Отчетность ООО на УСН в 2021 году
Ооо на усн 6 без работников какую отчетность сдавать в 2021 году
Меню
– Новости – Ооо на усн 6 без работников какую отчетность сдавать в 2021 году
В текущей отчетности отражают прошлые данные, в которых найдена ошибка, с исправлением. Прикладывают пояснения, в которых подробно описывается причина возникшей ситуации. Приводят старые данные. Но теперь можно будет исправлять ошибки отчетности для упрощенцев в 2021 г. и без пересчета.
В доходы и расходы нынешнего года просто включают доход или расход, который возник в результате неверно обработанных данных. Может получиться так, что изменения в новой отчетности для упрощенцев с 2021 в бухучете изменит показатели. Пересчитывать результаты прошлых двух отчетных лет не нужно: достаточно применить новые правила в текущем году.
В 2021 отчетность в Росстат для упрощенцев включает в себя финансовые итоги года. ИП на УСН без работников Какую отчетность с 2021 г.
Отчетность ооо на усн в 2021 году: сроки сдачи в таблице
Расчеты авансовых платежей сдаются не по отдельности, а учитываются совместно с годовой декларацией. Важно! Для ООО, действующих на базе УСН, существует единственная форма отчетности – годовая декларация. Это правило распространяется на оба варианта УСН – на форму «Доходы» и на форму «Доходы минус расходы».
Отчетность ооо на усн в 2021 году
Что подразумевается под отсутствием деятельности для ООО:
- отсутствие наемных работников и неначисление зарплаты;
- отсутствие сделок по купле или продаже товара, по оказанию разного рода услуг;
- отсутствие операций по расчетному счету, отсутствие кассовых операций (нулевой баланс);
- более трех месяцев после регистрации.
В 2021 нулевая отчетность упрощенцев ООО:
- бухгалтерская отчетность;
- налоговая декларация;
- отчетность в фонды;
- статистическая отчетность.
Отсутствие нулевой отчетности и бухучета упрощенцев в 2021 году чревато начислением штрафов, поэтому рекомендуется обязательно сдавать ее. Может получиться и так, что налоговая служба принудительно закроет предприятие, если оно не ведет деятельности.
Отчетность ооо на усн в 2021 году — таблица со сроками сдачи
Анализировать такие формы проще, поэтому для предприятий, численность работников которых более 25 человек, придется весь состав отчетности 2021 для упрощенцев сдавать в электронном виде. Для мелких компаний допускается использование бумажных бланков. Подача отчетности в ненадлежащем виде (на бумаге, если полагается электронно) приравнивается к непредставлению.
Значительно изменятся социальные взносы. Здесь новым будет все: сроки отчетности упрощенцев в 2021 году, ее состав, бланки и даже контролирующий орган. Теперь все социальные выплаты находятся в юрисдикции налоговой службы, а не разных фондов. Это значит, что единый социальный страховой налог заменит сразу несколько платежей, что довольно удобно.
В 2021 сдача отчетности упрощенцами отметилась особенно заметным новшеством: лимит доходов, на котором разрешается использовать эту форму отчетности, будет повышен до 120 млн. рублей.
Отчетность ооо в 2021 году
Важно Отчетность для упрощенцев в 2021 году подверглась серьезным изменениям. Планируется целый ряд нововведений, некоторые из них воспринимаются аналитиками со скептицизмом, другие поддерживаются. Рассмотрим, какие изменения ждут тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения.
Изменения по УСН в 2021 году Несмотря на то, что некоторые нововведения по поводу того, какую отчетность сдавать упрощенцам в 2021 г., должны быть приняты на вооружение уже в начале 2021 года, по многим их пунктам до сих пор ведутся споры.
Если раньше на вопрос о том, как сдавать отчет упрощенцам в 2021 году, можно было ответить «как угодно, как на бумаге, так и электронно», то теперь чаша весов качнулась в сторону документов, сформированных на компьютере.
ИФНС, ФСС и ПФР.
Вид отчетной документации Контролирующий орган Сроки подачи Сведения о среднесписочной численности персонала ИФНС По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным Форма СЗВ-М ПФР Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию — в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю Расчет 4-ФСС ФСС По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.
Отчетность ооо на «упрощенке» (усн) в 2021 году
- в 1 квартале года отчитаться перед Внимание ФНС и уплатить социальные взносы по ЕССС;
- в пенсионный фонд нужно будет ежемесячно сдавать СЗВ-М;
- в пенсионный фонд предоставляется форма, в которой указывают стаж сотрудников;
- квартальная отчетность по форме 6-НДФЛ сдается 4 раза в год;
- не позднее 1 апреля, согласно календарю отчетности упрощенцев в 2021 году, подается 2-НДФЛ отдельно по каждому сотруднику.
Нулевая отчетность для ООО на УСН Если компания на разновидности отчетности упрощенцев «доходы» в 2021 году не вела деятельность, то сдавать нулевую отчетность нужно все равно. Это верно и для ИП, которые должны уплатить взнос за себя и подать декларацию. Разница в том, что в нулевой отчетности во всех значащих графах ставятся прочерки.
Для ООО имеет значение, какого размера уставной капитал.
Отчетность ип на усн в 2021 году
Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность). Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась. 2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.
3.
Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента). 4. Декларация 3-НДФЛ. 5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы). 6. Сведения о среднесписочной численности работников. 7.
Форма 2-НДФЛ (один раз в год). С работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Если ИП не имеет наемного персонала, то ему необходимо сдать декларацию по УСН (до 30 апреля 2021 года).
Отчетность для упрощенцев в 2021 году: что сдавать ооо и ип?
В 2021 году этот лимит составлял 60 миллионов рублей, умноженных на дефляционный коэффициент, который по расчетам на этот год составил 1,329. При превышении порога доходности компания тут же перенаправлялась на основную систему налогообложения.
Рассчитать стоимость Выводы по изменениям для упрощенцев в 2021 году К негативным для бизнеса явлениям можно отнести появление новых штрафов по отчетам упрощенцев в 2021 году, которые сделают предпринимателей (и ИП, и ООО) более уязвимыми перед налоговиками.
Неуплата страховых взносов теперь может довести до уголовной ответственности. Нарушение кассовой дисциплины и ошибки при подаче финансовой отчетности 2021 для упрощенцев тоже будут наказываться довольно сурово.
Вопрос о том, как сдавать, какие и когда сдают отчеты, встает перед бизнесменами весьма остро.
Отчетность ооо на усн в 2021 году таблица и сроки сдачи
Тоже может быть полезно:
- Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2021 году
- КБК по НДФЛ в 2021 году
- Налог на имущество при УСН в 2021 году
- МРОТ и прожиточный минимум в 2021 году планируют сравнять
- Производственный календарь на 2021 год
- Сущность, плюсы и минусы УСН
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта или звоните по телефонам: 8 (499) 638-44-96 доб. 979 (Москва); 8 (812) 309-52-81 доб.
622 (Санкт-Петербург, Ленинградская область); 8 (800) 333-45-16 доб. 342 (Федеральный номер).
Каждому бухгалтеру и/или руководителю предприятия, работающего на Упрощенной системе налогообложения, необходимо знать, какая требуется отчетность ООО на УСН в 2021 году.
Напомним, что организации, применяющие УСН, освобождены от многих видов налогов и отчетности, предусмотренных для организаций, которые работают на других системах налогообложения.
Из этого материала читатель узнает, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2021 году, и сможет скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2021 году Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов: Бухгалтерский баланс. Пояснительная записка к балансу (при необходимости). Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером .Документ необходимо сдать до 31 марта 2021 года. Налоговая отчетность ООО на УСН в 2021 году 1. Декларация по УСН.
Источник: //yuruos.ru/ooo-na-usn-6-bez-rabotnikov-kakuyu-otchetnost-sdavat-v-2021-godu/
Отчетность ООО на УСН
Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.
Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.
Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.
УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:
- УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2021 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2021 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
- УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.
Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Отчетность ООО на УСН в 2021 году
Отчетность по УСН за 2021 год для ООО – это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.
Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.
И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:
Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.
Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:
- Нулевая декларация ООО на УСН;
- Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
- Отчетность в фонды.
Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2021 года.
Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2021 году.
Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.
На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:
Заявление на УСН при регистрации ООО
Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.
Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.
Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.
В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.
Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.
Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.
В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.
Создать заявление на УСН бесплатно
Источник: //www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn
Отчетность ООО на УСН в 2021 году – виды, сроки сдачи, как выплачивать дивиденды владельцу компании
Многие организации в России работают на упрощенной системе налогообложения. Столь популярный выбор обоснован тем, что позволяет существенно снизить налоговую, административную и техническую нагрузку на ООО.
Упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка) – один из четырех специальных налоговых режимов для деятельности бизнесменов, характеризуется более простым порядком ведения отчетности и меньшим количеством уплачиваемых налогов.
Упрощенка объединяет в себя две формы налогообложения, одну из которых организация вправе самостоятельно выбрать:
- УСН доходы – форма, при применении которой налогом облагается сумма всех полученных доходов, не учитывая при этом произведённые расходы. Налоговая ставка равна не более 6%, при этом, многие регионы имеют право снижать ее на своей территории. Например, в новоиспеченном регионе РФ, Республике Крым, в 2021-2021 году ставка УСН доходы в связи с переходным периодом составляет всего 4%, а в 2021 году была равна вообще 3%.
- УСН доходы минус расходы – форма, при применении которой налогом облагаются полученные доходы за вычетом произведенных расходов. Размер налоговой ставки в данном случае равен максимум 15%. Региональное законодательство также вправе понижать ее по своему усмотрению (в Крыму в настоящее время она равна 8%).
В данной статье, опираясь на профессиональные навыки юридической компании «Юридическая Москва», рассмотрим порядок применения УСН для ООО в 2021 году.
Срок сдачи отчетности УСН в 2021 году
Ежегодно ООО представляют специальный отчетный документ (УСН декларацию) не позднее 31 марта. Если деятельность не велась, то подается упрощенная нулевая декларация и обязательно сопроводительное письмо об отсутствии коммерческой деятельности. Расчеты авансовых платежей не сдаются, их указывают только в годовом отчете.
За 2021 год компаниям необходимо подать упрощенную декларацию не позднее 2 апреля 2021 года, поскольку 31 марта выпадает на выходной.
Виды отчетности компаний на УСН в 2021 году
По итогам года следует сформировать и предоставить в фискальный орган следующую отчетность:
- Декларацию по УСН (не позднее 02 апреля 2021 года);
- Бухгалтерский баланс (до 02 апреля 2021 года);
- 6-НДФЛ (до 02 апреля 2021 года);
- Сведения о среднесписочной численности работников (до 22 января 2021 года);
- Годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
- 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).
Нельзя забывать о не менее важной отчетной документации – отчете о среднесписочной численности работников. Это заявление необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 20 января года, следующего за отчетным. Если в ООО никто не работает и не числится, то предоставить этот отчет необходимо, заполнив как нулевой.
Во внебюджетные фонды следует подать:
- отчет СЗВ-М (в ПФР, ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
- 4-ФСС (в ФСС, на бумажном носителе не позднее 20 числа, в электронном – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным);
Как выплатить дивиденды владельцу компании при УСН
Доход, оставшийся после уплаты всех обязательных платежей (дивиденды) при отсутствии установленных законом препятствий распределяется по решению общего собрания участников юридического лица либо единственного учредителя компании согласно данным бухгалтерского баланса. Срок выплаты обычно устанавливается уставом общества. Дивиденды владельца-физического лица облагаются НДФЛ в размере 13%, а юридического лица – налогом на прибыль (за исключением предприятий-учредителей, владеющих от 50% доли общества).
Предприятия, которые вправе применять специальную систему, применение упрощенного специального режима освобождает предприятие в 2021 году от нижеследующих налогов:
- НДС;
- Налог на имущество;
- Налог на прибыль.
Следует обратить внимание на критерии, при которых юридические лица не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Так, согласно положениям Налогового кодекса РФ, не вправе применять упрощенку следующие компании:
- Общества, являющиеся иностранными, а также, казенные и бюджетные учреждения;
- У которых годовой доход в 2021 году превысил 150 млн. рублей (порог годового дохода в 2021 году для сравнения составлял 60 млн. рублей);
- У которых максимальный доход за 9 месяцев 2021 года составил не более 112,5 млн. рублей;
- Имеющие филиалы, представительства;
- Являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
- В которых доля участия других организаций составляет более 25%;
- У которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей;
- Которые занимаются следующими видами деятельности: микрофинансовая и игорная деятельность, производство подакцизной продукции и товаров, включая сельскохозяйственные товары, добыча полезных ископаемых, ломбарды, банки и страховые компании, нотариусы и адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Все компании при регистрации, если не заявят о применении специального режима попадают на общую систему налогообложения.
Для того, чтобы перейти на УСН при регистрации, следует подать заявление о переходе на спец.режим вместе с регистрационными документами в налоговый орган либо не позднее 30 (тридцати) дней с даты государственной регистрации компании.
Если действующие фирмы желают осуществить переход на упрощенную систему налогообложения, то данная процедура также подразумевает добровольный характер.
Директор либо доверенное лицо (бухгалтер по доверенности) подают аналогичное заявление о переходе не позднее 31 декабря текущего календарного года. Сообщение подается в налоговый орган по месту постановки на учет в 2 (двух) экземплярах.
На одном налоговый инспектор ставит отметку о принятии и возвращает заявителю, второй забирает.
Сменить действующий налоговый режим на упрощенку можно только один раз в год до конца последнего месяца.
- ipmaster
- Распечатать
Источник: //ipexperts.ru/biznes/otchetnost-ooo-na-usn.html
Отчетность ООО на «упрощенке» (УСН) в 2021 году: сроки сдачи отчетности, бланки
Упрощенная система налогообложения (далее УСН) «упрощенка» — самая распространенная система налогообложения в России, регулируется она гл. 26.2 Налогового кодекса России (далее НК РФ).
Общество с ограниченной ответственностью или как привычнее звучит ООО как и «упрощенка» является самой распространенной формой небольшого бизнеса в России.
И соответственно, что не требует доказательств это то, что малый бизнес использует правовую форму ООО которая чаще всего использует «упрощенку».
Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность по УСН вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.
Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.
Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.
Применять УСН могут не все организации в НК РФ п. 3 статьи 346.12 представлен целый список организаций, которые не могут применять данный режим налогообложения.
Ограничения, относящиеся непосредственно к виду деятельности организации: банки и микрофинансовые организации; страховщики; нотариусы; негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг; ломбарды; организации занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых и проведением, организацией азартных игр; казенные и бюджетные учреждения; иностранные организации; частные агентства занятости.
Также существуют ограничения, которые не зависят от вида деятельности:
- организации, имеющие филиалы;
- по итогам года доходы не должны превышать 150 млн.руб.
- средняя численность работников не превышает 100 человек;
- остаточная стоимость основных средств, в бухгалтерском учете не превышает 150 млн. рублей.
Если ваша ООО не относится к данным видам деятельности и соответствует ограничениям по доходам, работникам, филиалам и стоимости основных средств, то она может переходить на упрощенную систему налогообложения.
Для перехода на УСН необходимо подать уведомление о переходе в налоговый орган (по месту нахождения организации) в срок с 1 октября по 31 декабря, при этом доходы организации за 9 месяцев не должны превышать 112,5 млн. руб. (вновь созданная организации в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет). Таким образом, вы можете применять УСН с начала нового календарного года.
Важно отметить! УСН можно применять и с другими режимами налогообложения. Если доходы по итогам года превысили 150 млн. рублей, то ваша организация лишается права применения УСН. Для перехода на другой режим налогообложения с начала нового календарного года необходимо до 15 января уведомить налоговый орган.
Налоги, которые заменяет УСН:
- Налог на прибыль организаций;
- Налог на имущество организаций;
- Налог на добавленную стоимость.
В п. 2 ст. 346.11 НК РФ подробно описаны исключения в данном случаи. Остальные налоги (земельный, транспортный, страховые взносы и т. д.) если они относятся к вашей ООО то они оплачиваются в существующем порядке, никаких исключений здесь не вводиться.
При УСН объектом налогообложения могут быть доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбор в данном случаи осуществляется самим ООО и он может меняться ежегодно, для этого необходимо уведомить налоговый орган до 31 декабря.
Доходы минус расходы
Таким образом, какой из режимов лучше никто не сможет вам сказать, необходимо проанализировать именно вашу деятельность, взвесить все нюансы, вы можете менять данный режим ежегодно.
Отчетность ООО на УСН сроки и формы
Первый квартал является одним из напряженных, так как сдается отчетность за прошедший год, в течение года напряженными являются месяца апрель, июль и октябрь, так как необходимо сдавать отчетность за квартал.
В основном отчетность сдается нарастающим итогом, т.е. за первый квартал, полугодие, 9 месяцев.
Еще необходимо сказать о том, что документы можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде, но существуют определенные требования, на которые необходимо обращать внимание.
ИФНС
Источник: //delovoymir.biz/otchetnost-ooo-na-uproschenke-usn-v-2021-godu-sroki-sdachi-otchetnosti-blanki.html
Отчетность ООО на УСН в 2021 году
Кстати, Вам не обязательно все это знать! Сервис «Моё дело» сделает все сам. Что — прям все сам? Налоговая отчётность Гусарова Юлия Какую отчетность сдает ООО на УСН: сроки, виды отчетности, как, когда и по какой форме нужно составлять отчет и заполнять бухгалтерский баланс на упрощенке.
Какие организации могут перейти на упрощенку, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.Повторим матчасть.
УСН – специальный налоговый режим, при котором не нужно платить НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, не надо и отчитаться по этим налогам. Вместо этого есть только один единый налог и одна декларация. Сразу оговоримся, что освобождение касается общих случаев.
Есть ряд исключений, когда даже освобожденные организации могут стать плательщиком налога, эти случаи прописаны в НК РФ.
Переход на УСН вновь созданных ООО
В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете – останетесь на ОСНО до следующего года.Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.
Переход на УСН действующих организаций
Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.
Если хотите стать упрощенцем с 2021 года, то сможете это сделать при соблюдении следующих условий:
за 9 месяцев 2021 года доходы фирмы не превысят 112,5 млн. руб.;в штате числится не больше 100 человек;остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.Но даже удовлетворяя требованиям вы не сможете применять этот режим, если занимаетесь детальностью из уже упомянутого списка в п 3 статьи 346.12 НК.
Утрата права на применение УСН
Вы «слетите» со спецрежима, если произойдет любое из этих событий:доходы фирмы за год превысят 100 млн. руб;остаточная стоимость основных средств превысит 150 млн. руб.
;работников в фирме станет больше 100.
С того квартала, в котором произойдет что-либо из перечисленного, фирма будет считаться работающей на ОСНО со всеми вытекающими из этого обязанностями, платежами и отчетами.
ООО на УСН: отчетность и платежи
Предприятия на УСНО платят единый налог по одной из двух ставок:6%, если выбран объект налогообложения «Доходы».15%, если объект налогообложения «Доходы минус расходы».График платежей такой:До 25 апреля – аванс за Iкартал.До 25 июля – аванс за I полугодие.До 25 октября – аванс за 9 месяцев.До 31 марта следующего года – уплата годового налога.
Рассчитывается итоговая сумма за год, из нее вычитаются уже уплаченные авансы.Для заполнения декларации и расчета платежей необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Несмотря на то, что ее не надо сдавать в налоговую, за отсутствие книги при проверке полагается штраф.Декларация по УСН сдается один раз в год. Крайний срок для ООО – 31 марта.
НДС и налог на прибыль фирмы на упрощенке не платят, если не подпадают под исключения, а вот с налогом на имущество все не так однозначно. Если предприятие владеет имуществом, стоимость которого определяется по кадастровой стоимости, то платить за него нужно. В остальных случаях – нет.
Перечни имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, ищите в региональных нормативных актах.
Бухгалтерский учет и отчетность
В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух.баланас и отчет о финансовых результатах.
Но на УСН есть послабление – можно использовать сокращенный план счетов и сдавать отчеты в упрощенной форме, с объединенными показателями. Формы закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.Отчет об изменениях капитала и о движении денег сдавать не требуется.
Бухбаланс и отчет о финансовых результатах необходимо отправить в налоговую до 31 марта, и в те же сроки в Росстат.
Статистическая отчетность
Кроме баланса иногда органы статистики могут потребовать отчитаться и по другим формам. Это зависит от вида деятельности и других факторов.
Чтобы достоверно узнать, надо ли что-то либо заполнять в этом году, и если да то что и когда, рекомендуем воспользоваться удобным сервисом Росстата //statreg.gks.ru/.
Нужно просто ввести свои данные и сформировать уведомление. А заполнить и отправить отчеты поможет сервис «Мое дело».
Сдача нулевой отчетности ООО на УСН
Если предприятие не вело деятельность в отчетном периоде, это не освобождает его от вышеперечисленных обязанностей. Нужно сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями и декларацию с прочерками, и сдать их в те же сроки. Книгу учета доходов тоже надо сформировать, распечатать, прошить и подписать. За отсутствие любого з этих документов предприятию грозит штраф.
Отчетность работодателей
Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.
В налоговую инспекцию сдаются:
2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля.Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.Сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.
В Пенсионный фонд:
СЗВ-М до 15 числа ежемесячно.СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.
В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. Срок – до 20 числа после каждого квартала для бумажных отчетов, до 25 числа – для электронных.
Ооо на усн: сдача отчетности с помощью сервиса «мое дело»
Это оптимальный способ обойтись без бухгалтера совсем или меньшим количеством бухгалтеров в штате. «Мое дело» – это продвинутая интернет-бухгалтерия, которая позволяет самостоятельно вести учет, рассчитывать платежи, формировать и отправлять отчеты.
Хотите иметь умного помощника по цене в разы самой скромной зарплаты бухгалтера? Подключайтесь к сервису! Оценить возможности системы вы можете прямо сейчас, воспользовавшись бесплатной демо-версией.
Узнать подробнее про:
- Отчётность при УСН
- Нулевая отчётность
- Ведение КУДИР
Всего 833 рубля в месяц
Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее Сдавайте отчетность не выходя из дома Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент. Подробнее Никто не хочет платить налоги, но… Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги. Подробнее Не оставим Вас наедине с бухгалтерией Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток. Подробнее Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Подробнее Не забудьте про сотрудников Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимыхдокументов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее Удобная интеграция с банками Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем. Подробнее Несем ответственность за свои действия Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей! Подробнее Интеграция
с Моё дело.API Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете. Подробнее
Бесплатный
пробный доступ
Источник: //www.moedelo.org/uproschennaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-ooo
Отчётность за работников ИП и ООО в 2021 году
Организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать общий порядок и сроки сдачи отчетности, а также уплаты налогов, взносов и сборов. Все сроки сдачи отчетности ИП и ООО на УСН в 2021 году смотрите в таблицах.
Смотрите в таблицах, какую отчетность сдают ИП и организации на УСН в 2021 году, чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов.
Отчетность ИП и ООО на УСН в 2021 году: таблица сроков сдачи
Для организаций — 31 марта2021 г.
Для ИП — 2 мая2021 г. (перенос с 30 апреля)
За 1 квартал2021 г. — 25 апреля2021 г.
За 2 квартал2021 г. (полугодие) — 25 июля2021 г.
За 3 квартал2021 г. (9 месяцев) — 25 октября2021 г.
Бухгалтерская отчетность за 2021 год:
— отчет о прибылях и убытках;
— приложения к отчетам.
Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.
Справки с признаком «1» — 1 марта2021 г.
Справки с признаком «2» — 3 апреля2021 г.
За 2021 г. — 3 апреля2021 г.
за 1 квартал2021 г. — 2 мая2021 г.
за 2 квартал2021 г. (полугодие) — 31 июля2021 г.
за 3 квартал2021 г. (9 месяцев) — 31 октября2021 г.
за 2021 г. — 20 января/25 января2021 г. (в бумажном и электронном виде соответственно — здесь и далее)
за 1 квартал2021 г. — 20 апреля/25 апреля2021 г.
за 2 квартал2021 г. (полугодие) — 20 июля/25 июля2021 г.
за 3 квартал2021 г. (9 месяцев) — 20 октября/25 октября2021 г.
За 1 квартал2021 г. — 2 мая2021 г.
За 2 квартал2021 г. (полугодие) — 31 июля2021 г.
За 3 квартал2021 г. (9 месяцев) — 30 октября2021 г.
Подтверждение основного вида деятельности:
заявление, справка-подтверждение, копия записки к бухгалтерскому балансу за 2021 г.
В этом списке отчетов стоит более внимательно отнестись к новому расчету по страховым взносам. Отчетность новая и сложная.
Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году
За 2 квартал2021 г. — 25 июля2021 г.
За 3 квартал2021 г. — 25 октября2021 г.
Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2021 № ММВ-7-3/[email protected]
Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. ИП представляют декларацию не позднее 2 мая 2021 года (30 апреля и 1 мая в 2021 году выпадают на нерабочие дни, поэтому сроки сдвигаются на ближайший рабочий день).
Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.
Расчет по страховым взносам в 2021 году упрощены должны сдавать расчеты по страховым взносам не в фонды, а в налоговую инспекцию, за исключением отчетности РСВ-1 за 2021 год, 4-ФСС и СЗВ-М. Последние три отчета сдают в ПФР и ФСС. Прежние формы РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3 уже не актуальны и сдавать их не надо.
Расчет по взносам надо сдавать каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для ИП и ООО на УСН — для бумажных и электронных отчетов.
Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по новой форме. Форма 4-ФСС обновлена дважды — с отчетности за 1 квартал 2021 года — одна форма, с отчетности за 3 квартал (9 месяцев) — другая. Сроки сдачи смотрите в таблице.
Справки 2-НДФЛ в2021 году на УСН представляют в ИФНС в прежнем порядке. Здесь никаких изменений не было, если не считать новые коды доходов и вычетов. Форма 2-НДФЛ тоже прежняя — утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485.
Срок сдачи справок — 1 апреля. Но в 2021 году последний день срока представления 2-НДФЛ приходится на выходной день. Поэтому крайний срок — 3 апреля (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2021 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком 2. Срок для такой отчетности смотрите в таблице.
Сведения по форме СЗВ-М — еще один вид отчетности на УСН в 2021 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учеть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.
Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2021 № 83п. В этом году она не менялась, поэтому спокойно можно применять прежний бланк. Единственное — следует обратить внимание на новый формат и проверить обновления в программе подготовки и сдачи отчетности.
Источник: //gor-experts.ru/drugoe/otchetnost-ip-i-ooo-na-usn-v-2021-godu-tablica-i-sroki-sdachi.html
