+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

Содержание

Онлайн касса для ИП: 2019 на ЕНВД, на ПСН, отсрочка

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

В статье – все про онлайн кассы для ИП с 2019 года: последние новости, перечни предпринимателей, которых ждут изменения, справочники на 2019 г., образцы документов и полезные ссылки.

Без проблем работать с ККТ в 2019 году помогут следующие документы (их можно скачать):

Как вы знаете, онлайн кассы – это кассовые аппараты нового поколения, которые способны сохранять информацию о расчетах и выданных чеках, а также передавать эти сведения в налоговую инспекцию через интернет в режиме реального времени. Для хранения сведений о расчетах любая онлайн касса оснащается фискальным накопителем.

Онлайн кассы как обязательный элемент наличных и электронных расчетов впервые появились в 2016 году и сначала не были обязательными для всех. Чтобы дать возможность фирмам и предпринимателям адаптироваться к новым условиям ведения бизнеса, на законодательном уровне было решено поэтапно расширять сферу применения онлайн касс.

Наиболее щадящими оказались условия для фирм и предпринимателей на ЕНВД, а также для бизнесменов на ПСН. Но в 2019 году им тоже нужно работать с ККТ на общих основаниях.

А значит, появятся затраты на покупку и доставку ККТ и фискального накопителя, на заключение договора с оператором, на наладку программного обеспечения онлайн ККТ и т.д.

Решить эти вопросы комплексно и быстро можно только в БухСофт.

БухСофт обеспечит переход на онлайн-кассу «под ключ». Наши специалисты проконсультируют, помогут сделать электронную подпись, выбрать и купить ККТ и фискальный накопитель, заключить договор с оператором. Мы настроим кассу и обучим работе с ней. Просто нажмите на кнопку ниже:

Заказать онлайн-кассу

Как выбрать онлайн кассу для ИП: 2019 год и ранее

С 1 июля 2019 г. предпринимателям на ПСН и ЕНВД, которые до этого пользовались отсрочкой, придется выбрать и купить онлайн ККТ с фискальным накопителем. Все разрешенные к применению модели онлайн ККТ и фискальных накопителей перечислены в реестрах, которые ведет ФНС. Эти реестры находятся в свободном доступе на сайте федеральной налоговой службы.

Актуальный реестр онлайн касс, разрешенных ФНС к эксплуатации, смотрите в окне ниже (этот документ можно скачать):

Актуальный реестр фискальных накопителей смотрите в окне ниже (документ можно скачать):

Другие документы по онлайн кассам

Ознакомившись с переходом на онлайн кассу для ИП 2019 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Когда обязательна онлайн касса для ИП: 2019 год и не только

Вести бизнес без онлайн ККТ нельзя, если фирмы или предприниматель:

  • получают оплату за товары, работы или услуги наличными или электронно;
  • вносят оплату за товары, работы или услуги наличными или электронно;
  • работают в сфере азартных игр, то есть принимают денежные ставки и выплачивают денежные выигрыши;
  • получают деньги от проведения лотерей и выплачивают по ним денежные выигрыши.

Когда не нужна онлайн касса для ИП: 2019 год и не только

Тем не менее, законом от 22.05.03 No 54-ФЗ предусмотрены исключения из общего правила, когда расчеты с применением онлайн-контроля нецелессобразны. Например, это случаи безналичной оплаты через расчетные счета между фирмами и предпринимателями.  Но большинство случаев работы без ККТ связано с определенными сферами бизнеса.

Названные в законе случаи освобождения от ККТ действуют, только если фирма или предприниматель:

  • не торгуют подакцизным имуществом;
  • не работают через платежные терминалы.

Какие коммерческие фирмы и предприниматели получили полное и бессрочное освобождение от онлайн-ККТ, читайте в таблице 1. Обратите внимание: по онлайн кассам для ИП отсрочка до 2019 года продолжает действовать, эти случаи рассмотрены далее и в таблице 1 не указаны.

Таблица 1. Когда не нужна онлайн касса для ИП: 2019 год и не только

Сфера предпринимательстваУсловие освобождения от ККТ
Реализация печатной прессы
  • доля печатной прессы – более 50% от товарооборота;
  • раздельный учет выручки от продажи печатной прессы и от иной деятельности
Продажа ценных бумаг
Розничные продажи продуктов на:

  • ярмарках
  • рынках
  • выставках и т.д.
Торговля не ведется в:

  • магазинах,
  • павильонах,
  • киосках,
  • палатках,
  • автолавках,
  • автомагазинах,
  • фургонах,
  • контейнерах
Продажи вразнос, в том числе в общественном транспортеЕсли продаваемые товары:

  • не считаются технически сложными,
  • не требуют специальных условий для хранения и реализации,
  • не подпадают под обязательную маркировку чипами
Продажа в киосках:

  • мороженого,
  • безалкогольных напитков,
  • молоком в розлив,
  • питьевой водой в розлив, в т.ч. через автоматы
Торговля с автоцистерн:

  • квасом,
  • молоком,
  • растительным маслом,
  • живой рыбой,
  • керосином
Сезонные продажи на развалах:

  • овощей,
  • фруктов,
  • бахчевых
Платный прием стеклотары и вторсырьяКроме такого имущества, как:

  • лом металлов,
  • драгоценные металлы,
  • камни
Ремонт обуви и ее окраска
Изготовление ремонт:
Обслуживание нетрудоспособного населения:

  • детей,
  • больных,
  • престарелых,
  • инвалидов
Продажа изготовителем художественных промыслов своей продукции
Услуги по:

  • вспашке огорода,
  • распиловке дров
Работа носильщиков
Передача предпринимателем в аренду собственного жилья
Платные услуги в сфере деятельности бесплатных библиотекПлатные услуги должны быть названы в перечне Правительства РФ
Торговля лекарствами в сельских аптеках и в местных подразделениях медучреждений
Продажи через механические автоматыЕсли автомат:

  • принимает только монеты,
  • работает без электричества

Онлайн кассы для ИП с 2019 года: последние новости

По онлайн кассам для ИП отсрочка до 2019 года продолжает действовать. Она распространяется на некоторых предпринимателей, которые платят ЕНВД или работают на ПСН. Пока такие бизнесмены законно работают без онлайн касс. Затем они должны будут подчиниться общему порядку оформления расчетов за товары, услуги или работы.

По онлайн кассам для ИП с 2019 года последние новости – с 1 июля 2019 г. практически все бизнесмены на ЕНВД и ПСН будут рассчитываться только онлайн.  А значит, им предстоят расходы на:

  • покупку и доставку ККТ и фискального накопителя,
  • заключение договора с оператором,
  • получение электронной подписи и т.д.

Кроме того, онлайн-касса не может работать без программного обеспечения. Выбрать нужную программу для ККТ помогут специалисты БухСофт.

Программа БухСофт для работы с онлайн кассой подходит для любой модели ККТ и фискального накопителя. Чтобы протестировать программу, нажмите на кнопку ниже:

Попробовать программу онлайн

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 года

До 1 июля 2019 г. освобождены от онлайн-контроля за расчетами бизнесмены на ЕНВД:

  1. По стационарной и нестационарной розничной торговле в залах площадью 150 кв. м и менее или без залов, если ИП:
    • работает без наемных сотрудников;
    • при расчете выдает по требованию документ в подтверждение приема денег.
  2. По общепиту в залах площадью 150 кв. м и менее или без зала, если ИП:
    • работает без наемных сотрудников;
    • при расчете выдает по требованию документ в подтверждение приема денег.
  3. По торговле через автоматы, если ИП работает без наемных сотрудников.
  4. По некоторым видам предпринимательства независимо от наличия наемных сотрудников. Читайте о них в таблице 2.

Таблица 2. Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 года

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2019 годаПояснение
Услуги аренды имуществаСдача в аренду:

  • торговых мест,
  • земли под торговые объекты или общепит
Рекламные услуги
  • на рекламных конструкциях,
  • на транспорте,
  • внутри транспорта
ГрузоперевозкиЕсли ИП использует 20 и менее машин
Пассажироперевозки
Услуги гостиницЕсли площадь для временного размещения – 500 кв. м или менее
Услуги стоянокКроме штрафных стоянок
Обслуживание автомашин
  • ремонт
  • техобслуживание
  • мойка
Услуги быта физлицамЕсли такие услуги:

  • указаны в перечне из распоряжения от 24.11.16 N 2496-р и в региональном перечне услуг быта, подпадающих под ЕНВД,
  • оказаны по ГП договорам  
Услуги ветеринарии фирмам и физлицамЕсли такие услуги:

  • указаны как ветеринарные в классификаторе ОКПД2,
  • оплачены физлицом или фирмой

Учитываемые расходы на онлайн кассу для ИП 2019 года на ЕНВД

В 2019 г. предприниматели на ЕНВД вправе уменьшить налог на сумму своих затрат по переходу на расчеты с онлайн контролем. К учитываемым затрата относятся:

  • покупная цена ККТ;
  • покупная цена фискального накопителя;
  • стоимость покупки и установки программы для кассы;
  • стоимость услуг по настройке ККТ;
  • плата за обслуживание оператора ФД и т.д.

Расходы на онлайн кассу для ИП 2019 года на ЕНВД лимитированы – не больше, чем 18 000 р. за одну кассу, если:

  • она внесена в реестр.
  • она зарегистрирована в налоговой до 1-го июля 2019 г.
  • на момент регистрации предприниматель уже вел бизнес на ЕНВД.

Онлайн касса для ИП 2019 года на ЕНВД – как уменьшить налог

Чтобы учесть при ЕНВД расходы на онлайн кассу для ИП 2019 года, нужно действовать по алгоритму, в котором всего четыре шага.

Шаг 1. Определить налоговую базу (вмененный доход) – по формуле:

Шаг 2. Определить квартальный налог  – по формуле:

Шаг 3. Уменьшить сумму налога, полученную на шаге 2, на уплаченные предпринимателем за тот же квартал страховые взносы «за себя».

Шаг 4. Уменьшить остаток квартального налога, полученный на шаге 3, на расходы по ККТ.

Пример 

Онлайн кассы для ИП с 2019 года: последние новости

Бизнесмен приобрел  21-го января 2019 г. три онлайн кассы по цене 15 000 р. за единицу, заплатил за наладку каждый кассы по 7000 р. и зарегистрировал технику в инспекции.

Хотя общая сумма расходов на кассы – 66 000 р. ((15 000 р. + 7000 р.) х 3 шт)., уменьшить квартальный налог предприниматель вправе только на  54 000 р. (18 000 р. х 3 шт).

Кассы онлайн 54 ФЗ для ИП на патенте: отсрочка до 01.07 2019 года

По онлайн кассе для ИП отсрочка до 2019 года продолжает действовать при ПСН только для определенных видов бизнеса. По-прежнему работать без ККТ до 1-го июля 2019 г. могут следующие предприниматели.

  1. Принимающие безналичную оплату от физлиц, кроме:
    • банковских карт,
    • интернет-расчетов.
  2. Принимающие оплату жилья и коммунального обслуживания.
  3. Торгующие через автоматы и не имеющие сотрудников.
  4. Обслуживающие население и не имеющие сотрудников.
  5. Оказывает парикмахерские, ветеринарные, косметические услуги.
  6. Выдающие имущество напрокат за плату.
  7. Ремонтирующие компьютеры, бытовые приборы, автомашины, бытовую радиоаппаратуру, часы, металлоизделия и телефоны.
  8. Перевозящие грузы или пассажиров автотранспортом или водным транспортом.
  9. Выпускающие молочные продукты.
  10. Занятые в сфере медицины.
  11. Занятые в сфере фармацевтики.
  12. Проводящие физкульт- и спортзанятия.
  13. Продающие билеты в общественном транспорте в качестве конлуктоа или водителя.
  14. Занятые в охоте, охотхозяйстве, рыболовстве и рыбоводстве.

Все эти предприниматели, независимо от наличия у них наемных сотрудников на 1-е июля 2019 г., должны будут перейти на расчеты под онлайн-контролем. Кроме них, с 1-го июля 2019 г. не смогут вести расчеты без онлайн-контроля бизнесмены на ПСН, которые:

  • возвращают аванс;
  • засчитывают аванс в счет оплаты;
  • выдают займы в рамках продажи товаров, работ или услуг;
  • получают оплату за товары или услуги;
  • оплачивают товары или услуги через взаимозачет.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1704-onlayn-kassa-ip-2019

Кто должен установить онлайн‐кассу в 2019 году | Телеканал 360°

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

Такое требование к бизнесу предъявляет государство. Еще в 2016 году стартовала кассовая реформа 54-ФЗ, которая предписала всем магазинам, ресторанам и кафе, а также предприятиям сферы услуг работать на онлайн-кассах. Эти устройства передают данные о покупках напрямую в налоговую и, таким образом, государство может получать отчетность в режиме онлайн.

Все крупные и небольшие компании, которые продают какие-либо товары, уже перешли на онлайн-кассы, а летом 2019 года придет очередь и для малых предприятий, которые работают в сфере услуг.

Это парикмахерские и салоны красоты, автомойки и автосервисы, различные мастерские — от ремонта обуви до ремонта компьютеров и сотовых телефонов, швейные ателье и химчистки, курьерские службы и билетные кассы, страховые агенты, строительные рынки и бригады, многие другие бизнесы. Также онлайн-касса полагается владельцам ИП без наемных сотрудников.

Безусловно, государство понимает, что огромному количеству компаний, которые принято относить к микробизнесу, сложно перестроиться быстро. Именно поэтому обязанность установить новые кассы коснулась их в последнюю очередь.

Тем не менее, это обязанность, и налоговая пристально следит за выполнением закона.

Поэтому уже сейчас для владельцев салонов красоты, автомоек и еще десятков других бизнесов пришло время начать изучать рынок онлайн-касс, чтобы выбрать для себя лучшее устройство, подходящее для конкретного бизнеса со всеми его особенностями.

Как это работает

Среди онлайн-касс, как и среди любых технических средств, есть разные устройства: более современные и функциональные или попроще. Необходимый минимум — касса должна пробивать чеки и передавать данные в налоговую через специальный модуль внутри (фискальный накопитель) и оператора фискальных данных. Если этого не будет, то налоговая будет штрафовать.

А вот дальше начинается самое интересное.

За два года, прошедших с запуска кассовой реформы, производители оборудования очень серьезно продвинулись в том, чтобы сделать кассу больше чем кассой — по сути, она стала полноценным современным компьютером с самыми разными функциями и сервисами, которые возможны благодаря выходу в онлайн. Таким образом, у собственников появились новые возможности — использовать все эти сервисы, чтобы развивать свой бизнес, выигрывать конкуренцию, зарабатывать больше и быть более успешными.

Лидером рынка таких устройств по итогам двух волн реформы стала компания «Эвотор», которая одной из первых начала работать в сегменте малого бизнеса и фокусируется именно на работе с предпринимателями, внимательно изучив все их задачи и «боли».

Современные онлайн–кассы, или смарт-терминалы — это не архаичные устройства, а эстетически приятные и компактные планшеты, очень удобные для небольших точек.

Они используют привычную операционную систему — Android, просты и интуитивно понятны в действии, научиться обращению с ним не сложнее, чем освоить новую модель смартфона. Фискальный накопитель, как правило, в смарт-терминал уже встроен.

Не представляет большой сложности и заключение договора с оператором фискальных данных. Согласно рейтингу CNews Analytics, крупнейший из них — «Платформа ОФД», его услуги чаще других выбирали предприниматели в ходе первых двух волн реформы.

Какие есть полезные функции

Что есть на «умных» кассах помимо обязательной функции передачи информации о платежах в налоговую? Во-первых, это личный кабинет предпринимателя, который доступен также и с ноутбука, и с телефона. В нем хозяин бизнеса видит все, что с его бизнесом происходит, — во сколько точка начала работу, во сколько закончила, какова сумма выручки, какие товары или услуги проданы и так далее.

Во-вторых — доступ к сервисам. Помимо собственно смарт-терминала, «Эвотор» первым на рынке стал внедрять технологию маркетплейса — это магазин приложений, который устроен так же, как и на смартфонах.

Различные полезные для бизнеса сервисы находятся в облаке, их можно просто скачать на кассу и пользоваться так же, как приложениями для смартфона. Компания работает с более чем тысячью разработчиков и на сегодня в «Эвотор.

Маркете» размещены более 300 приложений под разные виды деятельности и разные задачи бизнеса.

Например, приложение может обозначить предприятие услуг на «Яндекс.

Картах», чтобы его было проще найти, помочь вести запись клиентов, собирать и хранить информацию о них и создавать программы лояльности, вести учет материалов, видеть их расход и своевременно заказывать, вести бухгалтерию и учет выполненных работ, контролировать сотрудников и многое другое. Любой предприниматель способен настроить онлайн-кассу именно под свой бизнес, а «Эвотор» будет регулярно сообщать, какие новые сервисы появились для салонов красоты, химчисток или служб курьерской доставки.

С помощью смарт-терминалов «Эвотор» можно получить дополнительный заработок. Например, подключив приём платежей за мобильную связь или коммуналку.

Скачав соответствующее приложение, можно подключить эквайринг — прием банковских карт: расплачиваться «пластиком» россиянам все привычнее, а средний чек по картам в среднем в 1,8 раз больше, чем при оплате наличными.

На чеках можно печатать информацию о своих акциях — более 24% клиентов, которые увидели рекламу на чеке, возвращаются за повторными покупками и приводят с собой новых покупателей.

Какие преимущества

Смарт-терминалы позволяют гибко реагировать на изменения в законодательстве.

Например, в этом убедились обладатели касс «Эвотор», когда 1 июля 2018 правительство запустило систему учета ветеринарных сертификатов «Меркурий». Устройства уже были готовы с ней взаимодействовать.

Если какие-то нововведения появятся в сфере услуг, менять купленное устройство тоже не придется, оно подстроится в режиме онлайн.

https://www.youtube.com/watch?v=EZ-2rQpiVXg

Еще один плюс своевременной установки онлайн-кассы — у налоговиков пропадает надобность в организации внеплановых проверок бизнеса: теперь они пристально смотрят на предприятие только в том случае, если видят какие-то нарушения.

Таким образом, бизнес получает взамен калькуляторов, тетрадок и экселевских таблиц современный и удобный инструмент, который поможет предпринимателю решать самые разные задачи, экономить время и силы для себя, своей семьи и дальнейшего развития дела. И главное, зарабатывать больше — достаточно просто «подружиться» с кассой, и она будет работать на вас.

Источник: https://360tv.ru/news/obschestvo/kto-dolzhen-ustanovit-onlajnkassu-v-2019-godu/

Больше онлайн-касс: что ждет предпринимателей в 2019 году

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

Купить Эвотор: касса соответствует 54-ФЗ, подходит ИП с услугами

В июле 2019 года на онлайн-кассы переходят все те, для кого раньше действовали отсрочки. Предпринимателям придется подключить на точке интернет, заключить договор с ОФД, купить онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать в налоговой. Почти не останется сфер, где покупателей будут обслуживать без чека.

ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги. До 1 июля 2019 года предприниматели на ЕНВД должны подключить онлайн-кассу. Раньше сдавать жилье в аренду, ремонтировать машины и лечить животных можно было без кассы, теперь — нельзя (пп. 1 п. 7.1 № 290-ФЗ).

Некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги. С начала реформы в 2016 году налоговая держала в напряжении предпринимателей на патенте. Сначала их обязали подключить онлайн-кассы в 2018 году, потом дали отсрочку, потом разрешили и вовсе работать без кассы, но с оговорками — есть сферы, где касса всё-таки нужна (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ).

В итоге с 1 июля 2019 года касса понадобится тем, кто:

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Еще одна группа предпринимателей, для которой действовали отсрочки. С 1 июля 2019 года — всё (пп. 2 п. 7.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Работник = сотрудник с трудовым договором

ИП с вендингом без работников. Для вендинга работала персональная отсрочка — 1 июля 2019 года она заканчивается (п. 11 и 11.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Новые случаи, когда нужна касса

Главные вопросы о 54-ФЗ

В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие заработают только с 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ). Рассказываем, что нас ждет.

Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт, нужна касса. Жизнь ТСЖ усложнится.

Выдача займов. Налоговая считает, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, нужна касса, но сейчас для этих случаев работает отсрочка. 1 июля 2019 года она заканчивается, и все займы нужно будет оформлять с чеком.

Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года нужно выдавать второй чек в момент, когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату.

Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты.

В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все сложно. С 1 июля 2019 года чек нужен всегда.

Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал. Всё прояснилось, лазеек стало меньше.

Налоговые вычеты заканчиваются

Как бизнесмен на патенте получил налоговый вычет
Как бизнесмен на ЕНВД получил налоговый вычет

В 2019 году предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет за кассу — 18 000 ₽ (закон 349-ФЗ).

ИП в торговле и общепите с работниками. Чтобы получить налоговый вычет, нужно было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Если зарегистрировали, еще можно получить вычет. Если не успели, вернуть деньги не получится.

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

ИП на ЕНВД и патенте, которые предоставляют услуги. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

Новый формат фискальных данных

Купить Эвотор: касса работает с ФФД 1.05
С 1 января 2019 года все кассы должны работать с версией ФФД 1.05. ФФД — это формат фискальных данных: набор реквизитов в чеке, которые формирует касса и принимает налоговая.

Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1. С 1 января 2019 года налоговики перестанут принимать информацию в формате 1.0 — все бизнесмены должны перейти на формат 1.05.

Если этого не сделать, чеки не дойдут до налоговой и предпринимателя оштрафуют.

Чтобы перейти на ФФД 1.05, обновите прошивку на кассе. Заменять ФН не обязательно.

Чтобы узнать, с какой версией ФФД работает ваш Эвотор, распечатайте отчет о регистрации ККТ. Посмотрите значение в строке «ФФД ККТ»:

Версию ФФД можно узнать из Отчета о регистрации ККТ

Ндс — 20% вместо 18%

С 1 января 2019 года НДС 18% превращается в 20%. Предпринимателю нужно обновить кассу, внести изменения в договоры с контрагентами и дальше правильно начислять налог. Это касается предпринимателей на общей системе налогообложения, которые платят НДС по ставке 18%.

Больше всего тонкостей с переходящими на 2019 год договорами — например, вы получили деньги сейчас, а привезете товар клиенту в следующем году.

Налоговая поясняет, что для расчета налога важна одна дата — отгрузки товара (письмо Минфина №03-07-11/64045).

Если вы подписали договор в 2018 году, а поставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, то платить налог должны по-новому — 20%. Выгоднее договориться привезти товар досрочно.

С «входящим» НДС такая же ситуация: когда товар отгружен, такой налог и считается. Если вы купили товар в 2018 году, а продали в 2019, то «входной» налог будет 18%, а налог с отгрузки — 20%. Если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то вы принимаете его на учет по ставке 18%. Тонкостей много, следите за разъяснениями на сайте налоговой.

То же с авансом: если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то в 2018 году НДС к вычету с аванса будет по ставке 18%. В 2019 году после того, как вы получили и приняли товар на учет, нужно восстановить налог по ставке 18%, а потом принять к вычету по ставке 20%.

Коротко:

  1. С 1 июля кассы подключают все, кроме предпринимателей на патенте (но некоторые из них тоже подключают).
  2. С 1 июля чеки будут выдавать чаще: когда клиенты платят за жилье и капремонт, берут займы, обналичивают подарочные карты и переводят деньги через интернет.

  3. Налоговый вычет в 2019 году могут получить ИП на ЕНВД и патенте, которые работают в торговле и общепите без работников или предоставляют услуги.
  4. Тем, кто уже работает с кассой, до 1 января нужно обновить прошивку и перейти на ФФД 1.05.
  5. С 1 января ставка НДС 18% увеличится до 20%. Ставки 10% и 0% остаются без изменений.

    Обновите кассу, чтобы работать по новым требованиям.

2 ноября 2018

Источник: https://blog.evotor.ru/onlajn-kassy-v-2019-godu/

Кто и когда должен перейти на онлайн‑кассы в 2018 и 2019 годах? | IT-компания Простые решения

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

В прошлом году появилась новая редакция 54-ФЗ: теперь кассы должны выходить в интернет, чтобы автоматически отправлять данные о продажах в налоговую. В новости расскажем, кто должен перейти на новую кассу и как не получить штрафы.

Реформа проходит в несколько этапов. На первом этапе на онлайн-кассы перешли все, кто уже применял кассу ранее. До 1 июля 2018 года идёт второй этап перехода на новые правила. Но правительство внесло изменения, и часть предпринимателей освободилась от обязательного применения касс до 2019 года.

Кто переходит на онлайн-кассы в 2018 году

До 1 июля перейти на новые кассы должны:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге с наемными сотрудниками

В отношении вендинга закон постоянно обновляется.

Что в итоге

Если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД, подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Если вы используете две системы налогообложения — например, УСН и ЕНВД — выбирайте подходящую кассу и программное обеспечение.

Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года

Кроме исключений, до 1 июля 2019 года перейти на новые кассы должны остальные компании и предприниматели:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы
  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников
  • ИП и компании, которые выдают БСО и оказывают услуги или выполняют работы, но не в общепите с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге без наемных сотрудников

Розница и общепит без сотрудников получают отсрочку до 2019 года, если:

  • Розница в магазинах, где площадь торгового зала на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²
  • Общепит, где зала нет или его площадь на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²

Онлайн-касса для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих пивом

С 2017 года все, кто продаёт алкоголь, включая пиво, должны применять онлайн-кассы. Но для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих слабоалкогольными напитками, действует отсрочка:

  • До 1 июля 2018 года, если есть наёмные сотрудники
  • До 1 июля 2019 года, если нет наёмных сотрудников и если торговый зал — до 150м² или отсутствует

Почему так

Смотрим 290-ФЗ: ИП на ПСН и ЕНВД получают отсрочку по установке онлайн-кассы до 2018 и 2019 года.

Но в то же время действует 261-ФЗ: все, кто продаёт алкоголь, по закону переходили на новые кассы в 2017 году. Получается конфликт — непонятно, есть ли отсрочка для тех, кто торгует слабым алкоголем.

Однако в 171-ФЗ статье 16, пункте 10 говорится о том, что розничная продажа алкоголя проходит в соответствии с российским законодательством о применении ККТ. Поэтому для продающих пиво и другой слабый алкоголь всё законно и по 290-ФЗ: ИП на ПСН и ЕНВД с работниками переходят в онлайн в 2018 году, без работников — в 2019 году.

Кто освобожден от онлайн-касс

Не все в России должны применять кассовую технику. Государство разрешило не использовать ККТ:

Организациям и ИП:

  • Интернет-магазинам, которые принимают оплату только почтовым переводом
  • Кредитным организациям
  • Аптекам в фельдшерских, акушерских пунктах или обособленных мед. подразделениях, которые находятся в сельских местностях без других аптек
  • Организации и ИП, которые проводят расчеты в труднодоступных местностях из перечня, утвержденном органом государственной власти вашего субъекта РФ

Продающим товары:

  • Журнальным и газетным киоскам, если газеты и журналы составляют от 50% товаров
  • Столовым в образовательных учреждениях
  • Продавцам ценных бумаг, акций
  • Продавцам на ярмарках и рынках, торгующим не в киосках или палатках;
  • Продавцам в крытых рынках, торгующим непродовольственными товарами
  • Продавцам, торгующим в вагонах, с лотков и велосипедов товарами, которые не надо хранить в специальных условиях
  • Продовольственным палаткам и киоскам, продающим сезонные овощи и фрукты, хлеб, мороженое и безалкогольные напитки в розлив

Предоставляющим работы и оказывающим услуги:

  • Арендодателям, которые сдают своё жильё в аренду
  • Водителям и кондукторам
  • Сиделкам и няням
  • Носильщикам багажа в аэропортах и вокзалах
  • Тем, кто ремонтирует обувь и ключи
  • Тем, кто вспахивает огороды и пилит дрова
  • Предпринимателям, которые сами создают и продают свои художественные изделия
  • Продавцам билетов на Чемпионат мира по футболу 2018
  • Принимающим утилсырьё и стекло

Все компании и ИП из списка не устанавливают ККТ при условии, что они не торгуют подакцизными товарами или с помощью торговых автоматов.

Что требует 54-ФЗ

Если вкратце — теперь касса должна подключаться к интернету, чтобы передавать информацию о продажах в налоговую через ОФД и хранить данные о чеках на фискальном накопителе.

Старую автономную кассу уже не оптимизировать: надо покупать новую. Ваша касса соответствует 54-ФЗ, если она есть в реестре ККТ.

Как выбрать онлайн-кассу

По закону предприниматели и фирмы могут работать только с онлайн-кассой из реестра ККТ. То же самое касается фискальных накопителей.

Покупка онлайн-кассы зависит от сферы бизнеса: под каждый нужна своя касса. В первую очередь надо отталкиваться от потребностей бизнеса, чтобы работать по закону, повышать продажи и не переплачивать за ненужное оборудование.

Пример

В столовой ежедневно пробивается до 400 чеков. Значит, ей нужны быстрые фискальные регистраторы, удобные кассы с большим экраном, товароучетная система. Так кассиры смогут быстро работать с клиентами, а бухгалтеры и товароведы отслеживать продажи и товарные позиции.

В небольшом магазине у дома, где продаются продукты и пиво, тоже пробивается до 400 чеков. Ему переплачивать за большой экран, быстрый фискальный регистратор и систему товароучета не надо. Но ему нужны сканер штрихкодов и касса, которая позволяет продавать алкоголь по требованиям ЕГАИС.

Когда покупать онлайн-кассу

До 1 июля осталось два с половиной месяца: к этому времени надо зарегистрировать кассу, подключить её к ОФД и фискальному накопителю. Если не успеть вовремя, будет штраф. Кажется, что времени ещё много. Но надо помнить о трёх моментах:

Регистрация кассы. Можно зарегистрировать кассу самостоятельно. Правда, иногда с регистрацией возникают трудности. И тогда на помощь приходят сервисные инженеры, которые настраивают кассы. Но чем ближе 1 июля, тем больше занятых настройщиков. Если запланировать регистрацию впритык, есть вероятность, что найти свободного специалиста будет сложно. В итоге можно опоздать с регистрацией.

Персонал

Продавцам и тем, кто будет работать с онлайн-кассой, надо научиться работать с новым устройством. Это занимает время.

Логистика

Кассу ещё нужно успеть доставить. Если все предприниматели начнут покупать оборудование в последний момент, может случиться логистический коллапс: поставки задержатся, а цены на доставку вырастут.

Чтобы успеть с регистрацией, не получить штраф и обучить персонал работе с кассой без суеты, купите её заранее: хотя бы в начале мая.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2018 году

До 1 июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН могут получить налоговый вычет за расходы по онлайн-кассе. Предприниматели полностью или частично компенсируют траты на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение или установку и настройку кассы.

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

Налоговый вычет — до 18 000 ₽ на расходы по каждой кассе. Если касс несколько, затраты можно вернуть по всем устройствам. Главное условие — зарегистрировать кассы до 1 июля 2018 года.

Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

Какие ещё условия

Вычет не может быть больше стоимости устройства. Например, если у предпринимателя три кассы по 12 000 ₽, 17 000 ₽ и 24 000 ₽, он получит 18 000 ₽ вычетом только за последнюю. За остальные — 12 000 ₽ и 17 000 ₽ соответственно.

Как вернуть налог в конце года

Предпринимателю на ЕНВД:

  1. Купить онлайн-кассу
  2. Зарегистрировать оборудование до 1 июля 2018 года
  3. Подать налоговую декларацию

Предпринимателю на ПСН:

Те, у кого есть отсрочка по онлайн-кассам до 2019 года, могут получить налоговый вычет в следующем году

Какие штрафы и санкции

ФНС обозначила несколько нарушений, по которым выдаётся штраф:

Продажа вне кассы

  • Для физлиц: от 10 000 ₽ до приостановки деятельности на 90 суток
  • Для юрлиц: от 30 000 ₽ до дисквалификации на срок до 2 лет

Продажа по кассе, которая не соответствует 54-ФЗ

  • Для юрлиц и физлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 ₽

Невыдача кассового чека или БСО в печатном виде; невыдача документов в электронном виде по требованию покупателя

  • Для юрлиц и физлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 ₽

Как легально избежать штрафов

  1. Сообщить в налоговую о нарушении раньше, чем она заметит его
  2. Предоставить документы, подтверждающие нарушение
  3. В случае продажи вне кассы составить чек коррекции

Детали по штрафам и санкциям в КоАП РФ 14.5: 2, 3, 4, 6 части

Резюмируем

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=1321

Особенности работы с онлайн кассами для ИП, ООО в 2019 году – Evle

Онлайн-касса для услуг: нужна ли она предпринимателю в 2019 году

Согласно Федеральному закону РФ в 2018 году предприниматели и организации должны были перейти на применение ККТ. Однако аналитики в последних новостях и даже сам президент России отметили, что ни юридические лица, ни производители устройств не успевают создать условия, необходимые для выполнения закона.

Из-за этого появились послабления для некоторых юрлиц, в первую очередь для пользователей налога на единый вмененный доход. Онлайн кассы для ИП и ООО на ЕНВД можно ввести позже: отсрочка до 2019 года предоставляется согласно законопроекту, принятием которого занималась Госдума.

О подробностях этого решения рассказано ниже.

Общие даты переноса

Для ИП на ЕНВД отсрочка перехода на онлайн кассы наиболее проста и понятна. При выполнении ряда условий она предоставляется вплоть до 01 июля 2019 года. Однако некоторые предприниматели, (из сферы услуг общепита и торговли) даже при пользовании системой ЕНВД обязаны установить технику до 01.08.2018 года. Подробнее о том, что влияет на точную дату переноса, рассказано ниже.

Под специальную отсрочку применения онлайн касс до 2019 года попадают не только предприниматели, имеющие право на ЕНВД. Законодательство предоставляет льготы также:

  • пользователям УСН и ОСН, которые предоставляют услуги физическим лицам и принимают не через электронные средства;
  • обладателям вендинговых машин без офиса, которые не заключали ТД;
  • лицам на ПСН из сфер услуг, перечисленным в статье 346.43 Налогового кодекса РФ.

Но далее речь пойдет о части закона об отсрочке онлайн касс, затрагивающей предпринимателей из сферы услуг с ЕНВД.

Кто из пользователей ЕНВД освобождается до 2019

Отложить установку кассовых аппаратов могут предприниматели, которые пользуются системой налогообложения ЕНВД. В 2018-2019 годах список сфер, которые попадают под спецрежим сбора налогов, не изменился по сравнению с 2017 годом. В него входит 14 различных видов деятельности, большей частью связанных с оказанием услуг населению или торговлей с физлицами.

Предприниматели, попадающие в одну из 14 категорий услуг, могут не использовать ККТ до 01.07.2019. Чтобы переход был отсрочен, они должны выполнять следующие условия:

  • принимать платежи в том порядке, который установлен предыдущей редакции статьи 54 Федерального закона (т.е. наличными или карточками);
  • выдавать клиентам по их требованию чеки, подтверждающие факт совершения платежа за услугу, согласно прежним правилам статьи 54 ФЗ.

Если организация или ИП принимает платежи теми способами, которые не учтены в старой редакции 54 ФЗ, юрлицу придется оборудовать торговые точки аппаратурой.

Исключения из правила

Хотя к ЕНВД относятся юрлица, которые оказывают услуги общепита и розничной торговли, для них послабления практически не предоставляются.

Представители розничной торговли независимо от размера рабочего штата и других условий обязаны оборудовать торговые точки ККТ до 01.07.2018.

А вот лица, работающие в сфере услуг общественного питания, все же могут добиться, чтобы крайний срок был перенесен.

Чтобы сохранить за собой отсрочку применения онлайн касс до 2019 года, нужно быть ИП без штата наемных работников. Такие представители сферы услуг общепита также получают право на установку ККТ до июля 2019.

Если же индивидуальный предприниматель наймет сотрудника по трудовому соглашению, новая техника нужна уже через 30 суток с момента подписания контракта. Персонал, который осуществляет трудовые действия по ГПХ, на перенос никак не влияет.

Даже при их наличии предприниматель является ИП без работников с правом отсрочки онлайн касс до 2019 года.

Также ИП должен выдавать всем клиентам БСО со сведениями согласно требованиям 54 ФЗ. Если это условие не выполняется, ФНС может выписать штраф и принудить перейти на новую технику раньше.

Дополнительно надо учесть, что все платежи представитель общепита сегодня должен принимать по картам или наличными.

Электронные выплаты приводят к необходимости более раннего использования ККТ, отменяя отсрочку для ИП по онлайн кассам.

Подводные камни: штрафы для ИП с договорами ГПХ

Выше описывалось, что индивидуальные предприниматели, у которых нет штата сотрудников по договору найма, могут отложить введение ККТ до 1 июля 2019 года.

Так как в законе говорится именно о трудовом соглашении, можно считать, что работники, нанятые согласно гражданско-правовому соглашению, не являются основанием для отмены льгот.

Если у ИП нет трудовых соглашений, но есть контракты ГПХ, он продолжает пользоваться отсрочкой онлайн касс до 1 июля 2019.

Однако при проверке ФНС сегодня все равно может выписать штрафы: как за скрытие трудового договора под видом ГПХ, так и за отсутствие положенных контрольно-кассовых аппаратов. Налоговики могут посчитать, что юрлицо намеренно перевело всех сотрудников на договоры ГПХ, чтобы получить льготы на монтаж техники.

В таком случае будет выписан штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. ИФНС может направить дело в суд. Судебные представители могут признать, что, в связи с нарушением установленных правил, бизнесмен теряет право на послабление.

С потерей этой льготы встает и вопрос начисления штрафов за несоблюдение сроков, так как фактически ККТ уже нужна предприятию, но ее введением никто не занялся. Это дополнительные десятки тысяч рублей.

Чтобы избежать подобных санкций со стороны ФНС, ИП, которые имеют право на отсрочку онлайн касс до 1 июля 2019, нужно:

  • не подменять трудовые договоры на контракты по форме ГПХ в целях собственной выгоды или в любых других целях;
  • по возможности устанавливать ККТ в течение 30 дней после того, как был нанят сотрудник по ГПХ, так как проверяющие могут перевести его в ТД;
  • по возможности не заключить соглашения по форме гражданско-правового подряда до того, как будет закуплено оборудование.

Лицам на ЕНВД и ПСН, а также УСН и ОСН нужно тщательно изучить законодательство и последние новости, касающиеся переноса введения кассовой техники. Это поможет избежать штрафов и судебных разбирательств, которые отрицательно повлияют на работу предприятия.

Источник: https://evle.ru/ip/osobennosti-raboty-s-onlajn-kassami-dlya-ip-ooo-v-2019

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.