+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные компании

Содержание

Типы мошеннических схем сотрудников организации

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные компании

Мошенничество сотрудника компании наносит урон имуществу предприятия. Бухгалтеры, кладовщики, водители, менеджеры или начальники отделов могут годами обманывать руководство. Как они это делают, рассмотрим далее.

Мошенничество со стороны сотрудников проявляется так: сотрудники договариваются дополнительно подзаработать за счет компании. Рассмотрим наиболее распространенные мошеннические схемы сотрудников.

Махинации с основными средствами

Согласно ПБУ 6/01 к основным средствам относятся: вычислительная техника, инвентарь, приборы и устройства, машины и оборудования, здания, сооружения, транспорт.  Ведение бухгалтерского учета этого участка содержит много нюансов. Как происходит мошенничество сотрудников организации с основными средствами, показано на схеме ниже.

Работники без экономического образования халатно относятся к правилам при соблюдении учета основных средств, поэтому они могут стать жертвами работодателя.

При увольнении менеджер Анна выяснила, что на ней числится ноутбук и вешалка. Этих предметов в наличии у сотрудницы не было. У бухгалтерии был акт приема—передачи основных средств (форма ОС—1) с подписью девушки.

Сотрудница не понимала, когда она могла расписаться за вещи, которых у нее не было. Руководитель угрожал испортить репутацию девушки, если она не возместит стоимость имущества. Потом он пообещал не давать ходу дела, если стоимость вычтут из зарплаты.

Девушка согласилась. Она не единственная жертвой компании.

В этой ситуации имущество компании не пострадало, т.к девушка не знала своих прав. Механизм мошенничества заключался в том, что к сотруднице подошли с документом на подпись в момент спешки или конца рабочего дня. Ошибка работницы заключалась в нежелании вникнуть в содержание документа или ознакомиться с документом позже. На рисунке ниже рассмотрим 2 варианта мошеннической схемы.

Иногда недобросовестные работники пользуются неопытностью нового сотрудника и в процессе обучения подставляют его под свои схемы.

Списание основных средств — кладезь махинаций сотрудников, если у компании на балансе много основных средств. Если на балансе компании есть старое оборудование, то при списании можно реализовать детали или запчасти. Руководителю некогда заниматься этим, поэтому недобросовестный сотрудник может присвоить деньги себе, продав чужое имущество.

Преждевременное списание оргтехники и комплектующих к компьютеру — распространенное нарушение. Иногда бухгалтерия нарушает законодательство и списывает понравившийся компьютер раньше срока эксплуатации. Такое нарушение сотрудники налоговой вычислят во время проверки.

Иногда в IT-отделе практикуется замена новых комплектующих компьютера на свои старые.

Пример. У системного администратора Андрея сломался домашний роутер. Решив сэкономить, он заменил личный роутер на рабочий. Его коллеги не стали доносить, поскольку деталей хватит на всех. В результате руководство покупает новое оборудование из—за поломки, а в отделе экономят на покупке личной техники.

Бухгалтер не всегда обладает нужными знаниями, чтобы выявить проблему, поэтому недобросовестный работник пользуется этим.

Продолжение предыдущей махинации может вылиться в следующую схему, связанную с ремонтом техники. Обычно сотрудник вступает в сговор с представителем ремонтной организации или с менеджером магазина.

Искусственное завышение суммы по акту выполненных работ за вознаграждение — дополнительный заработок сотрудника.

Пример. Начальство поручило отремонтировать роутер Андрею. Он нашел знакомого, с которым договорились завысить стоимость работ. Стоимость работ составляла 600 руб, но компании выставили счет на 1000 руб. Разницу в 400 рублей разделили пополам. Каждый заработал 200 рублей. А если в день Андрей по такой схеме приносит 10 роутеров. Следовательно компания теряет 200*10 =2000 руб.

Кража ТМЦ

Согласно ПБУ 5/01 к ТМЦ относятся: готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты. Для каждого этапа есть свои преступные схемы, которые рассмотрим на рисунке ниже.

Иногда сотрудники в сговоре фальсифицируют документы. Но при проверках этот факт быстро всплывет. Поэтому проще умышленно совершить ошибку в документации.

Пример. По товарной накладной поступило 3000 банок кабачковой икры по 170 рублей. Кладовщик якобы случайно приходует  1700 банок по 300 рублей. В расчетах с контрагентом проходит сумма 510 тыс.руб, которая сходится. Но 1300 банок икры фактически  нажился кладовщик.

Иногда кладовщик может завысить количество поступающих ТМЦ, если поступает песок в машинах. В этом случае сотрудник вступает в сговор с поставщиком. Сотрудник может завысить качество ТМЦ. При сговоре с контрагентом на склад поступает продукция низкого сорта по цене высокого качества.

Откаты

Самые популярные схемы отката:

  1. Необоснованно предоставляются скидки, бонусы покупателю. Клиент выбирается на усмотрение менеджера. Размер скидок варьируется в пределах 15-20%.
  1. Предоставление длительной рассрочки для контрагента.
  1. Покупка товаров по завышенным ценам, на невыгодных условиях или худшего качества.
  1. Победитель тендера компания с небольшим ассортиментом или высокими ценами.

Перечисленные мошеннические схемы часто остаются невыявленными. Компания HeadHunter провела исследование в сфере откатов сотрудников. Оно выявило, что более 75% опрошенных сотрудников не были пойманы.

Многие компании ведут борьбу с потенциальными откатами с помощью соревнований между филиалами. Цель проста: приобрести товар по выгодной цене. Победитель получает премию, проигравший лишается бонуса и пишет объяснительную записку.

Проследить откат сотрудника можно с помощью кредитного отчета и кредитного рейтинга на сайте unirate24. Кредитный отчет показывает уровень кредитной нагрузки, наличия долгов и количество обращений за новыми кредитами. Форма кредитного отчета представлена ниже.

Посмотреть пример кредитного отчета целиком

Особое внимание уделить строке стоп-факторы и действующая просрочка.

Кредитный рейтинг показывает число кредитов, займов, просрочек и обращений за кредитом. Пример кредитного рейтинга показан ниже.

В этом документе обратите внимание на сумму действующих кредитов и сумму погашения. Досрочное погашение кредита — подозрительный признак. При полном совпадении суммы погашения с суммой сделки или закупок, задумайтесь и присмотритесь к сотруднику. Возможно, он получил откат. Даже если суммы не совпадают, работник мог отдать за кредит часть отката.

Получить кредитный рейтинг

Кража коммерческой информации

Под коммерческой информацией понимается сведения о продукции, клиентах, сделках, финансовом состоянии, тендерах и другие новости. Такие данные хранятся в компьютерах и документации компании.

Конкуренты с целью выведать информацию используют такие методы:

  1. Переманивают сотрудников с зарплатой в 2-3 раза выше.
  2. Дают ложные обещания о работе с целью выведать информацию.
  3. Подкупают сотрудников.
  4. Засылают агентов к конкурентам.

Слабыми звеньями являются системные администраторы, секретари и помощники руководителя. Они имеют доступ к информации, и могут улучшить материальное положение за счет работодателя или попасть под влияние конкурента.

Рассмотрим на примере, как без умысла сотрудник выдал коммерческую информацию.

У системного администратора дочка учится  в экономическом университете. Чтобы получить стипендию, ей нужно написать учебную статью со статистическими данными. Из благих намерений отец приносит нужную информацию. Статью публикуется с информацией о компанией и ее данными в университетском журнале. Таким образом, коммерческая информация стала достоянием экономических журналов.

Кража коммерческой информации имеет место в компаниях, в которых расстаются с сотрудником без объяснения причины.  Сотрудник в отместку разглашает важную информацию, если нет контроля на предприятии.

В целях безопасности руководители заключают договора с работниками о не разглашении информации, потенциальных штрафах и запрещают выносить носители за пределы офиса.

Важным психологическим фактором на собеседовании или в процессе работы считается намек руководителя о внесении в черный список сотрудника, разгласившего информацию. Менеджеры по подбору персонала могут связаться с бывшим работодателем и услышать мнение о сотруднике.

Стоит насторожиться, если работник отказывается давать контакты бывшего работодателя или не приносит положительную характеристику с предыдущего места работы.

Таким образом, мы рассмотрели и выявили основные типы мошеннических схем: откаты, кража коммерческой информации, махинации с основными средствами и ТМЦ. Кредитный отчет и рейтинг позволяют выявить откаты работников.

Источник: https://www.unirate24.ru/moshennichestvo-sotrudnikov-organizatsii/

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем в бизнесе, которые используют недобросовестные компании

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные компании

Не все контрагенты одинаково полезны. Сотрудничество с некоторыми оборачивается финансовыми убытками, порчей репутации, потерей лояльности со стороны клиентов. Мы собрали 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные контрагенты. В конце статьи – пошаговый алгоритм проверки благонадежности компании и чек-лист, который подскажет, с кем лучше даже не начинать сотрудничать.

Пошаговый алгоритм: как проверить контрагента

Чек-лист: 10 признаков ненадежного контрагента

Схема первая «Атака клонов»

Злоумышленник копирует бренд и название чужой фирмы, вплоть до стиля оформления бумаг, бланков, дизайн-решения. Работая с «двойником», вы рискуете не только получить услуги ненадлежащего качества, но и лишиться денег или репутации, если подобное «партнерство» станет публичным, а затем выяснится, что вы играли на стороне мошенников.

Ситуация

В практике Елены Яниной, управляющего партнера компании «Янина и партнеры», был случай, когда их доверителю, экспортеру российского бензина, пришло коммерческое предложение якобы от «Томской нефти» (компания входит в холдинг «Русснефть») с привлекательной ценой на нефтепродукты. Мошенники использовали часть настоящих реквизитов «Томской нефти» и предлагали нефтепродукты покупателям из Европы. Их удалось разоблачить после звонка в головной офис «Томской нефти». В результате доверитель сэкономил 24 млн долл. на покупке несуществующего бензина.

Ирина Зуй, адвокат Московской областной коллегии адвокатов

Подобные ситуации имеют две стороны. Первый аспект – жертва «двойника». Вы среагировали на известное название, а в итоге получили совсем не то качество, на которое рассчитывали или вообще ничего. Защита тут стандартная: проверка контрагента, его истории, репутации.

Именно того юридического лица, с которым собираетесь сотрудничать, а не то название, которое у всех на слуху. Свяжитесь с головным офисом, особенно, если контрагент говорит, что представляет филиал или подразделение известной фирмы.

Узнайте, есть ли такой филиал, такой сотрудник в этом филиале.

Вторая сторона – это фирма, которая страдает от копировальщиков. Она теряет репутацию, клиентов, в том числе потенциальных. Чтобы избежать подобных казусов – зарегистрируйте товарный знак, тогда вас будет защищать Гражданский кодекс. Если копирование неумышленное, вопрос можно урегулировать в досудебном порядке, если намеренное – отправляйтесь в суд с хорошим адвокатом.

Проверить контрагентов и договоры с ними можно здесь. 

Схема вторая «Слово купеческое»

Хотя юристы любой компании сделку «под честное слово» не одобрят, их все еще практикуют бизнесмены «старой формации», которые привыкли вести дела с лично знакомыми людьми, и молодые компании, которые пытаются сэкономить на налогах, обходя официальное оформление.

Ситуация

Директор компании, которая занимается оптовой продажей цветов, договорился со своим старым знакомым о поставке тому товаров на сумму около 500 тысяч рублей. На бумаге сделку не закрепляли, вопрос оплаты решили утрясти «по старой дружбе». Получив товар, контрагент исчез вместе с ним. Судебное разбирательство результатов не дало.

Ирина Зуй, адвокат Московской областной коллегии адвокатов

Такие «сделки» с высочайшей степенью вероятности суд признает незаключенными.

У добросовестного, исполнившего свою часть сделки контрагента риски потерять право на встречное исполнение обязательств весьма велики.

Вы должны понимать, что никакая степень личного знакомства и даже родство не гарантируют того, что партнер порядочен и четко выполнит то, о чем договаривались. Обязательно оформляйте сделку.

Полезный сервис: бесплатная оптимизация налогов. Это более надежный способ снизить обязательные платежи, чем работать без договора. 

Схема третья «А мы разбойники»

Компания-заказчик редко может обеспечить своими силами транспортировку товара и поручает ее экспедиторским фирмам. Но собственным проверенным штатом располагают далеко не все из них, часто экспедитор водителей с автомобилем нанимает заочно, по переписке.

В итоге водитель загружает фуру товаром, оформляет маршрутные листы, выезжает и исчезает вместе с грузом и машиной на середине пути. Другой, более распространенный сценарий – смена места выгрузки. Добросовестный водитель получает звонок от экспедиторской фирмы, в реальности «липовой» с просьбой разгрузиться на другом складе.

Он оставляет там товар, который пару часов спустя попадает в руки аферистов.

Случай

Предприниматель заключил с компанией-экспедитором договор на доставку фуры монтажной пены из Ставропольского края в Казахстан. На складе товара не дождались. Экспедиторская фирма попросила водителя, нанятого на субподряд как ИП, разгрузиться по дороге, в Самаре, якобы оттуда груз повезет другая машина.

Когда срок доставки в Астану вышел и обеспокоенный заказчик начал звонить в логистическую контору, выяснилось, что все ее телефоны отключены, электронный адрес не отвечает, а фотография «генерального директора» заимствована из актерского каталога.

Следы компании, найденной по объявлению в интернете, обнаружить не могут до сих пор.

Ксения Степанищева, адвокат Московской областной коллегии адвокатов, заведующая филиалом №36

Хищения такого рода достаточно частое явление. По закону ответственность, в том числе и финансовая, лежит на экспедиторе, то есть на компании, взявшей на себя доставку. Проблема в том, что ей может оказаться фирма-однодневка, которая исчезнет вместе с вашим товаром.

Но даже если компания реальная, у нее может просто не оказаться средств на то, чтобы покрыть сумму украденного. В итоге перевозчик объявляет о банкротстве, а вы попадаете в список кредиторов.

Поэтому тщательно проверяйте компанию, поставляющую услуги, оформляйте все договоренности на бумаге, требуйте копии документов, удостоверяющих личность и обязательно страхуйте груз.

Схема четвертая: «Розы в кредит»

Практически любой бизнес сталкивается с просьбами контрагента о рассрочке или отсрочке платежа. Классическое: «Давайте заплатим частями и попозже, нам должны скоро прийти деньги», – слышит хоть раз за карьеру любой продажник.

В самой схеме ничего плохого нет, но очевидно, что продавца она ставит в рискованное положение. Отказать можно не всегда, особенно если об одолжении просит старый «проверенный» партнер или тот, сотрудничеством с которым очень дорожишь.

Однако даже большое количество успешных сделок в прошлом не гарантируют, что в данный момент контрагент не находится, например, на грани банкротства.

Александр Щелканов, руководитель направления регионального развития Coface Россия – международной компании, специализирующейся на страховании торговых кредитов и управлении рисками

Наиболее остро факты мошенничества проявляются в работе с покупателями, работающими на условиях постоплаты или отсрочки платежа. Способов не выполнять свои обязанности много: начиная от технических просрочек и заканчивая предумышленным мошенничеством и банкротствами.

Создавайте прозрачные и понятные процедуры кредитной политики и политики по закупкам. В первом случае проверяйте контрагентов при необходимости предоставить гибкие формы расчета – отсрочка, рассрочка для покупателя продукции или услуги.

Во втором случае возникают налоговые риски, которые четко прописаны ФНС при работе с поставщиками в части закупок (несоблюдение данных принципов приводит к большому количеству штрафов статья 54.1 налогового кодекса).

Все большую популярность среди российского бизнеса приобретают финансовые инструменты, такие как кредитное страхование (страхование дебиторской задолженности), факторинговое финансирование, банковские гарантии и др.

Схема пятая:«Свободный человек»

Контрагентами в сделках могут выступать не только юридические лица, но и обычные люди. Так бывает, например, в ситуациях, когда вы приобретаете имущество, например, недвижимость, у физлица. Внешне такие сделки кажутся простыми: не надо сверять реквизиты, проверять финансовую отчетность и добросовестность, но на самом деле проблем с подобными контрагентами ничуть не меньше.

Ситуация

Производственная компания решила приобрести служебную квартиру для сотрудников из других городов. Хороший вариант подвернулся практически сразу: недалеко от офиса продавалась «двушка» в хорошем состоянии по цене немного ниже рыночной. Продавец и его риелтор объяснили цену «срочной необходимостью».

Компанию это не насторожило: договор подписали в течение месяца, а через несколько дней квартиру уже обживал сотрудник из Новосибирска. Спустя несколько месяцев объявилась жена продавца и потребовала расторжения сделки, так как согласия на нее она не давала.

Суд требования удовлетворил, однако возврат произошел только в одну сторону: у продавца денег не оказалось.

Ирина Зуй, адвокат Московской областной коллегии адвокатов

При любой сделке с недвижимым имуществом Вы должны получить письменное нотариально удостоверенное согласие супруга вашего контрагента о том, что он в курсе и не возражает против сделки. В согласии нужно указать объект и цену сделки. Если такого согласия нет, суд может признать сделку недействительной, вы должны будете вернуть квартиру, а продавец – деньги.

Но вот ведь незадача: вернуть квартиру Вас заставят очень легко (просто перерегистрируют на основании судебного решения право на нее и выселят Вас, вполне законно), а денег у Продавца к тому моменту может уже и не быть и возвращать Вам окажется нечего.

Всегда получайте согласие того человека, с которым ваш продавец состоит в браке, или справку из ЗАГСа о том, что он в браке не состоит.

Как проверить контрагента: пошаговый алгоритм и 10 признаков ненадежной компании

Все опрошенные Бизнес.ру специалисты сходятся в том, что проверка контрагента – самый главный и абсолютно необходимый этап подготовки к работе с ним. Предлагаем пошаговый алгоритм. 

Пошаговый алгоритм: как проверить контрагента

ШагЧто проверитьГде проверить
1Реально ли компания присутствует на рынке. На сайте проверьте: дату создания, обновления информации, новостиОфициальный сайт компании
2Упоминания о компании в Интернете, отзывы о компанииИнтернет
3Контрагент не проходит процедуру банкротстваfedresurs.ru
4Контрагента нет в реестре недобросовестных поставщиковzakupki.gov.ru
5Регистрационные данные компании: кто владеет бизнесом и насколько он легаленegrul.nalog.ru
6Не является ли адрес компании «массовым», нет ли у него долгов по налогам, а также список связанных с поставщиком компанийservice.nalog.ru
7Не участвует ли контрагент в судебных разбирательствахkad.arbitr.ru
8Не ведется ли в отношении контрагента исполнительное производствоfssprus.ru/iss/ip
9В порядке ли бухгалтерская отчетность компанииgks.ru
10Есть ли у поставщика лицензия, сертификаты, иная разрешительная документация, если они обязательныСайты лицензирующих органов
11Совпадает ли текст договора и устные договоренностиПроект договора, который контрагент предлагает подписать
12Полномочия лица, подписывающего договор от имени поставщика. В документах проверяем: срок полномочий представителя контрагента, вправе ли подписант заключить нужный контракт проверки на реальное присутствие на рынке и на легальность бизнесаЕсли договор подписывает руководитель компании, изучите устав, решение или протокол о назначении директора. Если договор подписывает другой специалист, дополнительно запросите доверенность на него

Ксения Степанищева, адвокат Московской областной коллегии адвокатов, заведующая филиалом №36

Если вы вдруг увидели в базе судебных процессов дела по неисполнению обязательств, срыву расчетов с поставщиками, – это повод насторожиться. Требуйте с такого партнера предоплату 100%.

Увидели, что директор в списке массовых учредителей, что фирма зарегистрирована на адрес массовой регистрации – насторожитесь, не отпускайте в долг товар, не давайте сами предоплату.

В большинстве случаев настоящего мошенничества все очень тривиально: контора на левый паспорт и левый адрес, деньги собрали, ищи-свищи.

Чек-лист: 10 признаков ненадежного контрагента

  1. Организация присутствует на рынке менее года.
  2. За последний год компания сменила руководство или вид деятельности.
  3. У контрагента физически нет исполнителей, способных выполнить ваш заказ или требования.

  4. Высокая динамика подачи исковых заявлений к контрагенту.
  5. Потенциальный контрагент — посредник, а не прямой исполнитель или поставщик.
  6. У компании нет инструментов для последующего удовлетворения ваших требований.

  7. Текст договора и ваши предварительные устные договоренности не совпадают.
  8. Приостановлены расчеты на расчетном счете контрагента.
  9. У компании нет прав на имущество, с использованием которого будут исполняться договорные обязательства.

  10. Директор компании не встречается с вами лично.

Главное правило: проверяйте каждого контрагента и обязательно заключайте договор. 

Александра Виграйзер

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Источник: https://www.business.ru/article/1479-ostorojno-kontragent-5-moshennicheskih-shem-v-biznese-kotorye-ispolzuyut-nedobrosovestnye

4 распространённых вида мошенничества в компании — и способы их предотвратить — Офтоп на vc.ru

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные компании

Рекомендации от исполнительного директора системы контроля действий сотрудников «Стахановец» Никиты Рогозина.

Никита Рогозин

Согласно исследованию PwC, почти половина российских компаний столкнулись с экономическими преступлениями за последние два года. Самые распространенные виды мошенничества — незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок товаров и услуг, взяточничество и коррупция.

По данным Association of Certified Fraud Examiners, из-за этого компании теряют около 5% своего годового оборота. Впрочем, стоит отметить, что, как правило, уровень компьютерной грамотности тех, кто пытается обокрасть вашу компанию, по-прежнему крайне невысок. А потому при желании поймать их за руку не составляет большого труда.

1. Слив конфиденциальной информации

По нашим данным, 95% утечек информации происходит по достаточно простому сценарию: человек скачивает файлы в папку на рабочем столе, а затем сам себе отправляет их по почте. При этом, как правило, используют личные почтовые ящики, но происходит всё это в рабочее время с рабочих же компьютеров.

Гораздо реже злоумышленники скачивают информацию на флешки, пересылают файлы через соцсети и мессенджеры, отправляют на печать или грузят в файлообменники. Можно только гадать, что именно сотрудник сделает с этим данными дальше — продаст конкурентам или заберет с собой при увольнении.

При этом очень часто мошенниками становятся те сотрудники, на которых можно подумать в последнюю очередь. Внешне они вполне лояльны к руководству, выполняют план и вообще ведут себя тихо. Какое-то время назад мы помогали расследовать кейс в банковском секторе, связанный со сливом информации конкурентам.

Оказалось, что данные передавал сотрудник, стоявший самым последним в списке на проверку: он безупречно работал в компании почти десять лет, имел репутацию неконфликтного человека и хорошего семьянина.

Что делать

Для начала нужно понять, какая именно информация составляет коммерческую или иную тайну. Например, это может быть база клиентов, технологии производства или финансовый отчет компании. Лучше всего составить полный перечень данных, нуждающихся в защите. Затем посмотреть, какие из них наиболее уязвимы.

Конечно, можно прикинуть и вручную, но современное ПО способно проанализировать всё в автоматическом режиме и затем выдать отчет, где будет обозначена ваша «ахиллесова пята».

Люди, в рабочие обязанности которых не входит обладание конфиденциальной информацией, не должны иметь к ней доступа.

Довольно часто сотрудников переводят из одного отдела в другой, по ошибке оставляя им расширенные права. Такое попустительство может угрожать безопасности всей компании.

Ведь на мошенничество работники идут только тогда, когда знают, что есть такая возможность, и уверены в своей безнаказанности.

Для того, чтобы предотвратить утечки, в целом достаточно контроля буфера обмена. К примеру, если сотрудник скачает файл на флешку или прикрепит его к письму, уведомление об этом автоматически поступит в службу безопасности компании.

Можно настроить и отслеживание аномальной активности. Например, оповещение придет, если обычно сотрудник отправляет письма весом около 10 МБ, а в очередной раз прикрепит к нему файлы на 100 МБ. Кроме того, копии всех писем с прикрепленными файлами могут автоматически приходить службе безопасности.

Существуют специальные программы, которые предотвращают перемещение файлов на любой носитель — будь то флешка, жесткий диск или почтовая программа.

2. Откаты

Согласно исследованию HeadHunter, каждый третий работник из сферы продаж готов взять откат, если ему поступит такое предложение. Высокий интерес к подобного рода махинациям также проявляют юристы, работники автомобильного бизнеса и административный персонал.

Другое исследование выявило, что такого рода мошенники, как правило, находятся на хорошем счету у руководства. А по нашей статистике, откаты съедают около 11% коммерческой прибыли.

3. Фальсификация документов

Нередко бонусы и премии сотрудников зависят от показателей эффективности их работы. И ради таких вознаграждений многие работники не гнушаются подделывать отчеты и искажать аналитические данные. По нашей статистике, с проблемой фальсификаций данных сталкиваются 43% консалтинговых агентств, работающих в b2b-секторе.

На самом деле, в случае постороннего вмешательства в потоке цифр всегда остается неизгладимый след. Он может быть не виден человеческому глазу, зато хорошо распознается специальными компьютерными алгоритмами.

Еще один кейс из нашей практики. В крупной торговой компании сотрудника отправили проинспектировать точки в десяти городах. По итогам работник сдал подробный отчет. Однако мобильный контроль его корпоративного телефона показал, что на самом деле он побывал с инспекцией лишь в одном городе. А сэкономленное время потратил на посещение баров и клубов.

4. Бизнес на рабочем месте

Очень часто сотрудники ведут двойную жизнь, устраивая свой параллельный бизнес прямо в вашем офисе. Они не просто используют клиентские базы компании, но и откровенно переманивают заказчиков.

По нашим данным, особенно часто такое случается с удаленными и региональными офисами, которые не находятся в постоянном поле видимости руководства.

Главный показатель здесь, конечно, снижение уровня продаж — как всего отдела, так и конкретного сотрудника.

Однажды нам удалось поймать за руку сотрудницу одной из турфирм.

Вместо того, чтобы продавать туры клиентам компании, она сливала информацию о самых выгодных предложениях своему молодому человеку, а также давала инструкции, как лучше продать ту или иную поездку.

Используя эту информацию, мужчина быстро находил клиентов на стороне, а фирма в итоге оставалась без купленных туров и покупателей.

Общие советы

Согласно нашим данным, примерно в половине случаев утечка информации происходит из-за банальной халатности.

В практике был случай, когда в одном из банков сотрудник регулярно использовал зараженную флешку, что ставило под угрозу безопасность всей организации.

Поэтому очень важно регулярно объяснять своим сотрудникам элементарные правила безопасности. Это должно стать ритуалом — как мыть руки перед едой.

Современные программы мониторинга позволяют в автоматическом режиме анализировать каждый клик сотрудников. На основе этой информации работников помещают в различные группы риска. За теми, кто оказался в повышенной, наблюдают более пристально.

Кроме того, на основе активности сотрудников можно помещать их в разные категории. Например, если человек отправляет прикрепленные файлы на сторонние адреса, он может попасть в раздел «подозрительная переписка». А если он часами сидит на сайтах с покером или онлайн-играми — «потенциальный игроман».

Однако если вы используете какие-либо программы слежения за сотрудниками, то вам стоит поставить персонал в известность. Во-первых, чтобы не иметь проблем с законом. А во-вторых, зная, что руководство следит за персоналом, работник несколько раз задумается, прежде чем слить информацию конкурентам или согласиться на «откат».

В заключение

Без прямого наблюдения и анализа происходящего невозможно понять, действительно ли работает внутренняя политика информационной безопасности компании, исполняются ли поставленные задачи или они существуют только на бумаге.

Самая качественная политика может быть разработана, когда сотрудники пройдут обучение и распишутся в формуляре. Но в реальности компания не становится менее уязвимой: политика может исполняться лишь формально. Кроме того, могут существовать способы её обхода.

В моей практике наиболее интересными оказываются исключения из правил. К примеру, самые любопытные вещи происходят, когда сотруднику временно предоставляют пароль администратора компьютера или разблокируют флешку.

Конечно, полностью застраховаться от всех видов мошеннических схем едва ли удастся. Однако максимально себя обезопасить хочется всем.

Именно поэтому специализированные программы, которые анализируют безопасность и защищают данные, внедрили уже треть американских компаний.

Ведь по данным последних исследований Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), каждый случай мошенничества в среднем обходится компании в $150 тысяч.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/flood/27506-4-rasprostranennyh-vida-moshennichestva-v-kompanii-i-sposoby-ih-predotvratit

Пять признаков контрагента, с которым опасно заключать сделку

Осторожно, контрагент! 5 мошеннических схем, которые используют недобросовестные компании

Выбирать контрагентов надо осмотрительнее, чтобы инспекторы не признали сделку нереальной. Узнайте о ключевых признаках сомнительного контрагента по мнению налоговиков, сделка с которым может обернуться доначислениями.

С 19 августа 2017 года в НК РФ появилась новая статья 54.1 НК РФ. Теперь контролеры доначислят налоги, если докажут нереальность сделок. О том, с какими компаниями теперь рискованно заключать контракты, “УНП” рассказала Наталья Ежова, советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса (см. видео в конце статьи). 

Признак 1: Непредставление документов

Будущие контрагенты неохотно предоставляют сведения о себе. В большинстве случаев они ссылаются на коммерческую тайну или персональные данные работников. Но многие сведения, которые нужны для проверки, не считаются тайной. Поэтому подозрительно, когда контрагенты отказываются расскрывать любую информацию о себе. С такими поставщиками и покупателями безопаснее не работать.

Конечно, копию паспорта директора, оборотно-сальдовую ведомость или штатное расписание представит не каждый контрагент. Но есть информация, которую компании не могут объявить коммерческой тайной (ст.

5 Федерального закона от 29.07.04 № 98-ФЗ). Например, сведения о составе работников, о тех, кто вправе без доверенности действовать от имени компании, о разрешении на конкретный вид деятельности и пр.

Секретную информацию можно предоставить под обязательство о неразглашении. Если даже на таких условиях вам не дадут документы, то сделку заключать рискованно.

Признак 2: Проблемная отчетность

Мало получить документы для проверки. Нужно оценить информацию в них. Иначе может получиться, что сведения о контрагенте, которые собрала компания, только подтвердят ее неосмотрительность.

По мнению налоговиков, рискованно заключать сделки с компаниями, которые попадают под критерии выездных проверок. Например, доля налоговых вычетов превышает значения, которые записаны в критериях для отбора на выездную проверку.

Критерии для выездных ревизий перечислены в приказе ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@. Среди них, например, рост доли расходов, зарплата ниже средней по отрасли, уменьшение рентабельности и низкая налоговая нагрузка. Посчитать нагрузку можно с помощью сервиса Калькулятор по расчету налоговой нагрузки.

Чтобы выявить проблемного контрагента, не требуется сложный анализ отчетности. В отчете о финансовых результатах сравните, как растут расходы и выручка (см. образец 1). Для инспекторов плохой признак, если растут траты, а выручка остается практически неизменной.

Образец 1. Отчет о финансовых результатах (фрагмент)

Сравните доходы и расходы в декларации по налогу на прибыль (см. образец 2). Когда компания получает доход свыше 100 млн рублей и показывает почти такие же расходы, рискованно становиться ее партнером. 

Образец 2. Лист 02 декларации по налогу на прибыль (фрагмент) (См.так же декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2018 года)

Признак 3: Недостаточнсть ресурсов

Налоговики подозревают, что сделка фиктивная, если у контрагента не хватает имущества и персонала, чтобы исполнить договор. Инспекторы будут доказывать, что компания исполнила сделку сама. Если у самой организации достаточно ресурсов, защититься не получится даже в суде (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20.02.17 № Ф04-6993/2017).

Инспекторы не будут сразу снимать расходы. Они проверят, арендовал ли исполнитель нужное имущество. Запросите эту информацию еще до сделки. Если ресурсов недостаточно, пропишите в договоре, как именно исполнитель выполнит условия сделки.

Не для всех сделок требуются основные средства и большой штат сотрудников. Для консультационных услуг нужен только квалифицированный персонал. Иногда инспекторы по ошибке записывают в акт проверки, что у контрагента нет, например, бульдозеров. В таком случае нужно письменно возразить, что для вашей сделки эти ресурсы не требуются.

Признак 4: Много судится

Компании проверяют репутацию будущего контрагента через базу судебных решений. Обычно интересуются количеством исков к будущему партнеру и тем, выиграл он или проиграл. Обратите внимание, до каких инстанций доходят компании.

Если будущий контрагент бросает дела после первой инстанции, подает иск и не приходит в суд, это подозрительно. Так могут действовать однодневки, которые хотят создать доказательства реальной деятельности.

Проверять нужно не только поставщиков, но и покупателей. Недобросовестные заказчики могут дорого обойтись компании. Например, контрагенту поставили товар и с момента сделки прошло уже почти три года.

У бывшего покупателя появляется новый собственник и директор. Они предъявляют иски всем поставщикам о возврате денег за товар, который им не отгрузили почти три года назад (постановления арбитражных судов Северо-Западного округа от 27.09.

17 № Ф07-9216/2017, Северо-Кавказского округа от 09.08.17 № Ф08-5020/2017).

Мошенники рассчитывают, что документы по сделке поставщики не сохранили. А подтвердить поставку со стороны покупателя мог только бывший руководитель. Чтобы избежать подобных ситуаций, проверяйте покупателей до сделки и отслеживайте информацию о них после. Сохраняйте документы на поставки не меньше пяти лет.

Признак 5: Новизна компании

Новые компании – не обязательно ненадежные. Нормально, когда у контрагента в начале деятельности нет таких же ресурсов, как у давних участников рынка.

Тем не менее на сделки с новыми компаниями налоговики обратят внимание в первую очередь. Если решили подписать договор с новичком, проверьте его еще раз уже после того, как начали сотрудничать.

Если появятся признаки плохого контрагента – безопаснее расторгнуть договор.

  1. Составьте регламент проверок. Соотносите затраты на проверку контрагента с рисками доначислений или возможными потерями от сделки. Можно установить лимит стоимости сделки, которую нужно проверять тщательнее. Например, по сделкам до 1 млн рублей достаточно проверки в ЕГРЮЛ и бесплатных сервисах. По договорам на 10 млн рублей нужны отчетность, устав, лицензии, сведения о ресурсах и пр.
  2. Собирайте все доступные документы. Список документов для проверки контрагентов не утвержден. Поэтому собирайте как можно больше доказательств. Многие данные доступны и без согласия партнера. Например, бухгалтерскую отчетность можно запросить на сайте Росстата. Если приедете лично, отчетность выдадут за пять минут, а по электронной почте пришлют в течение 10 календарных дней (п. 8, 12 Административного регламента, утв. приказом Росстата от 20.05.13 № 183).
  3. Обновляйте сведения о партнерах. Компании проверяют контрагентов, как правило, только один раз. Но если на этапе договора партнер был благонадежный, это не значит, что он будет таким всегда. Периодически обновляйте сведения о контрагенте. Получайте свежие выписки из ЕГРЮЛ, чтобы проверить отметки о недостоверных сведениях. Если для новой сделки с давним партнером нужна лицензия, получите документ снова. Ведь старый мог закончиться.
  4. Проверяйте как инспекторы. Компания вправе заключить сделку с любым партнером, но должна понимать последствия. Контракт с однодневкой расценивают как доказательство уклонения от уплаты налогов (письмо ФНС России от 13.07.17 № ЕД-4-2/13650@). Если вы не хотите рисковать расходами и вычетами, проверьте контрагента на признаки однодневки, которыми пользуются налоговики (письмо ФНС России от 24.07.15 № ЕД-4-2/13005@).

13 октября состоялся вебинар “УНП” “Налоговые схемы и проверка контрагентов. Как защититься компаниям”. О том, с какими компаниями теперь рискованно заключать контракты, рассказала Наталья Ежова, советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса. Смотрите видео: 

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52092-pyat-priznakov-somnitelnogo-kontragenta-po-mneniyu-nalogovikov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.