+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

Содержание

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД и ПСН за приобретение онлайн-касс – кто сможет получить налоговый вычет за покупку ККТ, и как это сделать?

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета
С наступлением 2018 года у индивидуальных предпринимателей появилась возможность получить возврат потраченных средств за покупку контрольно-кассовой техники нового образца или ее модернизацию.

Вернуть деньги через налоговые органы смогут не все бизнесмены.

Расскажем, какие условия получения возврата определены федеральным законом №349, кто может рассчитывать на него и как получить вычет.

статьи:

Кому положен налоговый вычет на покупку кассовых аппаратов по новому Закону, и кто не получит вычет за кассы?

Предприниматели могут получить денежный возврат за покупку онлайн-кассового аппарата, если:

  • Ведут бизнес на «вмененке» или патенте, не привлекая в работу наемный персонал. За приобретение ККТ можно вернуть не больше 18 000 руб., причем за каждый экземпляр техники. Важно, чтобы техника соответствовала всем требованиям ФЗ-№54, была современна, качественна и модернизирована. Кроме того, оборудование должно состоять на учете в ФНС и взаимодействовать с ОФД (оператором фискальных данных).
  • Ведут деятельность на системе патента или на «вмененке», привлекая в работу дополнительный персонал. Обязательно специалисты должны быть оформлены официально – у предпринимателя с ними должны быть заключены соответствующие договоры. Также важно, чтобы техника соответствовала всем требованиям действующего законодательства.

Предприниматели, которые ведут дело по другим системам налогообложения – УСН, ОСНО, ЕСХН – не могут получить денежный возврат с налоговой службы.

Помните, что приобретать технику лучше в проверенных центрах технического обслуживания, например – в ЦТО «Мета». Компания является лидером среди поставщиков качественного, современного оборудования.

Специалисты взаимодействуют напрямую с производителями, которые предоставляют клиенту гарантию на технику.

Многие выбирают центр техобслуживания «Мета» потому, что с ним можно забыть о проблемах и доверить все вопросы высококвалифицированным специалистам.

Подробнее читайте о применении онлайн-касс на «вмененке» в 2018 году, о требованиях к кассовой технике в 2018 году, а также о том, какие кассовые аппараты должны быть установлены для ИП по ЕНВД и УСН.

Условия получения налогового вычета за приобретение ККТ

Денежный возврат с налоговой службы возможно будет получить, если соблюдать определенные условия.

В соответствии с законами федерального уровня №349 и №290, требования к бизнесменам таковы:

  1. Индивидуальный предприниматель должен приобрести кассовый аппарат в 2018 году.
  2. ИП должно быть зарегистрировано в налоговой службе. Учтите, что компании, не имеющие сотрудников в штате, должны поставить на учет кассу вплоть по 1 июля 2019 года, а организации со штатными работниками – по 1 июля 2018 года.

  3. Предприниматель должен вести бизнес по ЕНВД или патенту.
  4. Бизнесмен должен приобрести кассовое оборудование, указанное в реестре ККТ. Техника должна быть современной, модернизированной, обновленной. Обязательно онлайн-касса должна быть сделана по новому образцу и соответствовать всем требованиям ФЗ-№54.

    Новые кассы имеют фискальный накопитель, подключаются к интернету и передают данные продаж оператору фискальных данных и в ФНС.

Заметьте, кассовая техника нового образца должна быть установлена даже в точках, расположенных в отдаленной местности, где нет постоянного доступа к интернету.

Неважно, будет ли предприниматель ей пользоваться, главное условие для таких исключений – ее наличие.

Обратите внимание на такие нюансы при получении возврата:

  • Форма заявления для получения возврата находится в разработке.
  • Вычет оформляют за 2018 год.
  • Право на получение возврата возникает с момента подачи заявления в ФНС.
  • Получить возврат можно будет только в течение 2018 года.
  • Компания может оформить вычет для одного из режима, не для двух, если предприниматель работает сразу и на патенте, и на ЕНВД.
  • Размер вычета не может превышать 18 000 руб. за каждую кассу. То есть возврат за покупку одной кассы будет не больше 18 000 руб., а за две кассы эта сумма не может превышать – 36 000 руб. и так далее в соответствии с количеством единиц ККТ на предприятии.

Если у вас остались вопросы, вы можете смело набрать телефон центра техобслуживания «Мета».

Наши специалисты с радостью ответят на них и помогут вам решить проблемы с выбором, покупкой, ремонтом и обслуживанием кассовых аппаратов.

Кстати, приобретать онлайн-кассу не обязательно. Можно модернизировать старую кассу, которой вы уже пользовались. Мастера ЦТО «Мета» могут помочь вам воплотить это в реальность.

Читайте: Как из старой ККМ сделать онлайн-кассу?

Затраты на покупку онлайн-ККТ – что включено и учитывается в расчете налогового вычета на ККМ?

Возврат денежных средств касается только расходов, связанных с:

  1. Приобретением онлайн-ККМ.
  2. Модернизацией техники, если необходимо оснащением оборудования фискальным накопителем.
  3. Покупкой программного обеспечения для онлайн-техники.
  4. Оплатой услуг мастеров, которые будут устанавливать и настраивать кассовое оборудование.

Помните, что другие расходы не входят в вычет.

Порядок и сроки предоставления налогового вычета на покупку кассовых аппаратов-онлайн – разница между ИП на ЕНВД и ПСН

При определении решения, положен ли предпринимателю возврат от налоговой службы, специалисты обращают внимание на такие моменты:

  • Наличие официальных сотрудников на предприятии.
  • Сферу деятельности компании – занимается розницей или является точкой общепита.
  • Действующую систему налогообложения.

В зависимости от наличия указанных выше признаков, у компании будут различаться сроки предоставления вычета.

Рассмотрим возможные вариативные обстоятельства, при которых будут возвращать средства, и укажем – в какие сроки.

Режим налогообложения и другие обстоятельстваРегистрация ККТ в ФНСНалоговый период, в котором можно уменьшить налог
ИП на ЕНВД: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудниковС 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года2018 и 2019 годы, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ.
ИП на ЕНВД: розничная торговля и общепит с наемными сотрудникамиС 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года2018 год, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ.
ИП на ПСН: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников.С 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 годаНалоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ.
ИП на ПСН: розничная торговля и общепит с наемными сотрудникамиС 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 годаНалоговые периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ.

На базе этой таблицы вы сможете самостоятельно определить, когда поставить на учет кассу, и вычет за какой налоговый период вам полагается.

Как получить налоговый вычет за приобретение касс-онлайн – инструкция

Для получения возврат денежных средств от налоговой службы, выполняйте такие действия:

Шаг 1. Приобретите кассовый аппарат

Важно: он должен соблюдать требованиям российского законодательство и быть нового образца. Старую кассу можно модернизировать.

Мастера ЦТО «Мета» могут помочь с выбором качественного и действительно подходящего аппарата, который принесет пользу вашему бизнесу.

Шаг 2. Обратитесь в налоговую службу и зарегистрируйте технику

Если вам это сложно сделать, то позвоните в центр технического обслуживания «Мета». Специалисты самостоятельно сделают это за вас.

Услуга по оформлению документов и регистрации аппарата в ФНС обойдется всего лишь в 2 500 руб., а в моментальном режиме в течение 3 часов – за 3 000 руб.

Кроме того, они помогут изготовить Электронную цифровую подпись (ЭЦП) для работы в личном кабинете налоговой инспекции.

Обращайтесь!

Шаг 3. Напишите заявление на налоговый вычет

Так как форма обращения не утверждена, то заявление можно написать от руки.

Учтите, что в нем должна обязательно содержаться такая информация:

  • Инициалы заявителя.
  • Номер ИНН.
  • Номер патента и дата его получения.
  • Срок оплаты уменьшаемых налогов и их сумма.
  • Данные онлайн-аппарата. Обычно прописывается модель, номер ККТ, установленный на заводе.
  • Точная сумма расходов.

Заявление следует отнести в налоговую службу, где налогоплательщик состоит на учете в качестве индивидуального предпринимателя.

Направить заявление можно и по электронной форме, вот только необходимо получить ЭЦП.

Шаг 4. Направить в налоговый отдел декларацию

Она оформляется за любой квартал 2018 года.

Но помните, ее нужно подать не позже 20 числа того месяца, который следует за отчетным.

Форма декларации по «вмененке» утверждена приказом №ММВ-7-3/353@ от 4 июля 2014 года. Документацию по этой форме можно скачать на сайте налоговой.

Шаг 5. Дождаться выплаты

Как правило, все денежные операции осуществляются безналичным переводом.

Возможно, от предпринимателя попросят сведения о личном счете, открытом в банковской организации.

Что делать, если сумма налогового вычета больше суммы налога к уплате?

Рассмотрим, что делать, если сумма налогового возврата больше суммы налога, которую положено заплатить предпринимателю при разных системах налогового обложения.

При ИП на ЕНВД или же «вмененке»

Ситуаций может быть несколько.

  1. В том случае, когда ИП открыто по «вмененке», и в штате нет оформленных сотрудников. Следует перенести остаток по возврату на следующий период отчета – вплоть до окончания 2019 года.
  2. В том случае, если ИП работает на «вмененке», но в штате есть официальные работники. Остаточную сумму можно перенести на следующий отчетный период – вплоть до окончания 2018 года.

Важно: бизнесмен обязательно должен вести деятельность по системе вмененного налога и использовать приобретенную онлайн-кассу в деле. Кроме того, в момент покупки онлайн-ККМ он уже должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель с системой ЕНВД.

При ИП на ПСН или же «патенте»

Вариантов распределения так же несколько, как и в предыдущем варианте.

  1. В случае, если ИП работает по патенту и работники в штате не числятся. Перенести оставшуюся разницу можно в счет частичной оплаты патента, который будет приобретать предприниматель в следующем периоде – вплоть до конца 2019 года.
  2. В случае, если ИП на ПСН и имеет штатный персонал. Остатком средств можно погасить частично сумму будущего патента в отчетном периоде – успевайте до конца 2018 года.

Заметьте, будущий патент может быть приобретен бизнесменом по разным видам деятельности, при которых нужно использовать новые онлайн кассовые машины.

Важно: в момент приобретения онлайн-ККТ лицо, желающее получить вычет, должно быть оформлено, как ИП на ПСН.

Теперь вы знаете обо всех нюансах получения вычета, полагающегося за приобретение онлайн кассовой техники или ее модернизацию.

Остались вопросы? Звоните консультантам ЦТО «Мета». Там же, в магазине, вы сможете купить онлайн-кассовый аппарат современного типа по весьма недорогой цене.

Источник: http://kassa-spb.ru/blog/nalogovyj-vychet-dlya-ip-na-envd-i-psn-za-priobretenie-onlajn-kass-poshagovaya-instrukciya/

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД – отсрочка до 2019 года

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

Новая редакция Федерального закона №54 предполагает так называемые онлайн-кассы для ИП, которые являются обязательным условием для ведения розничной торговли. Предполагалось, что уже с 1 июля 2018 года каждая покупка будет проводится через интернет для возможности учета получаемых денежных средств налоговой инспекцией.

Однако, тем, кто находится на ЕНВД, ПСН и некоторым другим категориям предоставлена отсрочка до 2019 года, точнее на его первое полугодие (до 1 июля 2019).

Период деятельности без касс продлен на основании существующих Федеральных Законов №54, и №337. Конечно, если считать сроком вступления в силу 1 июля 2018, то отсрочка и продлится ровно год, до 1 июля 2019 года.

Кто имеет право на получение такой прерогативы

Поправки к статье 7 ФЗ №290, которые были приняты 3 июля 2016, существуют в виде законопроекта Государственной Думы за №186057.

Именно эта законодательная корректива (которую можно найти на официальном сайте или в списке законопроектов), предусматривает некоторое послабление для определенных категорий предпринимателей или фирм.

ИП на ЕНВД, и фирмы-плательщики этого вида налога могут не использовать онлайн-кассы вплоть до конца июня следующего года.

Они занимаются видами деятельности, указанными в подпунктах с 1 по 5 и с 10 по 14 в пункте 3 налоговой статьи 326.26.

Кто должен использовать онлайн кассу

Индивидуальные предприниматели и фирмы, которым предоставлена такая отсрочка, могут пользоваться ею не безоговорочно, а при некоторых, особо оговоренных условиях:

  • они являются предпринимателями (ИП) или фирмами-плательщиками на ЕНВД;
  • по требованию клиентов они выдают документы, которые подтверждают факт покупки и получения субъектом предпринимательской деятельности денежных средств;
  • выдаваемые документы соответствуют старым формам, оговоренным старой редакцией Закона №54, то есть при условии расчета наличными и платежными картами;
  • право не использовать при расчетах онлайн-кассы сохраняется только при расчете наличными или платежными картами;
  • проведение расчетов будет происходить только в рамках предпринимательства, подпадающего под льготные виды деятельности.

Интересно: Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

Сроки перехода на онлайн-кассы

Прерогатива не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года сохраняется только для оговоренных в поправке Государственной Думы за №186057, принятой к статье 7 ФЗ №290.

Есть и отдельные условия для тех, кто работает в сфере деятельности, включающей в себя предоставление услуг населению. Эти категории также перечислены в вышеуказанных подпунктах (с 1 по 5, и с 10 по 14).

 Загрузка …

Они могут пока не пользоваться онлайн-кассами, если в обязательном порядке выдают БСО, на ту часть полученных денежных средств, которая вносится наличными или платежной картой. При этом БСО должны соответствовать старому образцу, приведенному в старой редакции Федерального Закона №54.

Такое положение распространяется только при условии, что услуги оказываются физическим лицам. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрена обязанность выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности, которые необходимо предоставлять по старой форме, указанной в ФЗ №54.

Отсрочка

Добавленные исключения

Возможность не использовать онлайн-кассы предоставлена также организациям и предпринимателям, перечисленным в подпунктах к пункту 2 статьи 326.26 Налогового Кодекса России.

Онлайн-касса

Но для видов деятельности, которые перечислены в вышеупомянутых подпунктах, тоже обязательно соблюдение некоторых условий:

  1. Они могут иметь только сотрудников, оформленных по гражданско-правовым договорам (если есть те, кто работает по трудовому договору, наличие кассы обязательно).
  2. Проведение расчетов наличными или платежными картами (в общепите или рознице) непременно подтверждается расчетными документами, форма которых предусмотрена в каждом отдельном случае. Все РД должны соответствовать старой форме, оговоренной в ФЗ №54, независимо от того, будут это товарные чеки, квитанции или другие разрешенные виды расчетных документов.
  3. Заключение трудовых договоров с сотрудниками обязывает введение онлайн-кассы на протяжении месяца с момента оформления такового. Если же подобных соглашений не имеется, то субъект предпринимательской деятельности может получить право на отсрочку до 2019 года.

Интересный материал: Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

Как проходит покупка с онлайн-кассы

Законодатели предусмотрели попытки уклонения от перехода на ККТ и получение прерогативы по не установке онлайн-кассы с помощью утаивания имеющихся трудовых договоров. За это полагается административная ответственность.

Кроме того, проверяющие органы имеют право через суд заставить предпринимателя переквалифицировать ГПД на ТД и даже задним числом зафиксировать нарушение предпринимателем или фирмой принятого закона об обязательном переходе на расчеты онлайн.

Рано или поздно законодательно обусловленный переход все равно состоится, и в спорных случаях лучше проконсультироваться с юристом или заняться переходом с 1 июля 2018, особенно если дело касается п. п. с 6 по 9.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/otsrochka-onlayn-kassy-dlya-ip-na-envd/

Инструкция для ИП: как применять вычет на онлайн-кассы

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

Как известно, некоторые субъекты предпринимательской деятельности могут вычесть затраты на внедрение онлайн-касс из своих налогов. Заявлять вычет можно с начала 2018 года. В этой статье вы найдете полную информацию о применении этого вычета.

Кто может воспользоваться

Налоговый вычет предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или патентной системе. Организации заявить вычет на ККТ не могут, равно как и ИП, применяющие основную или упрощенную систему налогообложения.

Чтобы воспользоваться вычетом, должны исполняться такие условия:

  1. ИП должен применять кассу, включенную в перечень, опубликованный на сайте ФНС. Это кассовые аппараты, которые разрешены к применению на территории России с 1 июля 2017 года.
  2. Аппарат должен быть зарегистрирован в Налоговой службе после 1 февраля 2017 года и до даты, к наступлению которой ИП должен внедрить кассовую технику. Например, для предпринимателей на ЕНВД и ПСН, занимающихся розничной торговлей и общественным питанием и привлекающих наемный труд, эта дата – 1 июля 2018 года. Если же предприниматели занимаются упомянутой деятельностью, но при этом работают без помощников, то этот срок сдвигается на 1 июля 2019 года. Та же дата актуальна для ИП, которые оказывают услуги (кроме общепита), причем вне зависимости от наличия сотрудников.
  3. Кассовый аппарат, затраты на который принимаются к вычету, должен использоваться предпринимателем в деятельности, которая ведется в рамках патента или «вмененки». Например, предприниматель использует два налоговых режима — УСН и ЕНВД. Он приобрел кассу к 1 июля 2017 года и использует ее для деятельности по «упрощенке». В этом случае заявить вычет он не может, поскольку касса не применяется в операциях по ЕНВД.

Размер вычета

Законодательно закреплено, что сумма вычета не может превышать 18 000 рублей на единицу кассовой техники. Суммировать затраты на разные экземпляры ККТ нельзя. То есть если одна касса стоила 20 000 рублей, а вторая — 15 000 рублей, то вычет составит:

  • 18 000 рублей на первую кассу;
  • 15 000 рублей — на вторую.

В вычет можно включить затраты не только на покупку самого аппарата, но и сопутствующие расходы. Например, 15 000 рублей на ККТ плюс 3 000 рублей из затрат на фискальный накопитель, услуги по настройке кассы или доработке программного обеспечения.

Реализовать обязанность внедрения кассовой техники субъекты бизнеса могут не только купив и установив аппарат. Существуют сервисы, которые предоставляют облачную кассу в аренду. Так вот, арендная плата за кассу как сервис не входит в перечень затрат, которые можно принять к вычету из налога ИП.

Вычет у ИП на ЕНВД

Налог, который предприниматель уплачивает на ЕНВД, он может уменьшить на сумму вычета за ККТ вплоть до нуля. Причем эту сумму, в отличие от страховых взносов, можно переносить.

Таким образом, предпринимателю выгодно сначала уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных в период страховых взносов, а полученный результат уменьшить на вычет за внедрение кассовой техники.

Если же вычет в эту сумму не помещается, лишнюю его часть можно перенести на следующий квартал.

Известно, что ФНС подготовила новую форму ЕНВД-декларации, чтобы в ней можно было отражать данные для указанного вычета. Однако первый квартал уже закончился, а форма так и не утверждена. Тем не менее вычет можно заявить и в старой форме декларации.

Поскольку специальных полей для указания затрат на внедрение кассовой техники в отчете нет, эти суммы не указываются. Однако к декларации нужно приложить пояснительную записку, в которой отразить расходы, вошедшие в вычет. Эти расходы должны быть учтены при исчислении показателя строки 040 раздела 3 декларации.

Поясним на примере. ИП на ЕНВД внедрил два кассовых аппарата. Расходы составили:

  • на первый аппарат — 16 045 рублей, к вычету принимается вся эта сумма;
  • на второй аппарат — 33 000 рублей, из них к вычету могут быть приняты 18 000 рублей.

ИП исчислил налог в сумме 60 523 рубля. Эту сумму он уменьшил на суммы уплаченных страховых взносов:

  • за себя — в размере 8 096 рублей;
  • за своих сотрудников — 22 054 рублей.

Делаем расчет:

  1. 60 523 — (8 096 + 22 054) = 30 373 рублей. Это остаток налога после уменьшения на страховые взносы.
  2. Из этой суммы предприниматель вычитает стоимость первого кассового аппарата: 30 373 — 16 045 = 14 328 рублей — остаток налога к уплате после применения вычета за первую кассу.
  3. Из затрат на вторую кассу предприниматель принимает к вычету 14 328 рублей, а остаток переносится на следующий квартал. Таким образом, налога к уплате в отчетном периоде у него не будет, а в следующем квартале он сможет уменьшить налог на сумму 18 000 – 14 328 = 3 672 рубля.

Раздел 3 декларации по ЕНВД за 1 квартал предпринимателя из примера будет выглядеть следующим образом:

Раздел 3 отчета по ЕНВД

А вот примерный образец пояснительной записки, которую он должен приложить к декларации:

Образей пояснения о сумме вычета по ККТ

Вычет у ИП на ПСН

ПСН предполагает уплату стоимости патента после его получения. Вот она-то и будет уменьшаться на размер вычета, принимаемого в связи с внедрением кассовой техники.

Прежде необходимо получить патент, поскольку его данные указываются в заявлении на уменьшение налога. К слову, сам документ пока тоже не разработан, поэтому об уменьшении стоимости патента предприниматель может уведомить ФНС в свободной форме. Главное, чтобы в этом сообщении содержались все реквизиты, указанные в статье 2 закона 349-ФЗ от 27 ноября 2017 года, а именно:

  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • модель и заводской номер ККТ, на которую заявляется вычет;
  • сумма расходов, которые уменьшают налог.

Для уведомления налогового органа проще всего воспользоваться той же формой пояснительной записки, которую ФНС предложила для плательщиков ЕНВД. На следующем изображение приведен пример такой формы. Обратите внимание на то, что название документа нужно сменить:

После подачи этого уведомление в ИФНС ИП на ПСН уменьшает стоимость патента на заявленную сумму. Однако если ФНС посчитает, что предприниматель предоставил недостоверные сведения, в вычете ему откажут. В этом случае ему будет направлено соответствующее уведомление, форма которого пока не утверждена.

Предприниматель снижает стоимость патента на вычет по кассам вплоть до нуля. Но может случиться так, что весь размер вычета «не влезет» в сумму, которую ИП должен уплатить за патент. В таком случае остаток может быть списан со стоимости патента по иной деятельности, если, конечно, предприниматель будет его получать.

Рекомендуем прочитать статью, в которой даны ответы на некоторые практические вопросы о возможности применения вычета на ККТ.

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/instrukciya-dlya-ip-kak-primenyat-vychet-na-onlajn-kassy

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета – Идеи для бизнеса

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

Переход бизнеса на онлайн-кассы согласно 54-ФЗ длится уже более двух лет. Сначала новые ККТ, передающие налоговикам информацию по интернету, установили торговые сети и интернет-магазины.

В 2018 году к реформе присоединились предприниматели на спецрежимах. С июля 2018 года стали обязательны онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, имеющих наемных работников.

Хронология перехода ИП на вмененном режиме на онлайн-ККТ

ДатаОбязательства ИП на ЕНВД, связанные с онлайн-кассами
1 июля 2018Должны установить новые ККТ ИП на «вмененке», которые занимаются торговлей или общепитом с наймом работников.
1 июля 2019Должны работать с применением онлайн-касс ИП на ЕНВД без работников, которые трудятся в торговле или в сфере общепита.Надо установить ККТ тем, кто оказывает услуги (вне зависимости от сотрудников).
1 февраля 2021До этого срока надо начать вести потоварный учет в чеке. То есть указывать в фискальном документе название каждого товара, а не только сумму продажи.

Важно! Если ИП на «вмененке» в 2018 году еще работал без наемных сотрудников, а потом расширил свой бизнес и нанял себе помощников, то по закону он обязан приобрести и установить онлайн-ККТ в течение месяца после трудоустройства персонала.

Особенности введения онлайн-касс для ИП на ЕНВД

Онлайн-кассы — необходимость для всех предпринимателей, которые работают в торговле. С инициативой принятия закона 54-ФЗ выступали налоговики, которые хотели с помощью новых устройств контролировать продажу каждого товара.

Особенность онлайн-касс — передача данных в ФНС через интернет в момент проведения операции купли-продажи.

54-ФЗ приняли быстро, но микробизнес был против, так как покупка онлайн-кассы — существенный удар по бюджету ИП, считающего каждую копейку. Затраты на онлайн-кассу, накопитель и обслуживание всего этого начинаются от 15 тысяч рублей в год.

Чтобы волнений не было, власти решили отсрочить внедрение онлайн-касс для ИП на ЕНВД и патентной системе взимания налога. Под отсрочку 2018-2019 годов попали предприниматели, которые до онлайн-касс ранее не использовали аппараты для выдачи чеков в своей деятельности. И внедрить кассы для них — значит, не только расстаться с 15-25 тысячами рублей, но еще и обучать сотрудников.

Пошаговую инструкцию перехода на онлайн-кассу можно получить здесь>>>

Какая подойдет онлайн-касса для ЕНВД

Предприниматели на спецрежимах, ИП на ЕНВД или на патенте, в своем роде везунчики: они могут установить даже автономные онлайн-кассы, которые могут вести только суммовой учет (без указания товаров в чеке).

Работать только с суммовым учетом предпринимателям разрешили только до 2021 года. После этого, вероятно, придется подключить «автономку» к компьютеру или поменять ее на смарт-терминал или фискальный регистратор.

Автономные онлайн-кассы — самые простые устройства, которые могут работать без помощи компьютера или планшета. Ведь на малюсеньком экранчике автономной кассы видны цифры, а команды можно задавать с клавиатуры «автономки».

Фискальные регистраторы — принтеры чеков с подключением к компьютеру, которые выполняют функцию онлайн-касс. Стоят недорого и работа с ними удобнее, чем с «автономками».

Смарт-терминалы — онлайн-кассы с большим экраном (размером с планшет), которые также могут установить ИП на ЕНВД. Так как они не занимают много места, но в них удобно вести поштучный учет, смарт-терминалы выбирают ИП на «вмененке», работающие в сфере общепита (ларьки с шаурмой или блинами, булочные и т.д).

Подробнее о кассовых аппаратах читайте в этой статье>>>

Подключение онлайн-кассы к компьютеру и установка на него программы «Бизнес.Ру Касса» даст предпринимателям на ЕНВД дополнительные преимущества:

  • сохранение данных о продажах в облачном хранилище и доступ руководителя к статистике продаж с любого устройства;
  • занесение товаров в программу и реализация поштучного учета — определения самых продаваемых продуктов и товаров, которые не пользуются популярностью;
  • возможность ведения и планирования маркетинговых акций;
  • использование функций CRM — системы взаимодействия с клиентами: база контрагентов и рассылки с информированием о бонусах и распродажах.

Попробуйте «Бизнес.Ру Розница» прямо сейчас>>>

ИП на ЕНВД, выдающие БСО

В 2019 году устанавливать онлайн-кассы придется ИП на ЕНВД, которые сейчас заполняют бланки строгой отчетности. Когда будет установлена онлайн-касса, БСО выдавать больше не потребуется.

Каким ИП на ЕНВД разрешено вообще не ставить онлайн-ККТ?

Полностью освобождены от онлайн-касс некоторые ИП на ЕНВД:

  • работающие только с механическими торговыми автоматами или торгующие молоком, водой из цистерн;
  • продающие преимущественно прессу в киосках;
  • реализующие билеты прямо внутри транспорта;
  • ведущие розничную торговлю (кроме техники, электроники и еды);
  • торгующие на ярмарках и базарах (кроме непродовольственных товаров на крытых рынках и при продаже спортивных товаров, мебели и некоторых других непродовольственных категорий) и на фруктово-овощных «развалах»;
  • реализующие предметы, связанные с религией;
  • продающие изделия народных промыслов;
  • находящиеся в труднодоступной местности, где вообще не работает интернет (список таких районов составляют региональные власти, попадает ли ваш поселок в него, надо уточнить в администрации);
  • компании или ИП, которым перечисляют на счет деньги только по платежному поручению в банке.

Налоговые льготы для ИП на ЕНВД

Для предпринимателей на ЕНВД, установивших онлайн-ККТ в срок, существует возможность налогового вычета за онлайн-кассу. Учитывая, что для ЕНВД аппараты требуются недорогие и малопроизводительные, максимальный вычет в 18 тысяч рублей может покрыть всю стоимость онлайн-кассы и ее обслуживания в первый год.

Важно! Для получения налоговой льготы надо успеть не только купить, но и зарегистрировать онлайн-кассу в срок.

В 2019 году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на ЕНВД без работников или оказывающие услуги, которые зарегистрируют онлайн-кассу до 1 июля 2019 года.

Об этом написано в пп. 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса России.

Там же указано, за что можно получить налоговый вычет:

  • сама ККТ;
  • фискальный накопитель;
  • программа для онлайн-ККТ;
  • техническое обслуживание ККТ;
  • встройка фискального накопителя в ККТ.

Важно! Покупка подписки на сервис «Бизнес.Ру Касса» также может быть учтена в налоговом вычете. Попробуйте «Бизнес.Ру Кассу» прямо сейчас>>>

Подробнее о том, как получить налоговый вычет, читайте в этой статье>>>

Как ИП на ЕНВД подключить онлайн-кассу

В принципе, на порядок регистрации и принцип работы с кассой не влияет режим налогообложения. Для удобства и освещения всех вопросов представим пошаговую инструкцию о том, как подключить онлайн-кассу ИП на ЕНВД.

  1. Выбор онлайн-кассы для ЕНВД. Можно выбирать любую ККТ – «автономки», «фискальники», «смарт-терминалы». Если планируете расширять бизнес, то «автономки» лучше не приобретать, так как на них сложно программируются названия товара, с их помощью невозможно вести акции лояльности, а некоторым автономным кассам не подключить сканер для считывания штрих-кодов.
  2. Выбор ОФД — компании, которая будет хранить данные по каждому расчету и их обрабатывать для отправки в налоговую инспекцию.
  3. Определение того, как вы хотите зарегистрировать аппарат. Это можно сделать через сайт ФНС, но для онлайн-регистрации нужно получать электронную цифровую подпись. Второй вариант — написание заявления на регистрацию лично и посещение налоговой инспекции.
  4. Регистрация.
  • Через сайт. Нужно завести личный кабинет на сайте ФНС, указать о заявке данные и параметры кассы, ОФД, скрепление всех указанных данных электронной цифровой подписью.
  • В налоговой инспекции лично. Надо написать заявление на регистрацию и отнести его в налоговую.

5. Получение от налоговиков регистрационного номера (онлайн или при посещении лично). Ввод номера в саму кассу (как это сделать, указано в инструкции). Из кассы вылезет отчет о регистрации.

6. При онлайн-регистрации 10 цифр из регистрационного отчета надо занести в личный кабинет пользователя ККТ. Если вы посещали налоговую лично, надо отнести бумажный чек в отделение ФНС.

7. При онлайн-регистрации надо будет еще подождать карточку от налоговиков, усиленную квалифицированной электронной подписью.

8. Номер регистрации заносится в личный кабинет пользователя ОФД.

После этого регистрация считается пройденной: можно начинать работать.

Популярные вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД

Рассмотрим частные случаи и вопросы о новых ККТ, которые возникают у ИП на «вмененке».

Какой фискальный накопитель использовать?

Предпринимателям на «вмененке», не торгующими подакцизными товарами (например, сигаретами), надо установить накопитель на 36 месяцев.

При сезонной торговле можно использовать накопитель с любым сроком действия.

Также любой накопитель разрешено использовать при автономном режиме, без онлайн-отправки сведений в ФНС.

Есть ли отсрочка до 2021 года?

Действительно, летом 2018 года депутаты рассматривали законопроект о возможной отсрочке внедрения ККТ для ИП без дополнительного персонала до 2021 года. Однако закон не был одобрен, так что отсрочки внедрения онлайн-касс ИП на ЕНВД без работников до 2021 года не будет.

Какие штрафы для ИП на «вмененке», не установивших кассу вовремя?

Предусмотрены для ИП без кассы:

  • при первичном нарушении штраф в 30 тысяч рублей, либо 75% суммы расчета (цена товаров в чеках, которые не были пробиты);
  • повторное нарушение может привести к приостановлению работы на 90 суток.

Есть наказание для ИП, которые поставили кассу, но по какой-то причине не стали пробивать чек в момент проверки. Это штраф в 10 тысяч рублей.

Когда должен поставить онлайн-кассу ИП на ЕНВД без работников, который торгует пивом?

Для работы с пивом необходимо установить в торговую точку компьютер, чтобы работать с ЕГАИС.

Работа в системе прослеживаемости алкоголя не зависит от внедрения онлайн-касс. Поэтому ИП без работников, который торгует пивом, необходимо поставить ККТ в соответствии с календарем. То есть с июля 2019 года.

ИП на ЕНВД продает сигареты. Работает в поселке, который есть в списке п.г.т, где можно работать без кассы. Надо ли ее ставить?

Если вы продаете подакцизные товары, то касса все равно нужна. Поэтому придется работать в автономном режиме, а потом лично ездить в налоговую сдавать данные.

У парикмахерской два вида деятельности на вмененке — услуги и торговля (косметическими товарами). Можно поставить только один кассовый аппарат?

Вероятно, в парикмахерской есть наемные работники. Поэтому для торговли косметическими товарами надо пробивать чеки с 1 июля 2018 года. Для услуг — с 1 июля 2019 года. Одну кассу для этого использовать можно.

Можно брать одну кассу, когда ИП работает в разных режимах, например, ЕНВД и УСН. Главное, чтобы в чеке отражались продажи каждому из режимов. Это программируется с помощью кассовой программы.

Например, разделить товары и услуги по виду налогообложения можно с помощью функционала программы для онлайн-кассы «Бизнес.Ру Касса».

Надо ли устанавливать кассу предпринимателю, который торгует велосипедами и прочими спорттоварами на рынке?

Спорттовары входят в список исключений. Для таких товаров нужна онлайн-касса даже для торговцев на рынке. Так что ККТ обязательна для торговли велосипедами на рынке.

Нужна ли касса при торговле квасом летом с нестационарного ларька? Форма налогообложения — ЕНВД

Если торговля квасом ИП на ЕНВД осуществляется в розлив, то кассовый аппарат не нужен. Такие предприниматели освобождены от внедрения ККТ благодаря последним изменениям в закон об онлайн-кассах (192-ФЗ). Подробнее об этом законе можно прочитать в этой статье>>>

Говорят, что ИП на ЕНВД, установивших онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это правда?

Такие разговоры и планы российских властей действительно существуют. В частности, послабления предлагают предпринимателям на спецрежимах, у которых налоги не зависят от размера выручки. Например, «вмененщикам» или «патентникам». Однако, когда наличие кассы станет гарантией освобождения от налоговой отчетности, пока неясно.

Источник: http://bzkey.ru/onlajn-kassy-dlya-ip-na-envd-otsrochka-ustanovka-i-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Вычет по онлайн-кассе: как получить и не потерять

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

ИП на ПСН и/или ЕНВД вправе получить «кассовый вычет» на покупку ККТ. Мы расскажем не только о том, как получить вычет, но и подскажем, как обойти риски потери права на него

По роду своей деятельности индивидуальный предприниматель должен использовать онлайн-ККТ. Расходы на ее приобретение можно учесть при расчете налога (стоимости патента).

Вычет можно получить на итоговую сумму по введению новшества в эксплуатацию. А именно на:

  • стоимость покупки самой машины;
  • фискального накопителя к ней;
  • необходимого программного обеспечения;
  • выполнение сопутствующих работ (услуг), в т.ч. по настройке кассового аппарата;
  • услуги по приведению ККТ в соответствие с требованиями законодательства (например, на модернизацию бывшей в эксплуатации кассы).

Предельный лимит суммы вычета составляет 18 тыс рублей на каждый экземпляр ККТ. Если расходы на покупку ККТ предприниматель учел до перехода на спецрежим, то получить вычет нельзя. Это правило действует и при переходе на патент, и на вмененку.

Как получить кассовый вычет

Для получения вычета ИП нужно выполнить ряд условий:

  • зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции по месту ее установки до 1 июля 2019 года при применении отсрочки использования ККТ или сразу же после ее покупки (либо до 1 июля 2018 года — для ИП-работодателей на рознице или общепите);
  • вычет можно применить за 2018 (перешли на ККТ с 01.07.18) и 2019 годы при расчете:
    • ЕНВД, но не ранее квартала регистрации ККТ;
    • платы за патент, который действует на момент регистрации ККТ и заканчивает действовать после ее регистрации.

При расчете ЕНВД и стоимости патента вычет за 2017 год не применяется.

У каждого режима налогообложения свои особенности получения «кассового» вычета:

1. На ПСН

Вычет по ККТ — это единственный вычет, на который можно уменьшить стоимость патента. Для его получения в ИФНС по месту учета предприниматель должен подать уведомление, форма которого не утверждена. ФНС разработала рекомендуемый бланк уведомления.

Образец его заполнения можно скачать по ссылке.

Фискалы могут отказать в вычетах, например, по причине недостоверности данных. Решение об отказе примут в течение 20 рабочих дней со дня получения уведомления. Тогда ИП должен уплатить стоимость патента в полном размере и в установленный срок.

После устранения ошибок, уведомление на вычет можно подать повторно, а образовавшуюся из-за вычета переплату вернуть или зачесть в стоимость следующего патента в общем порядке. Либо подать уведомление вместе с заявлением на следующий патент.

Если сумма вычета превышает стоимость патента, то ее можно разделить между несколькими патентами.

2. На ЕНВД

Вычет по ККТ — это один из вычетов, на который можно уменьшить вмененный налог. И далеко не приоритетный, так как его можно применить только после использования всех остальных вычетов.

Неиспользованную часть вычета можно перенести на следующий период, вплоть до конца 2019 года. Кассовый вычет заявляется в декларации по ЕНВД, но специальной строки для его отражения в декларации до сих пор нет.

Пока ФНС России рекомендует отражать вычет по строке 040 раздела 3 декларации.

Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

С декларацией целесообразно направлять в налоговую инспекцию пояснительную записку. В записке отразите все необходимые данные по каждому экземпляру ККТ: наименование модели, заводской номер, дату регистрации, сумму расходов на покупку в пределах лимита 18 тыс рублей, а также общую сумму на покупку касс, на которую уменьшен ЕНВД за квартал.

При расчете ЕНВД за квартал неиспользованную часть вычета можно перенести на следующие кварталы до конца 2019 года (2018 года — для ИП, которые применяли отсрочку до 1 июля 2018 года).

Если ИП не заявил данный вычет в декларации, то можно представить уточненную декларацию. После ее проверки переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Риск потери вычета на онлайн-кассу

Теперь рассмотрим, казалось бы, обычную ситуацию: ИП на ЕНВД (ПСН) с розницей или общепитом нанял персонал после 30 июня 2018 года.

Напомним, что отсрочка применения ККТ до 1 июля 2019 года распространяется на ИП без персонала.

После найма персонала право не применять ККТ потеряно и нужно зарегистрировать кассу, не позднее, чем за 30 календарных дней с момента заключения первого трудового договора.

Необходимое условие для ИП с персоналом — регистрация ККТ до 1 июля 2018 года — нарушено. Как сохранить вычет? Искусственно выполнить условие применения вычета с «не наступившей» датой регистрации кассы.

Нужно добровольно зарегистрировать кассу до момента найма персонала. Тогда условие о регистрации кассы ИП на ЕНВД (ПСН) до 1 июля 2019 без работников будет выполнено.

И то, что в последствии ИП наймёт работников, не изменит этого.

Пример

ИП Иванов занимается розничной торговлей на ЕНВД в Подмосковье. Он ведет деятельность без персонала («на бумаге») и на оплату по требованию покупателей выдает товарный чек. Соответственно, расходов на приобретение ККТ он пока не несет. Однако с 1 августа Иванов планирует открыть еще одну торговую точку и нанять продавца в нее.

В таком случае по требованию законодательства он лишается права на отсрочку в применении кассы до 1 июля 2019 года, и должен приобрести ККТ (причем 2 штуки, раз точек две) и поставить их на учет не позднее 30 августа 2018 года.

Однако если ИП Иванов поступит таким образом, то лишится права на вычет по ККТ и не сможет уменьшить ЕНВД на расходы по приобретению касс (в размере не более 18 тыс рублей на каждую). Ведь в этом случае предприниматель сможет выполнить условие применения вычета о регистрации кассы при наличии персонала до 1 июля 2018 года, если только «время потечет вспять».

Дело в том, что в законодательстве существует «пробел» в отношении таких «отложенных» приемов персонала в освобожденные виды деятельности. В результате Иванов рискует потерять право на «кассовый» вычет.

Однако наш «друг» не так прост. Он решил проблему, следуя нашему совету.

Добровольно приобрел кассы и поставил их на учет до 1 августа, т.е. до момента приема персонала.

Тем самым, не понеся никаких дополнительных расходов, он сохранил право на уменьшение ЕНВД на расходы по приобретению каждой из касс.

Поскольку на момент регистрации ККТ ИП Иванов фактически работал без работников, а значит, условием применения вычета по кассе для него являлась регистрация кассы до 1 июля 2019 года. А это им соблюдено!

Источник: https://delovoymir.biz/vychet-po-onlayn-kkt-kak-poluchit-i-ne-poteryat.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.