+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Содержание

Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники?  И многое другое в нашей статье…

В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.

ИП без штата работников

Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения  бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.

Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.

ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.

Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее

ИП с работниками

ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.

  • Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
  • Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
  • Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).

Таблица отчетности для ИП с работниками

Подача (орган)Вид отчетностиПериодыСроки
ПФРСЗВ-МЕжемесячно, до 15 числа следующего месяца
Дек. 2017 – 15 янв.2018г. Янв. – 15 фев.Фев. – 15 мар.Мар. – 16 апр.Апр. – 15 маяМай – 15 июняИюнь – 16 июляИюль – 15 авг.Авг. – 17 сент.Сент. – 15 окт.Окт. – 15 нояб.Нояб. – 17 дек.
ПФРСтаж — СЗВ-МПодается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года.Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работникЗа 2017 год – 01 марта 2018г.
ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в  электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ФССРасчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм)Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого кварталаЗа 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ИФНС6-НДФЛ — расчетыСдача последний день месяца, один раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала.За 2017 год – 02 апр. 2018г. 1 кв.  – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  — 31 окт.
ИФНС2-НДФЛ — справкиПодача 1 раз в год. Срок зависит от признака:1 — по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г. 2 — при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г.
ИФНСДекларация по ЕНВДСдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного кварталаЗа 2017 год — 22 янв. 2018 1 кв.  – 20 апр.1 полуг.  – 20 июля9 мес.  — 22 окт.
ИФНСРасчет по страх. взносамСдача раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год.За 2017 год – 2 апр. 2018г. 1 кв. – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  — 31 окт.

Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной  деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

Также по теме ИП:

Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН

Список запрещенных видов деятельности для ИП

Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 — скачать

Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. — скачать

Заявление на регистрацию ИП в 2018 году

Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/ip-na-envd-vidy-sroki-sdachi-otchetnosti-na-2018-god/

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками и без в 2018 году: перечень отчетов, сроки и способы сдачи

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — один из спецрежимов налогообложения, который государство предусмотрело для субъектов малого и среднего бизнеса, включая ИП, ведущих определённые виды деятельности.

Он предполагает меньше платежей и бюрократической возни, но не означает полное освобождение предпринимателя от обязанности платить налоги и социальные отчисления за себя и работников и отчитываться по ним перед государством. А нарушителям порядка и сроков уплаты налогов и отчислений и сдачи отчётности грозят наказания.

Поэтому разберёмся, когда, кому и сколько должен в 2018 году платить ИП на ЕНВД и перед кем и как отчитываться.

Какую отчётность и куда надо сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году

Набор отчётов, которые должен в 2018 году подавать ИП на ЕНВД, зависит от того, есть ли у него работники. Если работников нет, от ИП на ЕНВД требуется подавать только декларацию ЕНВД (скачать бланк). По страховым взносам в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) ИП в 2018 году отчитываться не должны.

А вот если у ИП на ЕНВД есть работники, его обязательств по платежам и отчётам о них в несколько раз больше.

Если ИП совмещает разные режимы налогообложения по разным видам деятельности, например, ЕНВД и упрощёнку, отчитываться по каждому налоговому режиму он должен отдельно.

Образец заполнения ФСС-4: титульный лист Образец заполнения ФСС-4: стр. 2 Образец заполнения ФСС-4: стр. 3 Образец заполнения ФСС-4: стр. 4

Образец заполнения формы СЗВ-М

Обязанности вести бухгалтерский учёт и сдавать куда-либо баланс у ИП в 2018 году нет. Однако ИП на ЕНВД должны вести учёт физических показателей, влияющих на сумму налога. Это могут быть количество транспортных средств или пассажирских мест, площадь торгового помещения, число наёмных работников и другие.

Рекомендованной формы документа для этого нет, и никуда его регулярно подавать не надо. Можно использовать для этого, например, журнал учёта.

А вот книга учёта доходов и расходов, обязательная для ИП на большинстве других режимов налогообложения, плательщику ЕНВД не нужна. Причина тому проста. ЕНВД — единственный налоговой режим, при котором для государства неважны реальные доходы и расходы ИП.

Сумма налога на «вменёнке» не зависит ни от этих показателей, ни от общего финансового результата деятельности ИП за период. Сколько бы он ни заработал, в ноль сработал или в минус, сумма налога будет одинаковой, пока не изменятся влияющие на неё физические показатели.

А вот при изменении показателей меняется и сумма налога, и тут тоже неважно, прибыльный был для ИП очередной квартал, убыточный или нулевой.

Исключение — ситуация, когда ИП совмещает разные режимы налогообложения. Например, по одним видам деятельности использует ЕНВД, а по другим — упрощённую систему, единый сельхозналог или патентную систему. В этом случае книгу учёта он ведет по видам деятельности, по которым не применяет «вменёнку». А доходы и расходы по видам деятельности на ЕНВД в ней не отражает.

Образец журнала учёта физических показателей при ЕНВД

Как сдать отчётность

Отчётность ИП на ЕНВД может сдать такими способами:

  • лично отнести в ИФНС, отделение ПФР или ФСС, для этого ему будет нужно сделать ксерокопию заполненных, подписанных и заверенных печатью отчётных документов или заполнить их в двух экземплярах и на втором экземпляре или копии поставить отметку работника ИФНС или отделения фонда о принятии с указанием даты сдачи отчёта. Если вы предпочли сделать ксерокопию, отметка о принятии делается на ней, в налоговую сдаётся только оригинал документа. Нередко налоговики просят наряду с бумажными документами предоставлять электронную копию на флешке. Этот момент лучше предварительно уточнить в своей налоговой;
  • передать через представителя, в этом случае нужно оформить на представителя нотариальную доверенность, отметку о принятии получает представитель;
  • по почте заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении, датой сдачи будет считаться дата отправки документов, а подтверждением, что они получены адресатом — отметка на уведомлении;
  • отправить через интернет с помощью специального сервиса, например, «Эльба-Контур» или «Моё дело» или специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Но чтобы воспользоваться этой возможностью, придётся сперва обзавестись услиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), которую также называют электронной визой ИП.

В 2018 году ИП на ЕНВД могут сдавать отчётность с помощью интернета

Когда предприниматель фактически не ведёт деятельность, это не освобождает его от обязанности подавать все предусмотренные законом отчёты, включая налоговую декларацию, и делать отчисления во внебюджетные фонды.

А в случае с ЕНВД ситуация ещё зависит от того, сохраняются ли физические показатели, определяющие величину налога.

Если ИП не ведёт деятельность, но не закрылся и не снялся с учёта как плательщик ЕНВД и у него сохраняются физические показатели, налог ему всё равно придётся платить. Сдавать нулевую декларацию ИП на ЕНВД запрещено.

Образец заполнения декларации ЕНВД (фотогалерея)

Образец заполнения декларации по ЕНВД, титульный лист Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 1 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 2 Образец заполнения декларации по ЕНВД, раздел 3

Какую отчётность должен сдавать ИП на ЕНВД при закрытии

При закрытии ИП на ЕНВД подаётся обычная декларация, той же формы, что ежеквартально. Но есть некоторые отличия в её содержании:

  • в поле «Налоговый период» указывается значение 50;
  • в поле «Форма реорганизации» проставляется ноль;
  • если предприниматель перед закрытием распустил персонал, продал имущество и избавился от других физических показателей, влияющих на сумму его налога, в соответствующем поле декларации он также проставляет ноль.

Заполнить ликвидационную декларацию, которую также принято называл финальным отчётом по ЕНВД, поможет образец.

Если ИП закрывается, отработав полный квартал, финальный отчёт он должен подать, как обычно, до 20 числа первого месяца нового квартала. Если среди квартала — до 25 числа следующего месяца после закрытия.

Вовремя подавая декларацию ИП, избавившийся от физических показателей, освобождает себя не только от штрафа за сдачу отчётности, но и от переплаты налога.

Ведь пока налоговая не узнает, когда он обнулил физические показатели, налог за всё время будет начисляться сполна.

От других налоговых спецрежимов ЕНВД отличается тем, что выбравшие этот вариант ИП отчитываются перед налоговой чаще, чем при других системах налогообложения, за исключением общей системы.

Приходится также следить за изменениями в законодательстве на федеральном и региональном уровне, в результате которых сумма налога может измениться.

Но обязанность отчитываться перед государством нельзя назвать слишком обременительной, особенно если у ИП на ЕНВД нет работников.

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/vznosyi-i-platezhi-ip/otchetnost-ip-na-envd-s-rabotnikami-v-2017-godu.html

Годовая отчетность за 2018 год ИП на УСН, ЕНВД или ЕСХН без работников

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

В конце года ИП без работников очень важно отчитаться по своим доходам за 2018 год, подав декларацию по конкретному налоговому спецрежиму. Кроме того, ИП нужно перечислить взносы по обязательному соцстрахованию, если они не были уплачены в течение 2018 года.

Форму регистрации деятельности — ИП без работников, как правило, выбирают частные парикмахеры, работники IT-сферы удаленно и для ремонта техники на дому, таксисты и др.

Таким коммерсантам в конце года важно отчитаться по своим доходам. Вспомним, какие отчеты ИП-одиночки на спецрежимах должны представить контролерам по итогам 2018 года.

Увидеть полный перечень отчетов и сформировать их он-лайн вы можете по ссылке >>>

Отчетность ИП без работников на УСН

По итогам 2018 года ИП-упрощенцу без работников нужно подать в Налоговую декларацию по УСН, форма которой утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Срок представления декларации по УСН для ИП за 2018 год — не позднее 30 апреля 2018 года.

Декларация по УСН для организаций и ИП есть в программе “БухСофт”. Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Форму программа заполнит автоматически. Вам останется лишь ее скачать. Перед отправкой в налоговую инспекцию декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Декларация по УСН онлайн

Важно отметить, что сведения необходимо подать, даже если деятельность в течение года не осуществлялась, но ИП не было закрыто. Нулевая декларация подается по той же форме, что и обычная.

Если не подать сведения или просрочить их представление, налоговики могут оштрафовать предпринимателя на сумму не менее 1000 рублей, но что хуже — по истечении 10 дней с момента просрочки контролеры вправе заблокировать счета.

Отчетность ИП без работников на ЕНВД

ИП без работников вправе применять вмененку, если подпадают под критерии определенных видов деятельности, установленных решением властей конкретного региона, где будет осуществляться бизнес.

Декларация по ЕНВД не имеет годовой формы и подается в ежеквартальном режиме. С 3 квартала 2018 года применяется новый бланк. За IV квартал 2018 года подать декларацию по ЕНВД нужно не позднее 21 января 2019 года (перенос срока, так как 20 января — воскресенье).

Любая форма отчетности по ЕНВД для организаций и ИП формируется в программе “БухСофт”. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларация по ЕНВД, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Отчетность по ЕНВД онлайн

Ежеквартальные декларации по вмененке ИП нужно представить в любом случае, независимо от того, как обстоят дела с его бизнесом. До прекращения деятельности на ЕНВД декларации подаются обязательно, в противном случае налоговики могут наложить штраф в размере не менее 1000 рублей или арестовать счет, если период просрочки превысил 10 рабочих дней.

Отчетность ИП без работников на ЕСХН

ИП-сельхозпроизводители отчитываются по своей деятельности в виде декларации по ЕСХН, подаваемой по итогам календарного года. В прошлом году начала действовать обновленная форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 01.02.2016 № ММВ-7-3/51@.

Декларацию по ЕСХН по итогам 2018 года нужно направить в ИФНС по месту жительства ИП в срок не позднее 1 апреля 2019 года.

Нюансы подачи годовых отчетов

Любую из приведенных выше деклараций можно направить в ИФНС тремя способами — принести налоговикам лично, переслать почтовым отправлением в виде заказного письма или направить электронно по ТКС.

Самый верный и удобный вариант — электронная отправка отчетности в Налоговую. Такую возможность предоставляет программа «Бухсофт». Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС.

Напомним, что, передавая сведения через представителя, ИП обязан оформить нотариальную доверенность на него.

При совмещении нескольких налоговых спецрежимов ИП без работников должен отчитаться по каждому из них отдельно в установленных законодательством рамках. Так, совмещая УСН и ЕНВД, ИП-одиночка сдает по итогам года декларацию по УСН и каждый квартал — декларацию по ЕНВД.

Должен ли ИП без работников представлять годовые отчеты в фонды?

Пунктом 3 статьи 80 НК РФ ИП без работников освобождены от сдачи сведений о среднесписочной численности сотрудников. Данная законодательная норма обязывает отчитываться по установленной форме только работодателей — ЮЛ и ИП, использующих наемный труд.

Не сдает ИП без работников и годовую отчетность в ПФР, поскольку он не выплачивает себе заработную плату, а получает доход от собственной деятельности.

С этого дохода коммерсант уплачивает фиксированные взносы в ПФР, а отчетность по взносам — прерогатива налоговой службы, именно это ведомство передает данные в ПФР за ИП без работников.

Ранее ИП без работников при добровольной уплате взносов на соцстрахование обязаны были подавать форму 4а-ФСС в Соцстрах. Приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 04.05.2016 №213н форма упразднена. О ее бессмысленности чиновники говорили не один год, ведь сумма добровольных взносов фиксирована и не зависит от каких-либо показателей страхователя.

Не имея сотрудников, ИП не отчитывается по страховым взносам в виде формы РСВ 2018 и не должен подавать никакие сведения персотчетности (в частности, СЗВ-М в ПФР), а также 4-ФСС в Соцстрах.

Книга доходов и расходов

Напомним, что кроме декларирования своей деятельности ИП на УСН, ПСН и ЕСХН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов. Для каждого налогового режима есть своя форма КУДиР. Книгу удобнее вести в электронном формате (хотя можно и на бумаге), тем более в 2018 году ее не нужно заверять у налоговиков. По итогам года документ распечатается, нумеруется и подшивается в архив.

Предприниматели на ЕНВД КУДиР не ведут, так как налог они рассчитывают, исходя из физического показателя и корректирующих коэффициентов, а не из реального дохода.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/922-godovaya-otchetnost-za-2018-god-ip-na-usn-envd-ili-eshn-bez-rabotnikov

Что платит ип на енвд без работников 2019

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2018 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС.

Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Сумму дохода можно взять из стр. 100 раздела 2 декларации по ЕНВД.

ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке. В этом случае за 2018 год нужно уплатить 3 302,17 руб. Подробнее о тарифах страховых взносов см. в статье «Тарифы взносов для предпринимателей (иных самозанятых лиц) без наемных работников».

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД по страховым взносам? ИП, который платит страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.

Страховые взносы ИП за себя Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения.

Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2018 году составит 32 385 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей. Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%.

Налоги для ип в 2018 году без работников

Важно

Однако если весь платеж учесть в квартале не удалось, то остаток перенести на другие кварталы нельзя.

Если у ИП есть работники: как поступать Если же говорить об ИП с работниками на ЕНВД, уменьшение налога в 2018 году на взносы по персоналу им разрешено по-прежнему в ограниченном размере: сумма вычета не должна превышать 50 процентов от начисленной суммы вменённого налога. Кроме того, ИП на ЕНВД с работниками уменьшение налога могут проводить на взносы, сделанные «за себя».

Внимание

И снова не более чем на 50% от исчисленного налога (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред. от 01.01.2017). Проверять, соблюдается ли 50-процентное ограничение, нужно по итогам каждого квартала.

То есть в том квартале, в котором предприниматель начислял страховые взносы на выплаты наемным сотрудникам, он может уменьшить ЕНВД только на сумму таких взносов и только в пределах 50 процентов от суммы налога.

Онлайн журнал для бухгалтера

К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

  • Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
  • Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
  • Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
  • В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников? Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2018 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты.

Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа): Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2018 году ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.

) 25 апреля 25 июля 25 октября НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2018 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб.

прибыли прошлого года – 1 июля Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Порядок расчета енвд у ип без работников

Единственный минус состоит в том, что придется заплатить налоги и сдать отчетность по системе ЕНВД, даже при отсутствии коммерческой или какой-либо иной деятельности в указанном периоде.

Особенности налогового режима ЕНВД Применение вменёнки возможно для тех категорий налогоплательщиков, которые определены в налоговом кодексе Российской Федерации.
К таковым относятся лица, работающие самостоятельно или использующие труд наемных сотрудников.

Итак, какие требования предъявляют налоговые службы к отчетности ИП на ЕНВД с работниками:

  • Суммарное количество нанимаемых сотрудников за 12 месяцев не должно превышать 100 человек.
  • Индивидуальный предприниматель, использующий ЕНВД, не выплачивает ЕСХН и не является участником договоров доверительного управления и простого товарищества.
  • Предельный размер торговых площадей не превышает 150 кв.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

РСВ-1.

  • При использовании наемного труда сотрудников в Фонд национального страхования сдается 4-ФСС.
  • В Росстат ежегодно подается информация о количестве наемных работников.
  • Таким образом, ИП на ЕНВД страховые взносы платит. Еще раз подчеркнем, что предприниматель должен помнить о том, что не всегда его отчетность ограничивается только подачей ежеквартальной декларации. Не нужно забывать про статистическую отчетность. А предпринимателям, которые реализуют пиво и пивные напитки необходимо регулярно отчитываться в органы, которые призваны регулировать оборот алкоголя, о количестве реализованной алкогольной продукции. Предприниматель, использующий ЕНВД, но оформивший счет-фактуру с выделением НДС, должен предоставить в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Изменения для ип в 2018 году: налоговые и не только

Вернуться назад на Налоги ИП 2018Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя.


2018 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно. Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения.

Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.


Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством: • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей; • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Страховые взносы ип на енвд в 2018 году

При том условии, что осуществляется ведение раздельных расчетов доходов и затрат от сделок, подходящих под виды деятельности. К преимуществам подобной системы налогообложения относят следующие моменты:

  • Предприниматель освобождается от расчета и перечисления налога на добавленную стоимость, НДФЛ и налога на имущество, которое используется в деятельности ИП.
  • Субъект освобождается от необходимости сдавать бухгалтерскую отчетность, что позволяет сократить расходы на бухгалтера.
  • Предприниматель имеет право не использовать контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовый чек, а предоставлять товарный чек или квитанцию.

Из минусов стоит отметить ограничения по видам деятельности, которые не подпадают по ЕНВД. Отказ от ЕНВД Опытные предприниматели, имеющие солидный стаж работы, не спешат отказываться от ЕНВД.

Федеральное законодательство разрешает предпринимателям в самостоятельном порядке принимать решение об используемой для своего бизнеса системе налогообложения.

При этом выборе важно учесть специфику основной деятельности предприятия, наличие или отсутствие сотрудников, объем и вид материальных ресурсов, которые вы используете.

Из нескольких режимов налогообложения второй по частоте применения налоговые органы называют систему ЕНВД. При этом режиме уплаты можно с максимальной возможностью оптимизировать базу.

Этот показатель для ПСН не влияет на лимит годовых доходов, который остается неизменным – не более 60 млн рублей. Коэффициент имеет значение только для расчета потенциально возможного годового дохода, который применяется для расчета стоимости патента ИП.

С учетом нового коэффициента максимальная стоимость патента на месяц составит 7405 рублей из расчета (1,481 млн рублей * 6%) / 12 месяцев). Однако согласно статье 346.43 Налогового кодекса субъекты РФ вправе по определенным видам деятельности увеличивать стоимость патента до 10 раз, поэтому теоретически самый дорогой патент ИП может стоить 74 050 рублей на один месяц.

  • Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше.

Что платит ип на енвд в 2018 году без работников

Виды деятельности ИП, которые могут выбрать ЕНВД Перечислим основные виды деятельности, которые подлежат налогообложению ЕНВД:

  • Бытовые услуги населению.
  • Ветеринарные услуги.
  • Розничная торговля.
  • Общепит.
  • Гостиницы.
  • Аренда помещений под перечисленные виды деятельности.
  • Грузоперевозки.
  • Реклама на транспорте.

Отчетность индивидуального предпринимателя, применяющего систему ЕНВД Как выглядит налоговая отчетность ИП на ЕНВД? В целом этот режим налогообложения, потому и пользуется популярность у ИП, что отличается простотой составления отчетных документов. Это не требует дополнительных затрат на оплату работы бухгалтера. Законодатель четко определяет перечень отчетности, которую нужно сдавать ИП по системе ЕНВД.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/chto-platit-ip-na-envd-bez-rabotnikov-2018/

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Как будет решаться вопрос с налоговиками, если предприниматель выбрал «вмененку» и работает без наемной силы? Разберемся, какую отчетность должен сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году без работников.

Мы уже писали о том, что собой представляет единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и перечисляли все виды деятельности, которые под него попадают.

Многие предприниматели считают ЕНВД простой и наиболее подходящей системой налогообложения, потому что сумма налогов в данном случае всегда одинакова и не имеет прямой зависимости от прибыли.

А если у ИП отсутствуют сотрудники, то и количество налогов и страховых взносов меньше.

Большинство ИП при этой системе обходится без помощи бухгалтера. Напомним, что сама система ЕНВД будет действовать до 2021 года.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД без работников, указано в Приказе ФНС России от 04.07.2014 г. № MMВ-7-3/574.Последние изменения в нем учитывают интересы ИП, работающих без сотрудников. Теперь им разрешено уменьшать налог на отчисления за себя.

Что конкретно надо платить ИП при ЕНВД без работников

Если вы ИП на ЕНВД без работников, какие отчеты нужно сдавать в 2018 году? Сколько денег уйдет государству?

Когда вы выбираете вмененку, государство от вас ждет: сам ЕНВД, представленный в декларации, и страховые взносы за себя.

Страховые взносы – это 31,1% от минимального размера оплаты труда, если ваш доход ниже 300 тыс. рублей и 1% от доходов сверх этой суммы.

Страховые взносы и НДФЛ за сотрудников платить уже не нужно.

Какие документы необходимы для сдачи отчетности ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Мы уже определились, что отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год не будет включать подоходный налог за наемных сотрудников. Индивидуальный предприниматель в данном случае не будет иметь статуса налогового агента.

Благодаря этому отчетность для ИП во многом становится проще. Предприниматель должен каждый квартал сдавать в налоговую только декларацию.

При ее заполнении необходимо учитывать базовую доходность, коэффициент-дефлятор и местный коэффициент-дефлятор.

Налоги перед заполнением декларации нужно рассчитывать как можно более внимательно. При проверке отчетности, если налог занижен, ИП облагается штрафом, а если завышен, то переплату уже не вернуть.

Разобраться в этих тонкостях под силу только опытным бухгалтерам. Если собственных ресурсов компании не хватает, можно воспользоваться помощью аутсорсера, например обратиться в Главбух Ассистент.

Как считать налоги ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

Как же рассчитать налоги для заполнения декларации?

Точная формула выглядит так:

ЕНВД = ВД х Ставка Налога, где ВД – это вмененный доход

ВД = БД х К1 х К2 (Ф1 + Ф2 + Ф3)

Ставка налога установлена Налоговым кодексом в размере 15% и корректируется на региональном уровне – от 7,5 до 15%.

Как будем рассчитывать ЕНВД, к примеру, для кафе:

ЕНВД = 1000 Х 1,868 Х 0,5 (22 + 22 +22) Х 15% = 9 246 рублей в квартал.

Подробнее о показателях и расчетах для разных бизнесов читайте здесь.

Вкратце, что означают показатели:

БД – это базовая доходность. Ее при ЕНВД определяют отдельно для каждого вида деятельности. К примеру, для кафе, у которых есть залы обслуживания, БД будет равна 1000.

К1 – это коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливает правительство. Для ЕНВД в 2018 году он равен 1,868.

К2 – это местный коэффициент, который устанавливают региональные власти, тоже для получения налогов с вашего бизнеса. К2 меняется в размерах от 0,005 до 1. Предположим, что он равен 0,5.

Ф1, Ф2, Ф3 – это физические показатели в каждом из трех месяцев квартала. Например, для кафе Ф – это площадь зала обслуживания. К примеру, она будет равна 22 квадратным метрам. Физический показатель может указывать на число сотрудников, если ИП нанимает персонал.

Cроки сдачи отчетности

Подать декларацию для отчетности ИП на ЕНВД в 2018 году без работников нужно до 20 числа следующего после квартала месяца.

Предельно допустимые сроки уплаты ЕНВД в 2018 году для ИП – 25 число следующего после квартала месяца.

По закону, подавать отчетность на ЕНВД нужно на той территории, где вы ведете бизнес, то есть независимо от того, где вы прописаны как ИП. В случае же, если ваш бизнес не привязан к какой-либо местности (например, это бизнес, связанный с рекламой), подавать декларацию можно по месту жительства.

Календарь отчетности для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников будет выглядеть так:

КварталДата сдачи декларации
4 квартал 2018 года21.01.2019 года
1 квартал 2019 года

Источник: https://www.business.ru/article/1348-otchetnost-dlya-ip-na-envd-v-2018-godu-bez-rabotnikov

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2019 году без работников

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2018 году без работников

ЕНВД – удобный и простой режим налогообложения, использующийся индивидуальными предпринимателями. При ведении бизнеса не надо вести бухучёт.

Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов. Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП.

В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2019 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

Как рассчитывается ЕНВД в 2019 году

Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Принцип определения суммы налога описывается следующим алгоритмом:

  1. Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  2. Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.
  3. Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  4. Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  5. Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.
  6. Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
  7. Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).

Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской.

Дано:

  • штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;
  • месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
  • коэффициент дефлятор 2019 года – 1,868;
  • коэффициент корректировки – 0,7;
  • число месяцев – 3 (второй квартал).

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.

Сначала найдём значение налоговой базы:

Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.;

Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал:

Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р.

Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы.

При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя.

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию.

ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы. Впоследствии они направляются на его пенсионный лицевой счёт и медицинское страхование. Если он перечисляет такие суммы по окончании квартала и до подачи отчёта, он может уменьшить сумму налога на объём, переведенный средств в фонд.

Отчёты без наёмных сотрудников

Перечень отчётов, сдаваемых индивидуальными предпринимателями без наёмных работников на предприятии, зависит от налогового режима, выбранного для работы. Максимум отчётной нагрузки на общей системе, минимум – на патенте.

Для ИП на ЕНВД отчётность в 2019 году без работников – это одна декларация, которая подаётся с периодичностью один раз в три месяца.

Отчётную форму надо представить в налоговую инспекцию, курирующую территорию, где ведёт бизнес предприниматель. Предельный срок подачи – 20-е число месяца, очередного за истекшим трёхмесячным периодом.

По сути, весь отчёт состоит из подробного расчёта налога, который после представления в ИФНС следует перечислить в бюджет.

При совмещении режимов периодичность сдачи соблюдается по каждой системе. То есть, если ИП использует в 2019 году одновременно ЕНВД и упрощёнку, то, при отсутствии персонала он подаёт отчёты раз в квартал по вменёнке и раз в год – по УСН.

Однако даже в отсутствие штата предприниматели получают дополнительную налоговую нагрузку в следующих обстоятельствах:

  • он решил выступить в качестве налогового агента по НДС;
  • выставил партнёру счёт-фактуру, в которой неосознанно указал этот налог в цене продукции или услуги;
  • если он выступает в качестве импортёра.

Во всех перечисленных обстоятельствах ИП придётся подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Отчётность по работникам

Принимая и оформляя официально хоть одного работника, ИП должен представлять, какие отчёты ИП на ЕНВД в таких обстоятельствах.

Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата.

Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.

Налог идёт в бюджет, разделяясь на федеральную и региональную составляющую, массив взносов в ПФР направляются на пенсии, медицину и на социальные нужды. В обоих случаях государство хочет иметь полную картину о своевременности поступлений и правильности расчётов этих сумм.

Для ИП имеющих сотрудников на ЕНВД в 2019 году для каждого отчёта предусмотрены свои временные рамки. Перечень состоит из нескольких позиций.

Для удобства обозрения сведём их вместе со сроками, к которым предприниматель должен сдавать информацию, в таблицу:

Куда подаютНазваниеСуть данныхЗа какой периодПредельный срокКогда надо подавать

в 2019 году

ЕНВД
ИФНСДекларацияСодержит подсчёт сумм по единому налогуКварталСдать до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом1-й кв. – 20.04

2-й кв. – 20.07

3-й кв. – 22.10

НДФЛ
ИФНССправка 2-НДФЛСодержит информацию о доходах работника, полученных на предприятии, а также о суммах удержанного подоходного налогаГодДля 1-го признака (по выплаченным доходам) справку требуется представить до 1 апреля следующего года

Для 2-го признака (если доход выплатить не удалось) – 1 марта следующего года

1-й признак – 02.04

2-й признак – 01.03

ИФНСРасчёт 6-НДФЛТрёхмесячный отчёт, содержащий суммы рассчитанного подоходного налога по всему персоналу предприятия (нарастающим результатом с начала года)1-й квартал, полгода 9 мес., за годСдать до конца месяца, наступившего за очередным кварталомЗа год – 02.04

1-й кв. – 03.05

6 мес. – 31.07

9 мес. – 31.10

ИФНССведенияИнформация о среднем количестве персонала, работающего в прошедшем году на предприятииГодДо 20-го числа месяца, идущего за окончанием года20.01
Отчётность по страховым отчислениям
ИФНСИтоговый расчёт по взносам в фондыСодержит информацию обо всех отчислениях (на пенсии работников, медицину и страховые нужды).1-й квартал, полгода 9 мес., годСдать до конца месяца, наступившего за очередным кварталомЗа год – 02.04

1-й кв. – 03.05

6 мес. – 31.07

9 мес. – 31.10

Фонд соц. страхованияРасчёт 4-ФССВключает сведения о платежах социального характера (профзаболевания, травматизм)1-й квартал, полгода 9 мес.,  годСдать в месяце, наступившем после очередного квартала          – до 20-го числа, если расчёт сдаётся в бумажном варианте         – до 25-го числа, если представлять надо в электронном видеЗа год – янв. (22, 25)

1-й кв. – апр. (20,25)

6 мес. – май (20,25)

9 мес. – окт. (22,25)

Персональные данные
Пенсионный фондФорма    СЗВ-МВключает сведения о штате наёмного персоналаКаждый месяцПредставлять до 15-го числа следующего месяца
Пенсионный фондФорма   СЗВ-СТАЖВключает сведения о страховом стаже каждого сотрудника предприятияГодПредставить в течение первых двух месяцев
  1. Форму СЗВМ-СТАЖ требуется подавать и в том случае, если в штате предприятие есть работник, выходящий на пенсию. Её подают в три дня с момента поступления заявления от будущего пенсионера.

Если дело касается наёмного персонала, то указанные сроки подачи отчётности действительны не только для ЕНВД, но и для других систем налогообложения, поэтому ИП на них можно ориентироваться при составлении плана работы.

Календарь уплаты налогов и сборов на 2019 год

Сдавая отчётность по ЕНВД, предприниматель должен соблюдать и сроки перечисления обязательных платежей. Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2019 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты. Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа):

Название платежаЗа какой периодПредельные сроки уплаты в 2019 году
ЕНВДКвартал25 января (4-й квартал 2017 г.)

25 апреля

25 июля

25 октября

НДФЛМесяц6-го числа очередного месяца
Страховые взносы работниковМесяц15-го числа очередного месяца
Страховые взносы «за себя»ГодДля фиксированных сумм – последний день 2019 года

Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб. прибыли прошлого года – 1 июля

Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Предпринимателю разрешено, кроме того, не открывать расчётный счёт. Поэтому уплата страховых сборов и налогов может проводиться с помощью банковской карты или наличными в банковских кассах или терминалах.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost-na-envd-bez-rabotnikov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.