+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

Содержание

Онлайн касса для упрощенки

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

Согласно положениям 290-ФЗ, онлайн кассы для УСН в 2017 году приобретут статус обязательного элемента ведения бизнеса. Эти машины отличаются от автономных «старых» моделей наличием дополнительных функций. Данные о каждом пробитом чеке мгновенно передаются в ИФНС через фискального оператора, с которым коммерческая структура предварительно заключает договор.

Онлайн кассы в труднодоступных местностях

Отпечатка чека будет занимать столько же времени, как и ранее, т.е. клиенты не почувствуют разницы «на своей шкуре». Для продавца количество хлопот возрастет. В частности, при возникновении неполадок в оборудовании на устранение дается 30 дней, после чего касса блокируется.

Закон не дает привилегий для организаций и ИП на специальных налоговых режимах. Он диктует, что онлайн кассы для УСН – неотъемлемый элемент бизнеса с 2017 года. Под действие новых норм попадают те структуры, которые ранее могли не применять ККМ: юридические лица на ЕНВД и ПСН, установщики торговых аппаратов и т.д.

Стоимость нового оборудования ненамного превышает цены касс старого образца. Она стартует от 18 тыс. руб. К этой сумме нужно прибавить 3 тыс. за техобслуживание и 4 – за установку необходимых обновлений. Эти затраты «упрощенцы» смогут включить в состав расходов. Ожидается, что со временем ценник на онлайн ККМ станет более демократичным.

Нужна ли онлайн касса при УСН 2017?

Согласно положениям законодательства, ИП и юрлица на «упрощенке» будут обязаны устанавливать новые кассы, соответствующие актуальным требованиям. Исключение делается для структур отдельных направлений деятельности, поименованных в 54-ФЗ в редакции от 2017 года. К числу последних относятся:

  • киоски, торгующие газетами и журналами (доля этого товара в выручке не менее 50%);
  • сиделки и няни;
  • «упрощенцы», занятые развозной и разносной торговлей;
  • владельцы точек по ремонту обуви;
  • собственники недвижимости, сдающие ее в аренду;
  • носильщики на вокзалах и в аэропортах;
  • мастера народных промыслов;
  • скупщики стеклотары и т.д.

Окончательное решение, нужна ли онлайн касса при УСН, будет отрицательным для компаний, расположенных в труднодоступных местностях. Закрытый список этих населенных пунктов утверждается и публикуется местными властями.

Согласно новым правилам, коммерческие структуры с такой локацией будут обязаны выдавать покупателям по первому требованию документ-аналог чека, содержащий информацию о торговой точке, приобретенных товарах, ценах, стоимости и т.д.

Онлайн касса для УСН 2017: принцип работы

Чтобы соответствовать требованиям законодательства, «упрощенцам» необходимо установить кассу из реестра ФНС или модернизировать имеющееся оборудование.

Список моделей ККТ, использование которых разрешено с 2017 года, дан на официальном сайте ФНС. На сегодняшний день он включает 53 позиции.

Налоговики прописали к ним дополнительные комментарии, например, для каких целей можно использовать конкретную машину.

Когда касса онлайн для ИП на УСН выбрана, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).

Владелец бизнеса может выбирать из пяти вариантов, предложенных фискальными службами, среди которых ООО «Такском» и «Ярус».

По всем вопросам касательно установки оборудования и подписания соглашения можно проконсультироваться в «своем» отделении ИФНС или по горячей линии налоговой инспекции.

Онлайн касса для ООО на УСН работает по следующему алгоритму:

  • продавец пробивает чек;
  • информация отправляется в ОФД (на это требуется не более 1,5 секунд);
  • ОФД сохраняет полученные данные и направляет продавцу уникальный номер чека;
  • документ с присвоенным номером передается покупателю в бумажном и электронном формате (при наличии адреса почтового ящика);
  • ОФД передает в налоговую инспекцию сведения об операциях конкретного «упрощенца» за весь день.

Вся информация, содержащаяся в чеках, записывается на фискальный накопитель.

Переход на онлайн кассы для УСН: временные рамки

Закон, обязывающий коммерческие структуры на «упрощенке» и основной системе переходить на кассы современных моделей, действует с середины 2016 года. Это не значит, что нужно в экстренном режиме устанавливать онлайн ККТ. Власти определяют четкие сроки перехода.

Последний день возможной постановки на учет машин старого образца был 31.01.2017 г. После этой даты регистрация моделей, не соответствующих требованиям 290-ФЗ, не производится.

Источник: https://raszp.ru/onlayn-kassa/dlya-ip-usn.html

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

Онлайн-касса для ИП на УСН в большинстве случаев требуется уже сейчас. О нюансах перехода упрощенцев на применение современных кассовых аппаратов узнайте из нашего материала.

Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Ателье по пошиву и ремонту одежды: нужна ли онлайн-касса ИП на УСН

Итоги

Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть

Кассы современного образца (в том числе онлайн-кассы для УСН) — это кассовые аппараты:

  • реализующие возможность онлайн-отправки электронных кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способные сохранять, шифровать и защищать от несанкционированных исправлений фискальные документы.

Чтобы начать применение онлайн-касс ИП на УСН, необходимо:

  • приобрести новую модель кассы, зарегистрированную в размещенном на сайте ФНС специальном реестре ККТ (или модернизировать применяемое кассовое оборудование);

С какими реестрами нужно ознакомиться ИП на УСН перед покупкой онлайн-кассы — узнайте из материала «Какие онлайн-кассы входят в реестр ФНС?».

  • настроить программное обеспечение и подключить аппарат к интернету;
  • заключить договор с оператором фискальных данных — их перечень также ведется налоговиками и размещен на их официальном сайте;
  • зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции (по интернету или посетив лично инспекцию);
  • при необходимости провести интеграцию с онлайн-кассой применяемой учетной программы.

Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса при УСН в 2019 году, необходимо обратиться к нормам закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, определяющим общие правила применения онлайн-касс:

  • ККТ на территории РФ применяется в обязательном порядке всеми ИП и фирмами при осуществлении ими расчетов;
  • не применять онлайн-кассы могут отдельные категории налогоплательщиков, перечисленные в ст. 2 закона № 54-ФЗ;
  • режим налогообложения или организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта при определении правомерности неприменения онлайн-касс значения не имеет;
  • сроки перехода на онлайн-кассы установлены в законе № 290-ФЗ.

Об отдельных нюансах применения онлайн-касс для ИП на УСН узнайте из следующих разделов.

См. также: «Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?».

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Для ИП на УСН (как для субъекта малого бизнеса) законом № 54-ФЗ (п. 6 ст. 4.1) установлена обязанность применения фискального накопителя с «удлиненным» сроком действия КФП (ключа фискального признака) — не менее 36 месяцев (обычный срок действия КФП — не менее 13  месяцев).

Если ИП на УСН установит на свою онлайн-кассу фискальный накопитель со сроком действия КФП 13 месяцев, это может быть расценено налоговиками как административное правонарушение (ст. 14.5 КоАП РФ).

Вместе с фирмами и ИП на УСН такие фискальные накопители обязаны применять налогоплательщики при оказании услуг и применяющие одну из нижеперечисленных налоговых систем:

  • ЕСХН;
  • ЕНВД (при осуществлении видов деятельности, поименованных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
  • патентную систему.

Из этого правила есть исключения — фискальный накопитель со сроком действия КФП не менее 13 месяцев могут применять вышеуказанные фирмы и ИП, если они:

  • имеют сезонный (временный) характер работы;
  • совмещают спецрежимы с ОСНО;
  • применяют онлайн-кассы в автономном режиме.

Фирмы и ИП, реализующие подакцизные товары, не имеют права применять накопитель со сроком действия КФП не менее 36 месяцев — для этих категорий пользователей ККТ в реестре фискальных накопителей предусмотрены отдельные модели со сроком действия ключа КФП 13 месяцев.

Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы

Право на неприменение онлайн-кассы у ИП на УСН может появиться, если он:

  • торгует в киоске мороженым или газетами;
  • ремонтирует и окрашивает обувь;
  • ухаживает и присматривает за престарелыми людьми, детьми, инвалидами;
  • сдает в аренду принадлежащие ему на праве собственности жилые помещения;
  • продает из автоцистерн квас и молоко;
  • торгует на розничных рынках, ярмарках и других отведенных для торговли территориях непродовольственными товарами (кроме указанных в специальном перечне — об этом в следующем разделе);
  • осуществляет иную деятельность, поименованную в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если предприниматель-упрощенец осуществляет расчеты в населенном пункте, отдаленном от цивилизации (труднодоступном), он вправе не использовать онлайн-кассу.

Вместо кассового чека он должен выдавать покупателям по их просьбе документ, подтверждающий факт расчетов.

Чтобы воспользоваться этой льготой, населенный пункт, в котором работает предприниматель, должен присутствовать в специальном перечне, утверждаемом региональными властями.

Применить указанную льготу не могут ИП на УСН, которые:

  • применяют автоматические устройства для расчетов;
  • торгуют подакцизными товарами.

Кроме того, применять онлайн-кассу необязательно, если ИП на УСН:

  • осуществляет расчеты с использованием электронного средства платежа без предъявления между фирмами и (или) ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • оказывает услуги по проведению религиозных церемоний или реализует религиозную литературу на территориях, предоставленных религиозной организацией для этих целей (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Как наименование непродовольственного товара, которым торгует на рынке ИП на УСН, влияет на его право не использовать онлайн-кассу — узнайте из следующего раздела.

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р перечень непродовольственных товаров внес определенные коррективы в процедуру перехода на онлайн-кассы (в том числе на онлайн-кассы для УСН). После появления данного распоряжения упрощенцам необходимо учитывать его содержание при решении вопроса о том, нужна ли онлайн-касса при УСН.

Применяющие УСН фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассы, если одновременно выполняются 2 условия:

  • они реализуют непродовольственные товары на ярмарках и розничных рынках, а также на иных отведенных для торговли территориях;
  • продаваемые товары отражены в Перечне № 698-р.

В вышеупомянутом Перечне 17 позиций, среди которых товары разнообразных наименований, например:

  • ортопедические приспособления;
  • ковры;
  • спорттовары;
  • одежда;
  • мебель;
  • электрооборудование;
  • кожаные изделия и другие товары.

Отдельные группы товаров имеют исключения. К примеру, торговля нательным бельем или вязаными носками (из группы товаров, объединенных общим названием «одежда») применения онлайн-кассы не требует.

Поэтому торгующим на указанных площадях упрощенцам необходимо тщательно сверить наименование продаваемых ими предметов с Перечнем № 698-р, чтобы неприменение онлайн-кассы происходило на законных основаниях.

Источник: https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/nuzhna_li_onlajnkassa_dlya_ip_na_usn/

Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2019 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.

С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.

Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.

Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН

Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке.

Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию.

Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.

С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.

Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.

Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года.

Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года.

Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.

Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.

Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность.

При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться.

В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.

Таким образом, для бизнесменов, оформленных по системе с упрощенкой, существуют конкретные сроки перехода на торговлю с применением специализированного устройства в виде онлайн касс для ИП:

  1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
  2. С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
  3. До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.

Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.

Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.

При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции.

Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения.

Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.

Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения.

Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.

Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:

  1. Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
  2. При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
  3. Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
  4. Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.

Отсрочка для УСН до 2019 года

Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:

  1. Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
  2. Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
  3. Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.

Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета.

За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ.

Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

  • 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
  • при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.

2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети.

Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ip-na-usn.html

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы | ПрофКассервис

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

Ещё в недалеком прошлом ИП работающие на УСН (Упрощенной системе налогообложения) имели право осуществлять свою деятельность без онлайн-касс. Однако 54-ФЗ внес свои корректировки в работу предпринимателей.

С 1 июля 2018 года работать с применением онлайн-касс обязаны предприятия и индивидуальные предприниматели, работающие на спецрежимах (ЕНВД, УСН, патент) в сфере торговли или же оказывающие услуги общественного питания (при наличии сотрудников по найму). 

Также применение онлайн-касс затронет:

  • вендинг (торговые автоматы), в случае, если в организации задействованы наёмные сотрудники; 
  • предприятия, оказывающие любые услуги населению, которые ранее выдавали БСО. 

Отсрочка перехода на онлайн-кассы ИП на УСН до 1 июля 2019 года

На владельцев бизнеса, работающих по УСН, при соблюдении следующих условий распространяется отсрочка до 1 июля 2019 года:

  • Деятельность организации заключается в оказании услуг населению (для тех, кто ранее не выдавал БСО);
  • Оплата за данную деятельность проводится наличными платежами, либо с помощью банковских карт;
  • В момент расчетов организация выдает бланки строгой отчетности;
  • Если речь идет о предприятии питания, отсрочка по установке онлайн-кассы действует лишь в том случае, если в организации нет трудовых договоров с персоналом, иначе предприятие будет обязано установить онлайн-кассу до 1 июля 2018 года;
  • Деятельность компании напрямую связана с вендинговыми машинами. Если в данной компании задействованы наёмные работники отсрочка действовать перестает.

ИП на УСН, которым не нужна онлайн-касса

Расположение торговой точки в местности, являющейся труднодоступной дает её владельцу право не использовать онлайн-кассу. Список подобных мест строго регулируется законодательством субъектов Российской Федерации.

Скачать перечень всех видов деятельности, освобожденных от применения онлайн-касс>>>

Необходимость установки онлайн-касс так же обошла стороной и некоторые виды деятельности:

  • торговля печатной продукцией;
  • продажа мороженного в киосках; 
  • торговля безалкогольными напитками в розлив и т.д. 

Полный перечень всех видов деятельности можно увидеть в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Какие чеки и БСО должен выдавать ИП на УСН

Владельцы бизнеса на «упрощёнке» могут выдавать бланки строгой отчетности (БСО), если услуги были оказаны физическим лицам или ИП. Если расчеты проводятся с организацией необходимо формирование кассового чека. 

Право выдавать БСО вместо кассовых чеков сохраняется до 1 июля 2018 года.

Предприниматели, работающие на спецрежимах (в том числе на УСН) после 1 февраля 2021 года должны будут вносить в чек информацию о количестве и наименовании товара.

До указанной даты данное требование на ИП на УСН не распространяется.

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН 

ИП на УСН предполагает небольшой поток покупателей, соответственно предпочтительнее кассы ценовой категории от низкой до средней.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Также следует обратить внимание на наличие в кассе эквайринг-терминала, если в магазине предполагается расчет пластиковыми картами, и поддержку ЕГАИС, если вы ведете торговлю подакцизным товаром.

Выбирая онлайн-кассу отталкиваться от организационно-правовой формы компании не стоит. Онлайн-касса для ИП на УСН, прежде всего должна подходить к формату и размерам вашего бизнеса.

К важным качествам можно отнести:

  • Отсутствие привязки в определенному месту, другими словами мобильность кассы. В случае, если планируется использование кассы, например, для разъездной торговли, лучше выбирать кассу, работающую на батарейках;
  • Важным пунктом является пропускная способность кассы. Здесь имеется ввиду скорость печати чеков, чем больше в вашем магазине поток покупателей, тем выше должна быть скорость печати. К скорости обслуживания кассы так же относится наличие автореза, то есть устройства, которое обрезает чек после печати. Если же поток на вашей торговой точке не большой, можно обойтись более простой кассовой техникой;
  • Возможность подключения к сети интернет. Существует три вида возможных технологий подключения: кабель, Wi-Fi и модем. Здесь снова нужно принять во внимание для какого вида торговли будет использоваться касса. Если адрес точки продаж является постоянным, предпринимателю подойдет как проводное подключение, так и Wi-Fi. Если же планируется разъездная торговля без модема обойтись не получится;
  • Объем памяти онлайн-ККТ. Выбирая кассу вам необходимо проанализировать, насколько велика номенклатура вашего магазина и не планируется ли расширение матрицы товаров в будущем. Если номенклатура не так велика, можно обойтись ККТ с небольшим объемом памяти;
  • Удобство использования. К этому пункту можно отнести тип онлайн-кассы: сенсорный или кнопочный. Безусловно кнопочный вариант привычнее. Однако сенсор значительно упрощает и ускоряет работу кассира. Сотрудник одновременно работает и с сенсорными кнопками, и с дисплеем, нет необходимости переключать внимание с клавиш на экран и запоминать бесчисленное количество комбинаций;
  • Наличие УТМ-модуля для корректной работы с ЕГАИС. Данный модуль потребуется, если в вашем магазине осуществляется продажа алкоголя. Есть два варианта касс: со встроенным УТМ-модулем и без модуля, но с возможностью подключения к нему;
  • Наличие сканера (двухмерного) для корректного считывания информации с этикеток;
  • Наличие в кассе разъемов для подключения дополнительного оборудования (сканер, принтер для печати этикеток, весы и т.д.). Помимо самой кассы, есть ряд доп. оборудования, которое необходимо для корректной продажи. Товар необходимо взвешивать, сканировать, расфасовывать и т.д. для каждой из этих операций необходимо свое оборудование. Приобретаемая онлайн-касса должна быть оснащена необходимым количеством разъемов для возможности подключения к ней данного оборудования.

Штрафы 54-ФЗ для ИП на УСН

 Суммы штрафов и вид ответственности за нарушения со стороны ИП следующие: 

Источник: https://profkass.ru/onlajn-kassa-dlja-ip-na-usn-sroki-perehoda-i-shtrafy/

Онлайн кассы для ИП при УСН: порядок перехода, сроки, требования

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы

С июля 2016 года вступили в силу поправки к Федеральному закону №54-ФЗ. Теперь практически все предприниматели обязаны использовать в своей работе усовершенствованные модели кассовых аппаратов. Не исключением стали и бизнесмены, применяющие упрощенную систему налогообложения.

Учитывая огромное количество индивидуальных предпринимателей и компаний, законодательство закрепило поэтапный переход на новую технику. С момента вступления в силу изменений и по 1 июля 2017 года организации и ИП, применяющие УСН, вправе произвести замену своей старой ККТ на онлайн-кассу.

В этот промежуток времени такой переход считается добровольным, так как разрешено одновременное применение и старой, и новой техники. Однако данное правило относится лишь к тем компаниям и ИП, которые уже зарегистрировали ККТ.

Предприниматели, которые только собираются регистрировать кассовый аппарат, уже не подпадают под действие такой отсрочки. С 1 февраля 2017 года органы налоговой службы ставят на учет только онлайн аппараты, отвечающие новым требованиям.

Положительные и отрицательные моменты

Переход на новую технику можно охарактеризовать и с отрицательной, и с положительной стороны.

Отрицательные моментыПоложительные моменты
В связи с необходимостью приобретения новых касс или модернизации старых потребуются дополнительные расходыРегистрация, перерегистрация ККТ без визита в ФНС – удаленно через Интернет
Онлайн устройства подразумевают заключение договора с оператором фискальных данных, который является возмезднымВозможность отслеживания проведенных операций, упрощение финансового учета
Для работы аппарата нужно подключение к сети ИнтернетОтсутствие необходимости в ведении кассовых документов

Введение онлайн касс является хорошей новостью для покупателей – теперь они могут получить чек на электронную почту и не беспокоиться о его утере.

Исключения в сроке перехода

Переход на онлайн кассы для УСН различен. Не все предприниматели, применяющие этот режим, обязаны перейти на модернизированное оборудование до 1 июля 2017 года. Для отдельных категорий установлена дополнительная отсрочка – до 1 июля 2018 года. К числу таких относятся:

  • организации и частные предприниматели, вид деятельности которых связан с оказанием услуг населению (при этом на них возлагается обязанность по выдаче БСО);
  • ИП и компании, которые осуществляют продажи посредством торговых автоматов.

Усн – переход на новые кассы

Другими словами, предприниматель или компания осуществляющие свою деятельность в режиме УСН, должны иметь в виду следующее:

  1. Если ранее они были обязаны применять кассовую технику, то срок для перехода на онлайн кассы им предоставляется до 1 июля 2017 года. К таким видам деятельности, например, относятся производство текстильной продукции, обработка вторичного сырья и прочее.
  2. Если ранее компания или ИП не применяли кассовую технику, так как работали в режиме ЕНВД, то использовать в своей деятельности онлайн кассу они должны с 1 июля 2018 года. Примеры: ветеринарные услуги, розничная торговля, автостоянки, арендный бизнес и прочее.

Материал в тему: Онлайн касса для упрощенки: обзор новых кассовых машин для ИП и ООО  

Для некоторых предпринимателей государство все же сохранило возможность осуществлять деятельность без кассовых аппаратов. Полный перечень таких лиц установлен в 54-ФЗ в п. 2 ст. 2.

Штрафы за нарушение требований

Изменив требования к осуществлению предпринимательской деятельности, законодательные органы не забыли внести соответствующие поправки в КоАП с целью привлечения к ответственности тех, кто не будет исполнять новый закон.

Так, ст. 14 КоАП теперь предусматривает административные штрафы за неприменение онлайн кассы, за применение техники старого образца, за ненаправление чека покупателю на его электронную почту.

Таким образом, ответ на вопрос о том, нужна ли онлайн касса при УСН, однозначен. Нужна, если вид деятельности не подпадает под исключения. При этом срок перехода на такую кассу также зависит от вида деятельности.

Похожие темы

  1. Сроки перехода на онлайн кассы
  2. Регистрация в автономном режиме

Источник: https://onlainkassy.ru/info/onlajn-kassa-pri-rezhime-usn.html

Онлайн кассы для УСН в 2019 году: ИП и ООО – Все о финансах

Онлайн-касса для ИП на УСН: сроки перехода и штрафы
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований – в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН (далее также – электронные кассы, ОК) в работе.

“Упрощенка” – удобная система налогообложения для предпринимателей и предприятий, ведь ее применение обуславливает отсутствие необходимости уплачивать многие виды налогов и сборов. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС (за некоторыми исключениями, см. в ч. 2 ст. 346.11. НК РФ).

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Нужна ли онлайн-касса на упрощенной системе

В ч. 2 ст. 2 редакции № 11 Закона, которая начала действовать с 9 марта 2015 года, сказано, что организации и предприниматели, вне зависимости от используемой системы обложения, могут осуществлять безналичные и наличные расчеты с населением без использования ККТ. Если кассы нет, то нужно выдавать БСО согласно нормам Постановления Правительства РФ № 359 от 6 мая 2008 года “О порядке…”.

Однако ч. 8 ст. 7 ФЗ № 290 внесла некоторые поправки. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН, если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала 2019 года.

Исключение – если организация или предприниматель оказывают услуги в сфере общепита и имеют наемный персонал. В таком случае, осуществить регистрацию кассового аппарата нужно до 1 июля 2018 года.

Редакция № 13 Закона, вступившая в юридическую силу 3 июля 2016, сохраняет за налогоплательщиками, в том числе, и на УСН, право не использовать кассовый аппарат вообще при осуществлении следующих разновидностей деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • торговля в школьных столовых;
  • торговля в розницу на ярмарках, выставочных комплексах;
  • разносная торговля (кроме технически сложных ТМЦ и ТМЦ, требующих установленных условий хранения);
  • ремонт и покраска обувных изделий;
  • торговля квасом, молочной продукцией или растительным маслом из автомобильных цистерн и др.

Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. 2 ст. 2 действующей редакции Закона.

Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

  • Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

  1. займодавец – ИП или ООО;
  2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
  • Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

  1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
  2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
  • Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

  1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
  2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

  1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
  2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

  • при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
  • с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
  • с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
  • порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2019 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
  • с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
  • с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/kak-zarabotat/svoe-delo/onlajn-kassy-dlya-usn

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.