Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ за 2021 год для ИП

3-НДФЛ нулевая 2021 – для ИП, образец, через Госуслуги, от продажи автомобиля, через личный кабинет, как заполнить

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Кроме того, порой бизнесменам приходится на время останавливать свою работу по тем или иным причинам. Естественно, при этом говорить о получении какого-либо дохода не приходится. Тем не менее, даже при отсутствии налогооблагаемой прибыли подача отчетности в ФНС является обязательной.

Что это такое?

Отечественным законодательством предусматривается обязанность каждого физического отчитываться перед налоговой службой о полученных в течение налогового периода доходах, если таковые были. Для этого используется специальная форма отчетности 3-НДФЛ.

Подавать в отделение ФНС данный документ обычные граждане должны в том случае, если они получили какую-то прибыль помимо своего основного места работы.

Что касается тех физических лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, то они предоставлять отчетность обязаны даже в том случае, если от своей деятельности не получили прибыли за отчетный период.

При этом в налоговую направляется 3-НДФЛ нулевая для ИП, которая от стандартного документа отличается лишь нулевыми показателями прибыли, и, соответственно, отсутствием налогооблагаемой базы.

Кто отчитывается?

По состоянию на 2021 год подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

• получивших в течение отчетного периода дополнительные доходы физических лиц;
• зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (при условии, что ими было избрано налогообложение по общей, а не упрощенной системе);
• ведущих частную адвокатскую или нотариальную деятельность.

Законодательная база

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина от 24 декабря 2014 года.

Нулевая 3-НДФЛ

Любое физическое лицо, будь то наемный рабочий или индивидуальный предприниматель, должно с получаемого дохода уплачивать налоги в госказну. Однако далеко не всегда регистрация в качестве ИП автоматически означает получение реальной прибыли.

Кроме того, человек может заниматься предпринимательской деятельностью лишь в свободное от основной работы время или же для него это и вовсе некое хобби.

Естественно, в подобных случаях не исключено появление временных периодов, когда никакой прибыли зафиксировано не было. Но даже тогда ИП обязан отчитываться о своей деятельности перед налоговым органами, подавая декларацию, называемую нулевой.

Для ИП

Бизнесмены, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность и избравшие для себя общую систему налогообложения, являются основными субъектами, обязанными направлять в ФНС декларацию независимо от того, был ими получен доход на протяжении отчетного периода или нет. В противном случае весьма вероятен визит инспекторов с проверкой.

Подача нулевой декларации ИП является свидетельством того, что никакой прибыли за отчетный период ему получить не удалось, но при этом он не собирается полностью прекращать свою деятельность.

От продажи автомобиля

Еще один пример, когда может потребоваться подача нулевой 3-НДФЛ – продажа личного транспортного средства.

В тех случаях, когда прибыль от подобной сделки отсутствует, то есть цена продажи ниже цены покупки, когда стоимость авто не превышает порог в 250 тысяч рублей, а также при условии владения им не протяжении трех и более лет, уплата налога не предусмотрена.

Тем не менее, даже подобные обстоятельства не являются основаниями для уклонения от подачи декларации, просто она будет с нулевыми показателями.

В других случаях

Также нередко с необходимостью предоставления в налоговую нулевой отчетности приходится сталкиваться физическим лицам, занимающимся частной практикой, например, адвокатской и нотариальной.

Отсутствие дохода может быть обусловлено либо перерывом в деятельности, либо банальным отсутствием клиентов.

Как заполнить?

При заполнении бланка декларации должны указываться следующие данные:

• ФИО и регистрационный адрес физического лица;
• персональный номер налогоплательщика;
• сведения из документа, используемого в качестве удостоверения личности;
• информация относительно полученных доходов;
• контакты, позволяющие связаться с человеком, если возникнет такая необходимость.

К декларации в обязательном порядке должна быть приложена документация, служащая для подтверждения полученной прибыли.

Заполнение 3-НДФЛ может осуществляться в ручном режиме или на компьютере. При этом важно, чтобы отчетный документ не содержал никаких ошибок или исправлений.

Информация в полях прописывается заглавными печатными буквами. Пустых строчек быть не должно, в них проставляются прочерки. Запись ведется исключительно с одной стороны листа. Внесение информации о суммах, полученных в качестве доходов, а также тех, которые относятся к расходам, осуществляется исключительно в рублевом эквиваленте.

На каждой странице документа должны быть указаны данные, касающиеся налогоплательщика.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Заполненный бланк декларации должен подаваться в отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации ИП (жительства физического лица).

Через Госуслуги

Одним из популярных способов подачи 3-НДФЛ является отправка посредством Госуслуг. Многие граждане имеют аккаунт на данном портале, что дает им возможность, наряду с получение прочих услуг от госорганов, отчитываться перед налоговой.

Для этого потребуется всего лишь внести необходимые данные в соответствующую форму на сайте.

Через личный кабинет

Другой удобный веб-сервис, позволяющий производить подачу отчетности в дистанционном режиме, — «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться, затем зайти в раздел «Налоги и сборы» и нажать на кнопку с надписью, предполагающей подачу декларации.

После этого понадобиться выполнить прикрепление электронного отчета, указать код отделения инспекции, где была произведена постановка на учет, и отослать заполненную форму.

Лично

Для тех, кто привык к более традиционным способам общения с налоговыми органами, сохраняется возможность подать образец нулевой 3 НДФЛ для ИП посредством личного визита.

Из документов, помимо заполненной декларации, необходимо иметь при себе лишь паспорт для подтверждения собственной личности.

Сроки

Подача нулевой 3-НДФЛ должна осуществляться до завершения апреля года, идущего за отчетным. В том случае, если 30-е число этого месяца оказывается выходным, то дедлайн сдвигается на ближайший рабочий день.

Распространенные ошибки

В ходе заполнения декларации налогоплательщиками могут быть допущены определенные ошибки, наиболее типичными и распространенными из которых являются:

• пропуск некоторых листов, требующих заполнения;
• отсутствие номера корректировки;
• указание неверного кода налогоплательщика;
• внесение кода ОКАТО, соответствующего месту предшествующей регистрации;
• невнесение данных, касающихся налоговых вычетов;
• проставление подписи исключительно на финальном листе;
• отсутствие документальных подтверждений понесенных расходов;
• отсутствие прописанного кода бюджетной классификации;
• внесение некорректных банковских реквизитов.

Необходимо быть внимательными, чтобы не тратить впоследствии время на повторное оформление документа и его подачу в налоговую.

На видео о нулевой декларации

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //realtyurist.ru/3-ndfl/nulevaja-3-ndfl/

Образец заполнения бланка декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Форма 3-НДФЛ — это налоговая декларация, сдавать которую в ФНС должны все граждане, самостоятельно получившие доходы в 2021 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье).

Обратите внимание: в 2021 году нужно использовать новую форму.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и чем отличается этот отчет для простых физлиц от декларации, которую сдают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, — ответы в материале PPT.ru.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход.

Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог.

Из статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец заполнения.

Что собой представляет форма 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/[email protected]. Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За 2021 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2021 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела.

При этом первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты, а второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются только в случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой, однако она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Кто должен сдать этот отчет

Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет. По требованию Налогового кодекса РФ декларацию З-НДФЛ по итогам года должны сдать:

• индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения;
• адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
• главы фермерских (крестьянских) хозяйств;
• налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами);
• граждане, получившие доход от продажи своего имущества, сдачи его в аренду или от исполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента).

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.

Срок и способы сдачи отчета

Общий срок сдачи отчета — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направить отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика можно тремя способами:

• сдать отчет непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
• направить бумажную форму по почте;
• сдать отчет в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию можно сдавать в любое удобное время.

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений, кроме того, можно использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. При этом нужно отдельно обратить внимание на разные требования к ручному и машинному заполнению бланка:

1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который можно найти на сайте ФНС. Буквы должны быть ровными и максимально похожими на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до самого конца поля. Если какое-либо поле оказалось не заполнено, во всех его ячейках также должны стоять прочерки.
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ на компьютере требует выравнивания всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает для полного отражения всей информации, нужно использовать необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы должны быть указаны с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше, округляются до полного рубля.

Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, должны быть подтверждены документами, копии которых прилагаются к декларации.

Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы должны быть пронумерованы по порядку путем заполнения поля «Стр.», начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц нужно указать на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

В других приложениях даны

• коды доходов: от источников в РФ и находящихся за пределами страны;
• коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
• коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
• коды видов операций.

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах нужно указать корректный идентификационный номер налогоплательщика — респондента.

Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно уже исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления.

В графе «Налоговый период (код)» нужно указать код отчетного периода, для годовой отчетности — это код 34. Если декларация сдается не за год, то нужно указывать такие значения:

• первый квартал — 21;
• полугодие — 31;
• девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется.

Кроме того, нужно правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)», в которой нужно прописать четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — непосредственный код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое нужно обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Все используемые значения приведены в приложении № 1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

• ИП — 720;
• нотариус — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица без статуса ИП — 760;
• фермер — 770.

О себе налогоплательщик должен сообщить фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена своя система кодировки, которая приведена в приложении № 2 к порядку заполнения отчетной формы:

• паспорт гражданина РФ — 21;
• свидетельство о рождении — 03;
• военный билет — 07;
• временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
• паспорт иностранного гражданина — 10;
• свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• вид на жительство в РФ — 12;
• удостоверение беженца — 13;
• временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
• удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
• иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия.

Заполнение остальных листов 3-НДФЛ

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2021 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер.

Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2021 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

• материальные расходы — 670 000 руб.;
• выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
• прочие расходы — 170 000 руб.

За 2021 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП должен заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. 2, Приложения 1, 3 и 8.

Приложение 8

Каждый налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, что ему необходимо заполнить, и направить заполненный отчет в ФНС. Например, при продаже квартиры достаточно будет сдать титульный лист, разделы 1 и 2, Приложения 1 и 6 и расчет к Приложению 1. Если доход был получен от сдачи квартиры в аренду, достаточно будет титульного листа, листа А и разделов 1 и 2.

Онлайн-заполнение

Заполнить онлайн 3-НДФЛ несложно, для этого необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса можно получить в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы для заполнения отчета в режиме онлайн для его последующей отправки по интернету или распечатки в бумажном виде.

Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые далеки от бухгалтерии и не имеют опыта заполнения отчетности.

Однако особых знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.

Штрафы за неуплату налога и ошибки в декларации

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, в случае если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф будет минимальным — 1000 рублей. Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30 % от суммы начисленного налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2021

Источник: //ppt.ru/nalogi/ndfl/3-ndfl

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

Последнее обновление 2021-01-30 в 15:32

Новый год означает использование новой декларации и новых правил ее заполнения. Как заполнить и сдать форму 3-НДФЛ предпринимателям, не осуществлявшим деятельность в течение года?

Нужно ли сдавать нулевую 3-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

• в качестве физических лиц — по обычным доходам, не связанным с ведением бизнеса; тогда как экономическая деятельность осуществляется по специальному налоговому режиму;
• в качестве предпринимателей, которые облагаются по общей системе налогообложения, т. е. на ОСНО.

ИП, работающий на ОСНО, — большая редкость, т. к. большинство представителей малого бизнеса предпочитают спецрежимы, ведь вместо 3 налогов платится один — специальный, замещающий НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Однако в практике встречается и комбинирования режимов — специального и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов доли бизнеса на спецрежима и доли — на общем.

В таком случае тоже нужно платить НДФЛ в части, попадающей под ОСНО.

Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС. Но нужно ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов?

По п.2 ст.80 НК РФ если хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и имущественных налогов, и по его счетам и кассам нет движения финансов, и нет объектов обложения в налоговом периоде, то он подает одну упрощенную декларацию вместо разных.

Важно! Упрощенная декларация из п.2 ст.80 НК РФ и нулевая декларация по 3-НДФЛ — разные отчеты, подаваемые в разных ситуаций. В первом случае у лица нет вообще ведения бизнеса, при том что ИП остается действующим, а во втором — нет облагаемых доходов: были расходы или ИП воспользовался вычетами, уменьшившими базу до нуля.

Нулевая форма 3-НДФЛ для ИП за 2021 год подается по общим правилам:

• срок — до 30 апреля, крайний срок — первый рабочий день мая;
• нужно пользоваться актуальной версией — вы может скачать последнюю утвержденную форму здесь;
• отчет можно заполнить в бумажном виде и компьютерном формате;
• сдать бланк можете вы, а может — ваш представитель, имеющий нотариальную доверенность; также можно подать документы через портал «Госуслуги», через «Личный кабинет налогоплательщика» и в МФЦ; можно отправить комплект почтой — с описью вложения и заверенными копиями всех документов;
• электронный формат можно сдать онлайн либо принести на внешнем носителе в ИФНС;
• при использовании для заполнения программы также важно применять версию, соответствующую году, за который вы отчитываетесь; так, за 2021 год действует эта версия;
• нарушение срока для представления отчетности влечет взыскание штрафа в размерах, утвержденных ст.119 НК РФ, а также начисление пени за каждый пропущенный день.

Какие листы нулевой 3-НДФЛ необходимо сдавать для ИП

В новом бланке изменены названия всех листов, кроме первых трех. Так, вместо привычного листа В теперь предприниматели прилагают лист «Приложение 3».

В итоге обязательные листы нулевой 3-НДФЛ для ИП:

• Титульная;
• Раздел 1 — изменилась структура;
• Раздел 2 — не изменился;
• Приложение 3 — по доходам от ведения бизнеса.

Важно! Если вы сдаете бумажный бланк, вам придется самостоятельно собрать декларацию в правильной последовательности листов, пронумеровать их и листы приложенных копий документов, указать общее число страниц всего пакета на титульной странице. Декларация не сшивается.

В программе и в онлайн-сервисе очередность листов и нумерация производятся автоматически.

Важно!

Если у вас были доходы или вычеты за прошедший год, которые не связаны с ведением бизнеса, они тоже добавляются в ту же декларацию на соответствующих листах.

Какие листы нулевой декларация 3-НДФЛ сдавать при закрытии ИП

Если предприниматель прекращает деятельность и подал в ИФНС заявление о закрытии бизнеса, он обязан сдать в налоговые органы отчетность — по той части периода, в которой успел поработать с начала календарного года или отчетного периода.

В частности, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ — в течение 5 дней с даты регистрации закрытия хозяйственной деятельности. Форма отчета — обычная, в ней указывается налоговый период «34» (календарный год), она состоит из тех же разделов и листов, что нужно заполнять в нулевой 3-НДФЛ для ИП при продолжении деятельности, но при отсутствии доходов.

Вдобавок сдаются документы по другим налогам — НДС, по страховым взносам, а если у вас были сотрудники, то необходимо представлять большой перечень форм персонифицированного учета.

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП

При заполнении бумажного бланка руководствуйтесь следующими принципами:

• все отчеты проверяют автоматизированные системы сканирования, поэтому важно соблюдать графические нормы заполнения;
• нужно пользоваться черной или синей ручкой;
• писать строго печатными и заглавными буквами и цифрами;
• вручную графы заполняются слева направо (в компьютерной версии значение записывается по правому выравниванию);
• для знаком пунктуации и любых символов использовать отдельные клетки;
• допускаются сокращения слов;
• не записываются копейки — они округляются до рублей;
• неприемлемы исправления;
• в строках, которые не заполняются, ставятся прочерки; сюда не включаются «нулевые» строки.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году:

1. Как будет выглядеть Приложение 3:
2. Предприниматели, в отличие от обычных граждан, обязаны указывать свой ИНН.
3. Далее записывается фамилию — можно прописью.
4. Несмотря на отсутствие финансовых результатов, нужно указать код деятельности и ОКВЭД.
5. Далее — в графах 030, 050, 060 поставьте нули.
6. Раздел 2 — все расчеты нулевые.
7. В графе 002 выберите «иное».
8. Ставка — 13%.
9. Раздел 1 — по итогам нет налога ни к уплате, ни к возврату. Поэтому в строке 010 выбирайте «3».
10. КБК перепишите с нашего образца.
11. ОКТМО — территориальный код вашего муниципалитета.
12. Титульная страница — классическая.

Это минимальное количество страниц, когда у лица за весь год не было ни объектов по НДФЛ, ни прав на вычеты.

Готовую декларацию нужно подписать на всех листах, указать свою фамилию и сдать:

• лично;
• через доверенное лицо;
• по почте.

Скачать этот бланк вы можете отсюда.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году в программе

Образец нулевки 3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2021 года через программу:

1. Нужно пользоваться этой версией программы — для заполнения за прошедший год.
2. Первое окно — условия отчета.
3. Укажите номер инспекции — найдите ее в перечне. Ищите по первым двум цифрам — номер вашего края.
4. Корректировку пропустите.
5. ОКТМО — можете посмотреть в интернете или на сайте ФНС России.
6. Признак плательщика — ИП.
7. Доходы — от предпринимательства.
8. Снимите флажок с доходов по справкам 2-НДФЛ.
9. Обратите внимание — у вас открылся раздел для предпринимателей.
10. Переходите ко второму окну — о декларанте.
11. Заполните графы персональных сведений.
12. Выберите в качестве документа паспорт.
13. Код паспорта — 21.
14. Запишите его серию, номер, дату и орган выдачи.
15. Обязательно указывается ИНН.
16. Откройте раздел предпринимателей.
17. Нужно добавить вид деятельности.
18. Вид — у вас «Предпринимательская».
19. Добавьте код.
20. С помощью встроенного справочника найдите свой ОКВЭД.
21. Ваш ОКВЭД появится на странице.
22. Больше вам ничего не нужно указывать — по всем остальным показателям у вас нули.

Эту декларацию рекомендуется сразу сохранить. Далее вы можете распечатать ее, либо сдать на флешке, а также отправить в онлайн-режиме в ИФНС, подтвердив электронной подписью.

Как заполнить онлайн нулевую 3-НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП онлайн:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика». Обратите внимание — чтобы сдать отчет в качестве предпринимателя, нужно иметь ключ к ЛКН для ИП.
2. Если у вас есть только доступ к ЛКН для граждан, вы можете использовать пароль и логин от него для входа в «кабинет» предпринимателей. При этом вам нужно заполнить графы на этой странице.
3. После активации ЛКН вы можете как заполнить декларацию онлайн, так и загрузить отчет, заполненный в программе.

Также в онлайн-режиме можно составить форму на портале «Госуслуги» при двух условиях:

• ваш аккаунт подтвержден при посещении офиса обслуживания (практически любой государственный орган исполнительной власти);
• у вас есть квалифицированная электронная подпись.

Декларация, заполненная онлайн, снабжается отсканированными копиями всех документов и направляется в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.

Итоги

1. Нулевой отчет 3-НДФЛ для ИП за 2021 год подается по общим правилам, но с минимумом страниц и нулевыми значениями сумм.

2. При закрытии предпринимательства декларация сдается в течение 5 рабочих дней.
3. Электронный бланк можно сразу отправить в ИФНС онлайн, если у вас есть электронная подпись.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: //NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnyaetsya-nulevaya-deklaratsii-3-ndfl-dlya-ip/

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2021 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, скачать бланк 2021

> Отчетность > 3-НДФЛ > Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2021 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, скачать бланк 2021

Если гражданин зарегистрировался в налоговом органе как индивидуальный предприниматель (ИП), у него возникает определенная обязанность – ежегодно подавать соответствующую отчетность в территориальную структуру ФНС.

Что характерно, наличие или отсутствие у ИП реальной деятельности, доходов, затрат в отчетном периоде не имеют при этом существенного значения.

Даже если у предпринимателя не было налоговых обязательств за анализируемый год, он все равно должен отчитаться перед фискальной службой в текущем году, соблюдая заданные сроки и регламентированный порядок.

Речь идет о составлении и подаче предпринимателем нулевой декларации по 3-НДФЛ. Особенности этих процедур следует рассмотреть более детально.

Физические лица предприниматели, которые осуществляют деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО), обязаны ежегодно формировать 3-НДФЛ за анализируемый год, направляя её в ФНС.

Индивидуальные предприниматели на особых режимах налогообложения (речь идет об УСН или ЕНВД) оформляют и подают иную отчетность, специально предусмотренную для соответствующей налоговой системы. ИП, который регулярно работает на патентной системе (ПСН), вообще освобождается от предоставления какой-либо отчетности в налоговую службу.

Физлицо предприниматель на ОСНО обязано ежегодно составлять и подавать 3-НДФЛ. В этой декларации показываются доходы/затраты ИП, а также вычисляется конкретное значение НДФЛ, подлежащего уплате или возврату.

Если предпринимательская деятельность физического лица не осуществлялась в течение всего отчетного года, ИП на ОСНО все равно должен будет сформировать и сдать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Если у предпринимателя отсутствуют доходы или затраты за отчетный год, он подает налоговой службе нулевую декларацию (в главных разделах этого отчета всем показателям закономерно присваиваются нулевые значения).

Бывает, что физическое лицо официально регистрируется как индивидуальный предприниматель, но предпринимательскую деятельность при этом фактически не осуществляет. Иногда гражданин вообще забывает о наличии зарегистрированного предпринимательства. Такие обстоятельства вовсе не освобождают гражданина предпринимателя от подачи 3-НДФЛ в налоговое ведомство.

Если есть зарегистрированное предпринимательство, но деятельность по нему фактически не ведется, физлицо в установленные сроки сдает нулевую декларацию, составленную по 3-НДФЛ. Если такая отчетность вовремя не предоставляется, ИП заплатит штраф (1000 рублей).

Получается, что основанием для обязательной подачи 3-НДФЛ является сам факт наличия у физлица зарегистрированного предпринимательства.

Если у ИП в отчетном периоде отсутствует база налогообложения по НДФЛ (поскольку не было доходов и затрат), ему не придется перечислять подоходный налог.

Однако уплачивать за самого себя фиксированные страховые взносы (ПФР, медстраховка) ему в любом случае придется – как при наличии деятельности, так и при её отсутствии.

Как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы — инструкция.

Новая форма 2021

Если предприниматель, работающий по ОСНО, на протяжении 2021 года вообще не осуществлял деятельность, ему следует в текущем 2021 году составить и подать 3-НДФЛ с нулевыми показателями.

Отчитаться за прошедший 2021 год нужно по актуальному шаблону отчетного документа, предусмотренному специальным приказом фискального ведомства от 03.10.2021 под номером ММВ-7-11/569@. Соответственно, этот же шаблон используется ИП на ОСНО для формирования нулевой декларации.

Надо отметить, что новая форма не предполагает каких-либо существенных изменений для предпринимателей, подающих в текущем 2021 году нулевые декларации по НДФЛ за отчетный 2021 год.

Как и предыдущие варианты, обновленный шаблон содержит титульную составляющую и два главных раздела (первый, второй).

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2021 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую декларации.

Если предприниматель не осуществлял деятельность в отчетном 2021 году, он подает нулевой отчет, заполняя при этом только второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую. В первом и втором разделах нулевой декларации проставляются нули/прочерки.

Когда и куда сдавать, если не ведется деятельность?

Граждане, официально зарегистрированные в фискальном ведомстве как ИП на ОСНО, до 30.04.2021 подают 3-НДФЛ за отчетный 2021 год.

Направлять нулевую декларацию необходимо в территориальное подразделение ФНС.

Бумажный вариант этого документа можно передать лично, по почте или через представителя с доверенностью.

Электронная версия рассматриваемой декларации пересылается онлайн – через онлайн-кабинет плательщика на веб-ресурсе фискального органа (ФНС) или через веб-портал госуслуг.

Как заполнить декларацию за 2021 год?

Оформление прочих листов 3-НДФЛ не является необходимым, выводить их на печать также не требуется.

Третье приложение декларации, обычно используемое для фиксации предпринимательских доходов/затрат, не нуждается в заполнении, если деятельность на протяжении всего отчетного периода ИП не осуществлялась.

Таким образом, в ИФНС следует передавать только те страницы отчетной формы, которые фактически заполнялись физлицом.

Особенности заполнения титульного листа

Титульная часть – первая страница отчетной формы.

В нулевом варианте НДФЛ-декларации она заполняется по обычному алгоритму:

• ИНН физлица-предпринимателя;
• нумерация первой страницы (значение 001);
• корректировочный номер (если документ за минувший 2021 год подается впервые, ставится значение 0);
• код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
• отчетный год (в текущем 2021 году ИП отчитывается за прошедший 2021 год);
• код ФНС (для конкретного подразделения);
• личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
• данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
• статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
• телефон контактный;
• количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
• уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
• подпись физлица;
• дата подачи.

Образец заполнения титульного листа нулевой 3-НДФЛ:

Оформление раздела 1

Строки первого раздела заполняются следующим образом:

• 010 – проставляется значение 3, поскольку отсутствует НДФЛ к уплате/возврату;
• 020 – прописывается КБК.
• 030 – указывается ОКТМО-код.
• 040 – для НДФЛ к уплате проставляются прочерки (нули)
• 050 – для НДФЛ к возврату проставляются прочерки (нули).

Пример заполнения первого раздела декларации:

Подготовка раздела 2

Если формируется нулевая отчетность, данные для заполнения второго раздела отсутствуют, а это значит, что во всех полях/строках этого листа следует указать прочерки.

Подготовка второго раздела 3-НДФЛ является необходимой при составлении отчета с нулевыми показателями. Прочерки во всех клетках будут красноречиво свидетельствовать об отсутствии у ИП деятельности и доходов на протяжении отчетного 2021 года.

Пример заполнения второго раздела нулевой 3-НДФЛ:

Каждая заполненная страница (их общее количество – 3) подписывается и датируется ИП.

Отсутствует необходимость в предоставлении подтверждающих бумаг (документов, справок) к нулевой форме.

Представителю предпринимателя потребуется нотариальная доверенность.

Выводы

3-НДФЛ обязательно подается ИП по итогам минувшего отчетного года.

Декларация сдается с нулевыми показателями и прочерками, если действующий индивидуальный предприниматель фактически не работал.

Для нулевой декларации применяется стандартный шаблон 3-НДФЛ. Порядок составления отчета, сроки его подачи, правила оформления документа – все стандартно.

Источник: //praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/nulevaya-dlya-ip.html