верить последней информации, Федеральная Налоговая Служба готовится к официальному старту нового приложения для сотовых телефонов. Используя программу, ИП смогут без очередей и чьей-либо помощи встать быстро на учет в налоговой службе. Также приложение позволит работодателям выдавать аналоги чеков в электронном формате.

https://www.youtube.com/watch?v=6WPx1AnCllU

Однако и в этом случае сотрудники налоговой не подразумевают использование онлайн касс для самозанятых, ИП, поскольку не нужны будут вообще никакие дополнительные действия, необходимо лишь скачать приложение, пройти легкую регистрацию и можно будет выдавать электронные чеки.

Официальный старт приложения запланирован на 2019 год и уже есть информация о том, что оно будет использоваться до конца 2020 года, однако лишь в городах федерального значения, в Калужской области, Татарстане. Только после того, как будет завершён пилот, будут оценены плюсы и минусы программы.

В случае успеха, практика по использованию приложений будет сразу же распространена на всю страну. В таком случае не надо будет покупать онлайн касс.

Важный момент заключается в том, что организациям и предпринимателям необходимо будет продолжать выдавать в соответствии с нормативно-правовыми актами кассовые чеки.

Какую онлайн кассу для компании выбрать

Контрольно-кассовая техника условно делится на несколько категорий.

  • Автономная онлайн-касса — это устройство достаточно старого образца с доработкой для установки накопителя фискального типа / модуля интернет связи. Их стоимость низкая, однако в силу этого отсутствуют возможности для какой-либо автоматизации процессов.
  • Смарт-терминал дает возможность автоматизировать любую кассовую операцию, товароучет. На таком терминале легко работать с большого размера базой товаров, планировать различные акции и программы скидок.
  • Фискальный регистратор по сути является небольшим принтером чеков. У него нет клавиатуры, дисплея и он используются при работе в сети pos-системы.

Выбирая устройство для соблюдения закона не нужно пользоваться правилом: «Чем выше стоимость, тем лучше качество». Идеальный аппарат — это то устройство, с которым удобно работать и которое дает возможность автоматизации привычных действий оператора.

Немного облегчить процесс выбора может помочь государственная компенсация за приобретение, модернизацию программного обеспечения. Самостоятельно можно получить от государства налоговый вычет на сумму не более 18 000 рублей. Если приобрести не одно устройство, то полагается кратная компенсация.

Особенности использования предпринимателями ККТ

Если предприниматель ведет бизнес своими усилиями, то необходимо знать ряд важных деталей, относительно нюансов использования ККТ.

  1. В нормативно-правовых актах есть список различных видов деятельности, для занятия которыми предприниматели вообще не должны приобретать ККТ.
  2. Потребитель в случае приобретения товара, заказа любых услуг имеет потребовать от продавца бумажный чек, даже в том случае, когда у него отсутствует онлайн касса.
  3. Отсрочка в приобретении кассовой техники — это право, а не обязанность. Предприниматели всегда могут приобрести себе кассовый аппарат с установленными приложениями для осуществления розничной торговли, в случае необходимости облегчения ведения бизнеса.
  4. Если у предпринимателя есть отсрочка на приобретение кассового аппарата только при условии отсутствия в фирме работников, то сразу же после их устройства, руководитель обязан позаботиться о приобретении ККТ в течение одного месяца после даты подписания договора с работником.

Эффект для государственного бюджета

Основной целью введения нового налогового режима является повышение прозрачности трудового рынка и вовлечение в процесс уплаты налогов огромное количество самозанятых.

Депутаты отмечают, что ставка налога достаточно маленькая, не будет каких-либо серьезных доходов у государства и эффект получится нейтральным, поскольку государству нужно будет потратить серьёзный объем денежных средств на процесс разработки уникальной системы, которые достаточно дорогая.

На сегодняшний день самозанятые скрываются и не осуществляют уплаты сборов, Однако даже, если зарегистрируется хотя бы несколько тысяч человек — это станет признаком того что, был выбран правильный вектор направления.

В стране около миллиона самозанятых лиц и их легализация будет только полезна городам и регионам страны.

Больше всего от введения специального режима выиграют местные бюджеты, поскольку на сегодняшний день государству нужно за население, которое не работает, осуществлять уплату взносов в ОМС.

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/nuzhno-li-samozanyatym-grazhdanam-primenyat-onlajn-kassu-v-2019-godu

Нужна ли онлайн-касса самозанятым в 2019 году

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

Граждане, занимающиеся оказанием услуг или продажей самостоятельно произведенной продукции, называются самозанятыми. Такие люди официально не трудоустроены, т. е. работают лично на себя. Для государства это означает недополучение средств в виде налогов.

К тому же фрилансеры охотно пользуются бесплатными социальными услугами, в финансировании которых никак не участвуют. Власти создают механизм самозанятости и вводят соответствующий режим налогообложения. Теперь фрилансеры смогут работать легально.

На фоне последних корректировок законодательства возникает вопрос, нужны ли онлайн-кассы самозанятым людям.

Особенности самозанятости

Гражданам, работающим на условиях самозанятости, необходимо было перейти на новый режим расчетов с клиентами к 1 июля 2018 года. Правда, есть вероятность, что этот срок будет перенесен.

Под самозанятыми в законодательстве понимаются люди, не имеющие регистрации как ИП и предоставляющие некоторые виды услуг. Положения закона относятся к:

  1. Репетиторству.
  2. Присмотру за несовершеннолетними.
  3. Уходу за престарелыми людьми старше 80 лет, которым необходима помощь третьих лиц по медицинским показаниям.
  4. Клининговым услугам и уборке.
  5. Помощи в ведении домашнего хозяйства.

Этим категориям самозанятых предоставлены преференции в форме освобождения от выплат налогов на 2017 — 2018 годы, отсутствия необходимости в формировании отчетной документации по установленным формам и возможности накопления пенсионного стажа. Такой статус могут получить и предприниматели, причем даже без закрытия ИП. Для этого достаточно подать в ФНС заявку соответствующего содержания.

Важно! Самозанятыми могут считаться только граждане, которые трудятся без наемных работников.

Онлайн-кассы для фрилансеров

Но в части введения онлайн касс для самозанятых граждан никаких послаблений и льгот не предусмотрено. Им предписано перейти на такой формат работы, как и организациям или индивидуальным предпринимателям. Правда, руководство ФНС ранее предлагало ввести отсрочку до 2019 года.

Для перехода на работу с онлайн-кассой самозанятым необходимо:

  1. Выбрать оборудование, позволяющее распечатывать бланки.
  2. Определиться с выдачей БСО либо кассового чека потребителям.
  3. Выбрать оператора фискальных данных, заключить с ним соглашение для выполнения обслуживания.
  4. Ввести сведения в ККМ.

Важно! Выбранная модель техники должна обязательно присутствовать в официально утвержденном реестре.

Самозанятые вправе принимать решение по поводу формата выдачи чека. Функция хранения чеков и БСО возложена на ОФД – оператора фискальных данных. Согласно федеральному закону, эта структура передает информацию в ФНС. Оператор также должен входить в реестр налоговых органов.

Подписание договора с ОФД требует наличия электронной цифровой подписи. Сейчас это правило действует исключительно для ИП и юрлиц, но в дальнейшем ЭЦП может потребоваться и самозанятым. Регистрация онлайн-кассы осуществляется на основании заявки. Поставить кассу на учет можно посредством пользовательского кабинета на ресурсе ФНС.

После передачи заявки производится фискализация кассы путем занесения данных о:

  1. Заводском номере и регистрационной нумерации.
  2. Нумерации фискального накопителя.
  3. ОФД.
  4. Используемой системе налогообложения.

Далее выполняется печать первого чека с внесением информации в специальный формуляр в кабинетах пользователя на ресурсах ОФД, ФНС. На этом процедура регистрации завершается, автоматизированный комплекс зарегистрирован. С этого момента разрешается применение данной онлайн-кассы.

Важно! Налоговая ставка при самозанятости будет установлена на уровне 4% для граждан, работающих с физическими лицами, и 6% — для фрилансеров, оказывающих услуги юрлицам.

Для кого действуют нововведения

Введение всех перечисленных мер для самозанятых пока ограничится четырьмя регионами: Москвой и областью, Татарстаном и Калужской области. Эксперимент планируется проводить до начала 2029 года, но если нововведения будут признаны эффективными, возможно распространение такого подхода на всю страну.

Определен перечень лиц, которым не разрешается применять особый налоговый режим, предусмотренных для самозанятых. Это относится к гражданам:

  1. Торгующим товарами, подлежащими обложению акцизным сбором или маркировке.
  2. Перепродающим продукцию или права имущественного характера.
  3. Добывающим и реализующим полезные ископаемые.
  4. Нанимающим сотрудников.
  5. Занимающимся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц.

Ограничение установлено и по объему доходов. Если они выше 2,4 миллиона рублей за год, такая работа не входит в категорию самозанятости.

Есть ряд лимитов по доходам, ограничивающих понятие самозанятой деятельности. Это прибыли от:

  1. Трудовых отношений.
  2. Продажи транспорта и недвижимости.
  3. Передачи прав на владение недвижимым имуществом.
  4. Госслужбы.
  5. Продажи ценных бумаг и финансовых инструментов.
  6. Передачи имущества на условиях доверительного управления.

То же самое касается заработка от уступки прав требований и прибыли, полученной в натуральной форме.

Рассчитывать налог для фрилансеров будет специальная система в автоматическом режиме. Оплачивать сбор за предшествующий месяц придется до 25 числа. Декларацию подавать не нужно.

Функции приложения «Мой налог»

Новое предложение российских властей заключается в замене онлайн-касс для самозанятых на специально разработанное мобильное приложение, получившее наименование «Мой налог». Продукт создан налоговой службой, его основное предназначение – отправка фискальных чеков в ФНС.

Важно! В случае внедрения данного приложения кассовый аппарат для самозанятых не потребуется.

Предполагается, что чеки будут направляться в систему в электронном формате. Их можно будет передавать по электронной почте или через QR-код, а также при помощи СМС. Главной задачей самозанятого гражданина станет правильное введение каждого платежа, поступившего после выполнения работы.

К концу месяца приложение будет подсчитывать совокупный доход и определять размер налога, подлежащего уплате. Заплатить указанную сумму можно по безналу, без визита к налоговикам.

Важно! Самозанятые смогут делать отчисления пенсионного и страхового характера по своему усмотрению.

Выдача чеков

В рамках использования приложения фрилансеры получают возможность выдавать клиентам бумажные чеки, отправлять им фискальную документацию в электронном формате, обеспечивать считывание QR прямо на месте расчетов.

До 12 числа каждого месяца налогоплательщик будет получать из ФНС уведомление о необходимости выплаты налога. Приходить такие уведомления будут непосредственно в приложении.

Если сумма окажется меньше 100 рублей, ее перенесут на следующий месяц.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщику предписано формировать чеки и передавать их покупателю при расчете наличными деньгами или по безналу. Это относится и к платежам с банковской карточки. При других форматах расчетов чековую документацию следует передавать заказчику не позже 9-го числа последующего месяца. Речь идет о переводах между счетами.

Программа «Мой налог» будет автоматически вносить в чек все необходимые данные. Это касается:

  1. Названия документа.
  2. Даты и времени проведения расчета.
  3. Сведений о продавце-налогоплательщике, включая номер идентификации.
  4. Ссылки на выплату налога с профессионального дохода.
  5. Сведений о выполненных работах, предоставленных услугах, проданной продукции.
  6. Общая сумма расчета.

Если продукция либо услуга реализуются юрлицу, в чеке обозначается его нумерация в качестве плательщика налогов. Эти данные должен предоставить заказчик.

При участии в формировании чековой документации операторов электронных площадок либо кредитных структур, указываются и их данные.

На документе должен обозначаться QR-код, чтобы потребитель мог считать его, а надзорные органы получили доступ к нужной информации.

Важно! Каждый чек будет иметь уникальный номер, под которым он вносится в автоматизированную систему налоговой службы. Номер присваивается в момент формирования документа.

Правила регистрации

Для регистрации в приложении достаточно сфотографировать и сделать скан паспорта. К программе можно привязывать банковскую карточку для совершения необходимых платежей. От имени гражданина и с его согласия заявка на регистрацию может быть подана банковским учреждением.

Предполагается, что приложение будет доступно только для самозанятых людей, прошедших регистрационную процедуру. Для этого надо:

  1. Заполнить уведомление по установленной форме.
  2. Передать два экземпляра бумаги налоговикам.
  3. Получить отметку о приеме бумаг на своем экземпляре.

После этого можно официально считать себя самозанятым гражданином.

Что обещают власти

Представители налоговых органов пообещали не штрафовать самозанятых, трудящихся по новому режиму, на протяжении 2019 года. По мнению властей, введение этого режима не станет причиной повышения фискальной нагрузки. Вместе с тем установлен штраф для фрилансеров, которые нарушают сроки предоставления сведений налоговикам. Сумма штрафа – 20% от суммы расчета.

Важно! При очередном нарушении на протяжении полугода штрафовать будут на всю сумму расчета.

Еще одно обещание касается стабильности налогового законодательства. В Госдуме озвучена позиция, согласно которой ставки налога для фрилансеров не подлежат корректировке на протяжении десятилетия.

Участие в экспериментальном проекте по легализации самозанятых сулит некоторые выгоды:

  1. Освобождение от выплаты подоходного налога и НДС.
  2. Возможность увеличения взносов на пенсионное обеспечение.
  3. Право компаний и ИП не включать расходы на покупку продукции или работ у самозанятых граждан при подсчете налога на прибыль.

Еще одно преимущество заключается в предоставлении налогового вычета.

Под вычетом обычно понимается возврат уплаченных налогов. Однако компенсация для самозанятых отличается от вычетов, предоставляемых за обучение, лечение или покупку жилплощади. Здесь предусмотрена фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, которая должна стать очередным стимулом для выхода фрилансеров из теневого сектора и легализации своих доходов.

При поступлении самозанятому средств за выполненные работы, 1% от нее войдет в вычет. В бюджет останется перечислить 3%. Если услуги оказывались организациям, в вычет включат 2% суммы, лимит останется тем же. Такое соотношение сохраняется вплоть до достижения уменьшающими долями порога в 10 тысяч рублей. Преференция доступна один раз в жизни.

Самозанятому гражданину не придется самостоятельно вести расчеты, чтобы определить период окончания вычета. Это будут делать налоговики.

О завершении срока действия преференции плательщик узнает из уведомления, которое ему направит налоговая служба.

Льгота предоставляется всем официально зарегистрированным самозанятым, вне зависимости от вида их деятельности и прибыли. Подсчет сумм будет осуществляться через «Мой налог».

Важно! Период получения вычета неограничен по времени, при скромных заработках нужная сумма соберется не за один год.

В случае нарушения требований законов самозанятых граждан ждут штрафы. Это касается только фрилансеров, проживающих в регионах проведения эксперимента, и прошедших официальную регистрацию. Для всех остальных ответственность останется той же, что существует сейчас.

Изначально предполагалось, что самозанятые граждане будут применять в своей работе онлайн-кассы. Для их внедрения даже были установлены определенные сроки.

Однако впоследствии власти приняли решение заменить кассовое оборудование на более простой и современный вариант – приложение для мобильных гаджетов.

Программа под названием «Мой налог» позволит фрилансерам совершать все необходимые действия дистанционно: уплачивать налог, передавать сведения налоговикам, получать вычет. Для использования приложения потребуется регистрация. Предполагается, что он станет доступным со следующего года.

Источник: https://onlinekassa.guru/pokupka/online-kassa-dlya-samozanyatyx.html

Штрафы для самозанятых отменяются

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

Миллионам предприимчивым российским гражданам, которые трудятся на себя, но при этом не платят налоги, предоставляется возможность совершенно необременительным образом попасть в легальное поле и перестать бояться визита налогового инспектора с последствиями в виде уголовной статьи за уклонение от конституционной обязанности.

Законопроект, принятый 13 ноября Госдумой во втором чтении, освобождает таксистов, фотографов и прочих самозанятых от необходимости уплачивать НДФЛ в 13 процентов, предлагая им уникальный налоговый режим, параметры которого не будут изменяться в течение 10 лет.

Кроме того, Минфин и ФНС пообещали в течение года не штрафовать самозанятых при нарушении ими фискальных правил.

Что предлагается в поправках ко второму чтению

Эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых начнётся в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области с 1 января 2019 года.

Тем, кто в следующем году зарегистрируется в налоговой службе, предлагается упрощённая форма взаимоотношений с налоговиками без всякой бухгалтерии, а только посредством мобильного приложения, которое будет находиться на постоянной связи с ФНС.

Читайте по теме Так, для самозанятых, которые работают на физических лиц, ставка составит четыре процента, для тех, кто трудится на юридические лица — шесть процентов, правда, с условием, что общий годовой доход предпринимателя не превышает 2,4 миллиона рублей. При этом 1,5 процента из всей суммы налога будут зачисляться в Фонд обязательного медицинского страхования. Заниматься «расщеплением» налогов станет казначейство.

Как пояснил на пленарном заседании Госдумы 13 ноября председатель Комитета палаты по бюджету и налогам Андрей Макаров, ко второму чтению проекта закона поступило 28 поправок, из которых восемь предложено было отклонить. В числе наиболее важных из принятых, по его мнению, можно считать норму, которая на 10 лет закрепляет текущие налоговые параметры без права их менять.

«Закон вызвал бурную реакцию, — отметил депутат, — Но, к сожалению, обсуждали не сам закон, а представление о нём, зачастую ошибочное.

В частности, высказывали мнение, что люди раскроются, а потом налоговый режим отменят и что делать? Мы предлагаем специальную норму, такого ещё налоговое законодательство не знало: мы фиксируем налоговые условия на 10 лет, в течение которых они изменяться не могут».

Предлагаемая законопроектом санкционная часть налогового режима, по словам Макарова, также была смягчена.

Ранее предполагалось, что размер штрафа за первое фискальное нарушение составит 20 процентов от стоимости товара или услуги, но не менее одной тысячи рублей, в случае вторичного проступка в течение полугода предлагалось взимать полную стоимость полученного дохода с операции, но не менее пяти тысяч рублей. Ко второму чтению законодатели сочли минимальные ограничения по штрафам чрезвычайно жёсткой мерой и из санкций они были исключены.

Закон вызвал бурную реакцию. Но, к сожалению, обсуждали не сам закон, а представление о нём, зачастую ошибочное.

Принятые поправки, кроме того, уточняют, как должен вести себя налогоплательщик, если он работает в разных регионах. Законопроектом закреплено право за человеком решать, в каком субъекте Федерации ему платить налоги.

На случай, если самозанятый ошибся в своей финансовой деятельности или ему нужно вернуть деньги за свои услуги, то человек может просто через приложение отменить ранее выписанный чек и направить в налоговую новый, обновив данные.

В качестве важной новации ко второму чтению Макаров отметил договорённость с Минфином и с ФНС о том, что в течение первого года эксперимента штрафы в отношении самозанятых вообще применяться не будут.

«Это серьёзная норма, а в остальном давайте смотреть, как пойдёт эксперимент, какие результаты он нам покажет, и очевидно, что всё это мы проанализируем и будем рассматривать, если будет принят закон, здесь в зале», — сказал депутат.

660миллиардов рублейежегодно поступает в Фонд обязательного медицинского страхования из кармана официально трудоустроенных граждан.

Также ещё на год продлевается льготный режим налогообложения для некоторых групп самозанятых (репетиторов, нянечек). По истечении года они смогут сами выбрать наиболее подходящий им режим налогообложения — патент, подоходный или вмененный налог.

Ряд одобренных депутатами поправок не связаны с людьми, а определяют технологические нюансы, позволяющие ФНС решать вопросы налогообложения без необходимости тревожить налогоплательщика.

Зачем вообще нужен закон о самозанятых

Целью законопроекта Андрей Макаров назвал не желание помочь регионам увеличить доходную базу, а в первую очередь создать условия, при которых трудоспособные соотечественники вышли бы из тени, получив при этом гарантии государства, что преследоваться они не будут ни при каких обстоятельствах.

«Законопроект не налагает обязанности, он даёт возможность простейшим технологическим путём выйти из серой зоны и войти в легальное поле с минимальным налогообложением», — уточнил депутат.

По оценкам Макарова, теневой сектор российской экономики сегодня составляет от 30 до 37 процентов, где трудозаняты примерно 32 миллиона граждан.

Почему они не торопятся покидать серую зону? Причин тому много, и не в последнюю очередь этому мешает страх связаться с налоговиками и обречь себя на бесконечные придирки и регулярную и малопонятную отчётность, осилить которую способен только человек, обладающий специальными знаниями.Читайте по теме

Поэтому граждане работают или подрабатывают без заключения трудового договора, а налоги за них платят официально трудоустроенные граждане, из карманов которых через региональные бюджеты ежегодно в Фонд обязательного медицинского страхования утекают 660 миллиардов рублей.

Сумма значительная, и если ситуация изменится, самозанятые выйдут из тени и станут оплачивать свою медстраховку сами, то это существенно разгрузит субъекты, позволив направлять высвобожденные средства на социальные нужды. По мнению законодателей, предложенный законопроект отчасти эту проблему и снимает.

В третьем чтении документ решено рассмотреть на пленарном заседании Госдумы 15 ноября.

Источник: https://www.pnp.ru/economics/shtrafy-dlya-samozanyatykh-otmenyayutsya.html

1.Отсрочки, штрафы, какая лучше…2.Инструкция по переходу на онлайн-кассы малому бизнесу

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

Глава Минфина Антон Силуанов выступил с предложением дать индивидуальным предпринимателям без наемных сотрудников дополнительную отсрочку по применению контрольно-кассовой техники на один год.

В ближайшее время эта инициатива будет оформлена законодательно, и срок перехода на ККТ для этой категории ИП и самозанятых граждан будет сдвинут до 1 июля 2020 года (но возможно и до января 2021 года).

Также, скорее всего, дата будет сдвинута и для ИП в сфере услуг во всех режимах налогообложения. Moneyinformer будет следить за последними новостями по теме.

Выдвинутое предложение основано на том, что в 2020 году вероятно появится большое число новых налогоплательщиков, которых нововведения в данной сфере могут затронуть – поскольку закон о самозанятых будет распространен на все регионы России.

– ИП без наемных работников на ЕНВД или ПСН;

– ИП в сфере услуг во всех режимах налогообложения;

– Самозанятые граждане. Подробнее

Кроме того, согласно закону 54-ФЗ (статьи 2.2 и 2.

3), отдельные категории предпринимателей с учетом специфики их деятельности или особенностей местонахождения полностью освобождены от установки онлайн-кассы (продажа газет и журналов, продажа ценных бумаг, ремонт и окраска обуви, продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства билетов, торговля на розничных рынках и ярмарках, некоторые аптечные организации в удаленной местности…)

После 1 июля 2018 года отсрочку не получат:

– ИП на ЕНВД или ПСН с наемными работниками (розничная торговля, общепит, продажа подакцизных товаров, слабоалкогольная продукция). То же самое касается ООО на ЕНВД.

Штрафы

Отсутствие или неиспользование онлайн-кассы, а также нарушение других требований закона “О применении контрольно-кассовой техники” (которым, например, может считаться неполная информация в чеке) влечет наложение штрафа или приостановка деятельности предпринимателя.

Какая онлайн-касса лучше?

Существующую контрольно-кассовую технику можно разделить на три категории.

– Автономные кассы – это устройства старого образца с доработкой для установки фискального накопителя и модуля интернет-связи. У них ниже цена, но мало или вообще нет возможностей для автоматизации работы.

– Смарт-терминалы – позволяют автоматизировать кассовые операции и товароучет, работать с большой товарной базой, планировать акции и программы лояльности, бизнес-стратегию.

– Фискальные регистраторы – всего лишь мини-принтеры чеков без дисплея и клавиатуры, предназначены для работы в сети POS-системы.

При выборе устройства, необходимого для того, чтобы избежать штрафа и оптимальным образом организовать работу, не применимо правило “чем дороже, тем лучше”. Лучшим будет кассовое устройство, с которым комфортно работать, и которое позволит автоматизировать рутинные действия оператора.

Облегчить выбор может полагающаяся от государства компенсацию за покупку или модернизацию кассы онлайн-кассы и программного обеспечения – налоговый вычет до 18 тыс. руб. Можно приобрести несколько устройств и получить кратную компенсацию.

Больше подробной информации

На официальном сайте Налоговой службы имеется специальный раздел, посвященный новым правилам применения ККТ:

https://kkt-online.nalog.ru/

Российская ассоциация электронных коммуникаций также создала специальный интернет-ресурс, чтобы облегчить малому бизнесу выполнить все требования закона “О применении ККТ”:

http://fz54.raec.ru/

Малый бизнес в обязательном порядке переходит на ККТ нового образца – онлайн-кассы с фискальным накопителем. Российская ассоциация электронных коммуникаций (РАЭК) разработала инструкцию для предпринимателей – как быстро и просто начать работать по новым правилам. В ней раскрываются три необходимых этапа:- Покупка ККТ;- Выбор Оператора фискальных данных;

– Регистрация в налоговой службе.

1. Выберите онлайн-кассу и фискальный накопитель

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ «О применении ККТ», работать можно только с техникой, которая состоит в официальных реестрах, которые составляет Федеральная налоговая служба.

В июне 2018 года там находилась 131 модель ККТ и 18 моделей ФН.

В зависимости от требований бизнеса предприниматели выбирают автономную онлайн-кассу, POS-терминал, фискальный регистратор или кассу с платежным терминалом.

Малому бизнесу рекомендуется при переходе на новый порядок использовать комплексные решения, которые включают онлайн-кассу, фискальный накопитель, услуги передачи фискальных данных и SIM-карту со специальным тарифом для ККТ для передачи данных в ФНС. Экономия при покупке коробочного решения составляет около 20%.

Также малый бизнес может сократить свои затраты на покупку комплекта на 90–100% за счет налогового вычета до 18 тысяч рублей, который полагается ИП на ЕНВД и ИП на ПСН при покупке онлайн-кассы.

Для владельцев интернет-магазинов оптимальным решением будет аренда кассы в дата-центре с включенными услугами ОФД, хранением, техническим обслуживанием и настройкой кассы, заменой и хранением ФН.

Реестр разрешенной ККТ

Какую кассу выбрать?

Реестр фискальных накопителей

2. Выберете ОФД, который подходит именно вам

В официальном Реестре организаций, получивших разрешение на обработку фискальных данных, на начало июля 2018 года состоят 18 компаний.

Все ОФД предоставляют одинаковую базовую услугу передачи фискальных данных в ФНС. При выборе оператора узнайте, какие дополнительные сервисы он предоставляет, есть ли возможность протестировать услуги компании до момента заключения договора на обслуживание.

Чтобы помочь малому бизнесу выбрать ОФД, РАЭК провела исследование, сравнив их возможности, функционал и цены на обслуживание.

По итогам исследования первое место в рейтинге ОФД занял OFD.RU (ООО «Петер-Сервис Спецтехнологии»). При выборе ОФД нужно обратить внимание на следующее:  простоту подключения кассы к ОФД – без ручного ввода данных касс, чтобы избежать рисков ввести неверную информацию. ККТ должна появляться в личном кабинете ОФД сразу же после передачи первого документа.

Возможность быстрой оплаты услуг: как с помощью банковской карты, так и по счету. Возможность получения комплекса услуг в режиме «одного окна». Например, ряд ОФД позволяют зарегистрировать, перерегистрировать и снять с учёта в ФНС кассы прямо в личном кабинете клиента в три клика – нет необходимости работать в личных кабинетах ОФД и ФНС одновременно.

Также удобно, когда через ОФД можно сразу приобрести СМС для отправки электронных чеков. Отправку чеков на e-mail все ОФД предоставляют бесплатно. Выбор срока подключения ККТ к ОФД на любое количество дней. Сервис актуален для тех, у кого бизнес носит сезонный характер. Возможность бесшовного перехода с одного ОФД на другой.

Бухгалтерия должна обратить внимание на предлагаемую ОФД систему отчетности: удобна система по методу конструктора. Играет роль и тот факт, является ли бизнес ОФД основным, или услуга передачи фискальных данных предоставляется в рамках других сервисов.

Кроме того, важно обратить внимание, какие отраслевые награды, такие как, например, «Премия Рунета», получил ОФД, это является фактором, подтверждающим высокий уровень сервиса.

С подробными результатами исследования можно ознакомиться здесь

Официальный реестр всех ОФД, имеющих разрешение на обработку фискальных данных: www.nalog.ru/files…

3. Зарегистрировать ККТ в ФНС

Регистрация в налоговой инспекции происходит онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Некоторые операторы фискальных данных позволяют сделать это прямо в Личном кабинете ОФД.

Источник: https://www.moneyinformer.ru/nalogi/kkt.html

Касса для самозанятых граждан – нужна ли, сроки перехода

Самозанятых освободили от штрафов и фискальных чеков

В ноябре 2018 года Советом Федерации был одобрен законопроект о проведении эксперимента по установлению особой категории граждан – самозанятых. Данный документ раскрывает основные понятия категории, правила наличных расчетов с контрагентами и необходимое для этого оборудование, требования к отчетности о своей деятельности.

Согласно законодательству, самозанятые граждане – физические лица, оказывающие услуги населению для их личных нужд без образования юридического лица и незарегистрированные в ИФНС России в качестве индивидуальных предпринимателей, поэтому они могут не выполнять требования законодательства о применении модернизированных онлайн-касс. Касса для самозанятых граждан – разработанное налоговой инспекцией мобильное приложение, позволяющее подтверждать расчеты с клиентами.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий: данная категория не имеет работодателей, а также не имеет права нанимать сотрудников.

Основные виды предпринимательской деятельности для категории самозанятых граждан:

  • репетиторство;
  • услуги по ведению домашнего хозяйства, уборка помещений;
  • услуги няни, уход за престарелыми и инвалидами.

Некоторые регионы расширяют список самозанятости:

  • мастерские по ремонту одежды;
  • отделочные, строительные работы;
  • услуги парикмахерской;
  • ремонт бытовой техники и т. д.

Основные ограничения для попадания в категорию самозанятых граждан:

  • продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей маркировке;
  • реализация продукции, приобретенной ранее, для перепродажи;
  • добыча полезных ископаемых;
  • наличие наемных сотрудников;
  • ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица, например, по агентским договорам;
  • курьерская доставка товаров и получение оплаты без использования ККТ, зарегистрированной на продавца;
  • лимит годового дохода – 2,4 млн руб.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий.

Деятельность в рамках пилотного проекта

С 01 января 2019 года устанавливается действие пилотного проекта в некоторых регионах РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Следует иметь в виду! Эксперимент рассчитан на 10 лет, в течение которых законопроект не подлежит корректировке. Пилотный проект должен определить возможность использования новой категории для предпринимателей, которые работают исключительно в своих интересах и не имеют цели получения сверхбольших доходов.

Данный эксперимент открывает особые условия для самозанятых граждан:

  1. Налогообложение: 4% от продажи ТМЦ физическим лицам; 6% – реализация юридическим лицам, налоговый период – календарный месяц. Возможно использование налогового вычета в размере до 10 тыс. рублей.
  2. Страховые взносы: освобождение от уплаты, возможная уплата пенсионных взносов в добровольном порядке.
  3. Декларирование доходов: сведения предоставляются через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», сдача отдельной декларации не предусмотрена.
  4. Контрольно-кассовая техника: самозанятые граждане имеют право не использовать модернизированное онлайн-оборудование. Все расчеты с покупателем должны быть осуществлены через мобильное приложение: чеки формируются в программе и могут быть переданы клиенту на бумажном носителе или в электронной форме, данные о продаже будут направлены также в налоговую инспекцию.

Деятельность в регионах вне пилотного проекта

Для осуществления официальной предпринимательской деятельности нужно быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, в т. ч.

на упрощенных режимах, однако следует учитывать введение поправок в закон о применении ККТ, который влечет за собой расходы на модернизацию кассового оборудования.

Для мотивации предпринимателей на специальных режимах разработана возможность частичной компенсации затрат.

В рамках законодательства индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат при расчетах с покупателями наличными денежными средствами.

Сроки перехода на онлайн-кассы самозанятых ИП без наемных работников: до 01 июля 2019 года (включая предпринимателей на специальных режимах ЕНВД и патенте).

Освобождение от ККМ для индивидуальных предпринимателей

Самозанятые граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в регионах, не относящихся к пилотному проекту, могут не применять контрольно-кассовую технику в ряде случаев:

  1. Законодательство освобождает от расчетов с использованием ККМ ИП, занятых в определенных сферах, например, при продаже бумажных газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных ларьках, реализации ценных бумаг на фондовых рынках, разносной торговле, услуги няни или сиделки и т. д.
  2. Предпринимательская деятельность осуществляется в труднодоступной и отдаленной местности.
  3. Сфера предпринимательской деятельности гражданина напрямую связана с религией: проведение обрядов и церемоний, продажа специальной продукции в зарегистрированных учреждениях.
  4. Если индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей лекарственными препаратами в специализированных магазинах (аптечных пунктах), расположенных в сельской местности.

Примечание от автора! Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматели освобождены от обязанности наличия кассового оборудования, представлен в ст. 2 № 54-ФЗ от 22.05.2003.

При отсутствии контрольно-кассовой техники индивидуальный предприниматель обязан выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий произведенные расчеты с указанием всех обязательных реквизитов.

Похожие темы

  1. Онлайн касса при режиме УСН
  2. Самозанятое население

Источник: https://onlainkassy.ru/info/kassa-dlya-samozanyatyx-grazhdan.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.