+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

Содержание

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

Если ваш бизнес является легальным (входит в перечень разрешенных в регионе открытия предприятия видов деятельности), но вы не проходили регистрацию ИП, категория ответственности и штраф физ лица за предпринимательскую деятельность будет зависеть от следующих обстоятельств:

  • Срок ведения теневой коммерческой деятельности до момента регистрации.
  • Сумма потенциально полученных доходов. Прибыль, принимаемая для определения штрафа, не обязательно должна быть получена вами в реальности, ее величина рассчитывается теоретически на основании существующих доказательств. Так, если по документам вы подписали сделку на 100000 рублей, но по факту получили лишь 20000, при рассмотрении дела будет принята первая сумма.

Таким образом, при отсутствии регистрации бизнеса вы будете привлечены к ответственности и за сам факт сокрытия информации о ведении деятельности, и за неуплату налогов на полученную прибыль.

Согласно НК РФ (ред. 19.02.18) в случае, когда регистрация ИП была проведена в период более 30 дней с начала работы вашего предприятия, размер штрафа определен в 10000 рублей.

Когда же предприниматель был уличен в ведении теневого бизнеса без факта регистрации свыше 3 месяцев, штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность составит 10% от потенциального дохода, но не менее 40000 рублей.

При этом ответственность не распространяется на случаи:

  • если лицо, ведущее деятельность, не достигло 16 лет;
  • регистрация не была выполнена в результате крайних обстоятельств (непредвиденные стихийные бедствия, военные конфликты, болезни, требующие госпитализации или изоляции);
  • незаконная деятельность осуществлялась за три года до установления факта нарушения (по сроку давности).

При наличии смягчающих обстоятельств (личные семейные, принуждение к нарушению, сложное материальное положение) штрафы могут быть уменьшены минимум в два раза. В случае обнаружения отягчающих обстоятельств (например, если это не первое нарушение) сумма штрафа увеличивается минимум вдвое.

Непосредственно за неуплату налогов на полученную в результате незаконной деятельности прибыль накладывается два типа штрафов:

  1. 20% от суммы налога;
  2. 40% от суммы налога, если будет доказано совершение умышленного сокрытия полученных доходов.

В обязательном порядке уплачивается и налог на полученную прибыль за весь период осуществления незаконного предпринимательства.

Административные штрафы за осуществление незаконного предпринимательства

Помимо налоговых обязательств на незаконную коммерческую деятельность накладываются административные штрафы, оговоренные Гражданским Кодексом (ред. от 29.12.17). Они включают в себя как взыскание за отсутствие регистрации ИП (ООО), так и при осуществлении видов деятельности без соответствующих разрешительных документов (лицензий).

Общие положения и размеры возможных штрафов

На текущий момент административный штраф за предпринимательскую деятельность без ИП, в зависимости от масштабов бизнеса и сопутствующих обстоятельств, колеблется от минимума 500 до максимума 2000 рублей. В свою очередь ответственность за отсутствие обязательной лицензии и нарушений норм лицензирования, предполагает наложение следующих типов штрафов:

  • для ИП от 2000 до 500000 с возможностью конфискации имущества предприятия (продукции и оборудования по ее выпуску);
  • для должностного лица от 4000 до 5000 рублей;
  • для юрлица от 40000 до 50000 с возможной конфискацией.

При нарушении требований норм лицензирования дополнительно взыскиваются следующие штрафы:

  • для физических лиц в рамках от 1500 до 2000 рублей, а при грубых нарушениях (параметры устанавливаются в отдельном порядке в зависимости от конкретного вида деятельности) от 4000 до 8000 рублей;
  • для должностных руководителей от 3000 до 4000 рублей, при крайне грубых отклонениях от нормы от 5000 до 10000 рублей;
  • для юрлиц от 30000 до 40000 рублей, при серьезных нарушениях от 100000 до 200000 рублей с приостановлением работы предприятия.

Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям

В отдельных категориях видов деятельности штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году будет значительно выше названых сумм, а в ряде случаев помимо административной ответственности накладывается уголовная. Сюда входят следующие категории:

  • Незаконные азартные игры без регистрации и лицензии (в том числе онлайн) вне игорных зон – от 700000 до 1000000 рублей с возможностью полной конфискации оборудования и сроком лишения свободы до 6 лет.
  • Организация нелегальных игр в игорных зонах – от 2000 до 4000 рублей для простых граждан, от 30000 до 50000 на должностных лиц, от 500000 до 1000000 для юридических лиц (в том числе при нарушениях условий лицензии).
  • Предпринимательская деятельность в транспортной сфере – 5000 рублей для физлиц, 100000 рублей для ИП, 400000 рублей для юрлиц. При повторном нарушении для физ лиц штраф увеличивается вдвое, а для остальных категорий остается прежним, но выполняется конфискация транспортного средства.
  • Продажа вещей (ювелирные изделия, оружие, ядовитые вещества) запрещенная или ограниченная законом – от 1500 до 2000 рублей с полной конфискацией товара для граждан, не зарегистрированных как предприниматель, также от 3000 до 4000 рублей для руководящих должностных лиц, от 30000 до 40000 рублей для юрлиц.
  • Оптовая и розничная продажа лекарственных препаратов – от 1500 до 3000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 5000 до 10000 на должностных лиц и от 20000 до 30000 на юрлиц.

Помимо этого, в отдельную категорию в 2018 году отнесена незаконная торговля билетами (документами для их получения) на чемпионат мира FIFA.

Так, перепродажа и реализация без соответствующих документов (при условии факта получения прибыли) облагается штрафом в размере до 25-ти кратной стоимости реализуемого билета (но не меньше 50000 рублей) для граждан, до 30-ти кратной стоимости билета для должностных лиц (но не меньше чем 150000 рублей), а также от 500000 до 1000000 рублей для юр лиц.

Продажа поддельных билетов – от 50000 до 70000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 150000 до 200000 рублей для должностных лиц и ИП, а также от 1000000 до 1500000 рублей для юрлиц, но только при условии отсутствия уголовных преступлений в составе нарушения.

Уголовная ответственность и штрафы за незаконный бизнес

Если теневой бизнес повлек за собой ущерб в крупных (от 100000 до 250000 рублей), а также особо крупных (от 1000000 рублей) размерах, штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП может быть наложен и в рамках уголовной ответственности согласно УК РФ (ред. 24.03.18). В этом случае возможны следующие последствия:

  • Штраф до 300000 рублей или зарплата за два года для физических лиц, чья незаконная бизнес-деятельность повлекла за собой крупный ущерб. При отсутствии возможности оплаты штрафов назначаются исправительные работы или полное лишение свободы на полгода.
  • Если указанное выше совершено группой лиц или ущерб относится к категории особо крупных, возможный штраф колеблется от 100000 до 500000 рублей или в сумме заработной платы (основного дохода) за три года. В случае невозможности выплаты суммы штраф уменьшается до 80000 рублей, но при этом виновный получает срок тюремного заключения до пяти лет.
  • Производство и хранение продукции с нарушением законодательных норм облагаются штрафом до 300000 рублей.
  • Незаконное производство и оборот алкогольной продукции облагается штрафом от 2000000 до 3000000 рублей. При участии в преступлении группы людей штраф составляет от 3000000 до 4000000 рублей.
  • Регулярная незаконная продажа алкоголя физическим лицом облагается штрафом от 50000 до 80000 рублей.

Перспективы ужесточения наказания за незаконный бизнес

По мнению большинства депутатов госдумы РФ, одним из эффективных методов выведения отечественной экономики из тени является ужесточение наказания за осуществление незаконного бизнеса и в настоящий момент в этом направлении ведется активная работа.

Так, например, в марте 2018 года в Госдуму был подан законопроект об увеличении штрафов за коммерческую деятельность без регистрации с текущего уровня от 500 до 2000 рублей, до уровня от 3000 до 5000 рублей.

Аналогичные изменения документ предусматривает для предпринимателей, которые не спешат получать лицензии.

Помимо этого, освобожденные ранее от налогов самозанятые лица, которые до конца 2018 года могут также не регистрировать свою деятельность, вскоре могут оказаться в категории незаконных предпринимателей.

Для решения проблемы узаконивания их деятельности было предложено ввести налог в размере 3% от дохода, полученного в результате предоставления услуг физлицам и 6% при сотрудничестве с юрлицами.

Если проект получит одобрение, все самозанятые граждане могут оказаться в числе нелегалов, что повлечет за собой указанные выше штрафы.

Еще одна категория штрафов, которая может ожидать россиян в этом году – за нелегальную продажу санкционных продуктов. Планируется, что они составят от 3000 до 5000 для физлиц, от 30000 до 50000 для должностных лиц и от 70000 до 100000 для юрлиц.

Рассматривая вопрос каким будет штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году для каждого конкретного вида бизнеса, следует учитывать весь комплекс обстоятельств присутствующих в деле, которые могут смягчить или наоборот отяготить ситуацию. Однако не стоит полагать, что, если полученная вами прибыль невысока и полностью идет на обеспечение домашнего хозяйства, вы сможете избежать наказания.

Источник: https://ardma.ru/razvitie/liderstvo/legalnost/509-shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost-v-2018-godu

Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей статье.

Установление факта, который указывает на ведение предпринимательской деятельности без официальной регистрации в компетентных органах, является серьезным нарушением в области ведения бизнеса.

Выход предпринимательства из под контроля нежелателен как для власти, что сулит отсутствием поступления средств в бюджет региона, так и непосредственно для предпринимателей, которые лишаются государственной защиты.

В целях исключения незаконного предпринимательства были разработаны определенные нормы, которые содержатся в российских кодексах и законах. В России факт незаконного предпринимательства определяется следующими критериями: 

  1. является ли коммерческая деятельность самостоятельной;
  2. ориентирована ли деятельность субъекта на получение дохода;
  3. имеет ли экономическая деятельность субъекта системность – была ли она осуществлена единожды либо имеет длительность ведения;
  4. отсутствие лицензионных документов на ведение предпринимательской деятельности;
  5. полное отсутствие регистрационных действий при ведении предпринимательской деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно определить – главным отличительным признаком предпринимательства от обычной сделки является сочетание систематичности действий и извлечение из них прибыли.

То есть, например, единожды оказанная услуга за деньги не является предпринимательством, но те же действия, произведенные 3-5 раз в год, уже будут нести системный характер.

Следовательно, под незаконным предпринимательством понимается: 

  • незарегистрированная предпринимательская деятельность;
  • деятельность, оформленная с нарушением или с предоставлением ложных сведений;
  • осуществление отдельных видов деятельности без лицензирования;
  • ведение бизнеса с грубым нарушением требований лицензирования.

Согласно законам РФ вести предпринимательскую деятельность может гражданин РФ, оформивший свой бизнес в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Осуществление деятельности без соответствующей регистрации чревато последствиями – за незаконную деятельность предусмотрена: 

  • административная ответственность;
  • налоговая ответственность;
  • уголовная ответственность.

Рассмотрим каждый вид наказания отдельно.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Данный вид правонарушения предусмотрен статьями главы 14 Кодекса об Административных правонарушениях РФ: 

  • штрафные санкции в размере от 500 до 2000 рублей предусмотрены для гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность, не зарегистрировавшего ее в качестве ИП или юридического лица;
  • ведение лицензируемых видов деятельности без оформления разрешение влечет за собой штрафы:
    • для граждан – от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации изготовленной продукции и средств производства;
    • для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
    • для организаций — в размере 40000 – 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
  • при нарушении требований и условий лицензий:
    • для физических лиц – от 1500 до 2500 рублей;
    • для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
    • для юридических лиц — от 30000 до 40000 рублей;
  • при грубом нарушении условий лицензирования предусмотрены санкции в виде приостановления осуществления незаконной деятельности до 90 суток или штрафа:
    • для граждан – от 4000 до 8000 рублей;
    • для должностных лиц – от 5000 до 10000 рублей:
    • для организаций – от 100000 до 200000 рублей.

Установить факт незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники полиции или прокуратуры, налоговых органов, антимонопольного комитета или органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки, как правило, служит жалоба недовольных клиентов или иной сигнал, сообщающий о незаконном ведении бизнеса или допуске нарушения в работе.

Результатом проверки и выявления факта нарушения служит составление сотрудниками органов протокола о правонарушении, который оформляется в ходе проверочных мероприятий.

Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство входит в компетенцию мирового судьи, осуществляющего судебное производство по месту ведения нелегального бизнеса гражданина либо по месту его жительства.

Гражданин может избежать ответственности, если протокол был оформлен неверно или имеет в себе неточности и противоречия, поскольку пока органами будет осуществляться его переоформление, может истечь срок, отведенный законом для привлечения гражданина в ответственности, который составляет 2 месяца. При не рассмотрении дела в этот срок, судья обязан вынести решение о прекращении производства.

Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство

Санкции за незаконное предпринимательство определены в Налоговом кодексе РФ статьей 116 и выражены в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплат: 

  1. предприниматель, не зарегистрировавшийся в налоговых органах, с целью ведения деятельности, наказывается штрафом в размере – 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (данный вид санкций применяется, если на момент налоговой проверки заявление на оформление деятельности не подавалось в органы);
  2. нарушение налогоплательщиком установленного законом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей.

Помимо применения санкций за отсутствие или просрочку государственной регистрации для ведения предпринимательской деятельности налоговые органы имеют право произвести доначисление налогов, которые не были выплачены гражданином во время ведения деятельности.

Нелегального предпринимателя обязывают выплатить налог на доход физического лица на всю сумму дохода, полученного в результате ведения незаконной коммерческой деятельности. Кроме начисленного налога прибавляются пени на весь срок просроченных налоговых платежей и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначисления.

Налоговые санкции налагаются на нарушителя только при наличии решения суда.

Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность

Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так: 

  • осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
    • штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
    • либо обязательными работами – до 480 часов;
    • либо арестом – до 6 месяцев;
  • осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
    • штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
    • либо принудительными работами – до 5 лет;
    • либо лишением свободы – до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.

Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным – 9 000 000 рублей.

Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры. Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы.

Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя.

Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат: 

  • граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
  • собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.

Важно! Обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность, являются положительные характеристики виновного и единичный факт привлечения гражданина.

Уголовное законодательство предполагает возможность сопряжения незаконной предпринимательской деятельности с иными уголовными наказаниями в сфере предпринимательства, например, с неправомерным использованием чужих товарных знаков либо закупку и оборот контрафактной продукции и другое. В этом случае предусмотрены меры уголовной ответственности по совокупности всех преступлений.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/administrative/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Незаконная предпринимательская деятельность — какая грозит ответственность

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

В странах с рыночной экономикой, к которым относится и Россия, большинство граждан занимается делом, приносящим им доход. Чаще всего, это наемный труд. Но есть еще миллионы трудоспособных россиян, которые ведут свой бизнес, получая доход самостоятельно. Многие из них рискуют попасть под ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, потому что не платят налоги.

Государство пытается вывести этих граждан из тени разными способами. Это и простая регистрация бизнеса, и низкие налоговые ставки для физлиц, и предоставление субсидий из бюджета на развитие своего дела. Но кроме стимулирующих методов к нелегальному бизнесу применяются санкции. Одна из них — штраф за незаконное предпринимательство.

Что признается предпринимательской деятельностью

Чтобы понимать, с кого могут взыскать штраф за незаконное предпринимательство, надо сначала разобраться в том, какая деятельность признается предпринимательской.

Об этом говорится в статье 2 Гражданского кодекса. Предпринимательство – это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Казалось бы, наемный труд тоже подходит под это определение. Но у предпринимательской деятельности есть еще два критерия – самостоятельность и рисковый характер.

Наемный сотрудник работает не самостоятельно, а под контролем работодателя, выполняя порученные ему должностные обязанности. Кроме того, в работе по трудовому договору практически нет рисков – каким бы ни было финансовое положение работодателя, он обязан выплачивать работнику зарплату.

То есть, деятельность физического лица признается предпринимательской, если он получает доход в виде оплаты за предлагаемые им услуги или товары вне трудовых отношений. Исключение – продажа продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, если площадь земельного участка не превышает 0,5 га.

Как легализовать самостоятельно полученные доходы

Чтобы легализовать самостоятельно полученный доход, надо сообщить в налоговую инспекцию его размеры и заплатить налог по установленной ставке. Как это сделать? Есть три варианта:

  1. Сдать по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ и перечислить в бюджет 13% от полученных доходов.
  2. Зарегистрировать бизнес в формате ИП или ООО и платить налоги в рамках выбранной системы налогообложения. Часто это оказывается выгоднее, чем платить 13% НДФЛ.
  3. Получить статус самозанятого. О том, что это за категория, расскажем дальше, потому что информации по этому вопросу много.

А вот самостоятельное получение доходов без отчета в налоговую инспекцию — это незаконная предпринимательская деятельность. И при ее выявлении физическое лицо могут привлечь к административной, налоговой и уголовной ответственности.

Итак, что конкретно грозит физическому лицу за нелегальное ведение бизнеса? А в самом жестком варианте — за что могут посадить незаконного предпринимателя?

Сначала о сравнительно мягких санкциях – административных. Штраф за незаконное предпринимательство – это мера, предусмотренная статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях.

Сейчас это довольно скромная сумма: от 500 до 2000 рублей.

И только если деятельность, которой занимается незарегистрированный бизнесмен, относится к лицензируемой, штраф за незаконное предпринимательство чуть выше: от 2000 до 2500 рублей.

Конечно, такие штрафы никак не могут мотивировать граждан легализоваться и официально открыть бизнес.

Ведь предприниматели, зарегистрированные в ИФНС, не только платят налоги и взносы, но обязаны выполнять множество других норм.

Например, своевременно сдавать отчетность, использовать кассовый аппарат, соблюдать законодательство о защите прав потребителя и др. И за нарушение этих норм тоже штрафуют, причем, на десятки и даже сотни тысяч рублей.

Налоговая ответственность наступает, если будет доказано, что нелегальная предпринимательская деятельность принесла доход, с которого не уплачены налоги. А это не так просто сделать.

  • Во-первых, надо получить документальное подтверждение нелегальных доходов.
  • Во-вторых, к разбирательству с незаконным предпринимателем надо привлечь его покупателя или клиента.
  • В-третьих, доказать, что получение прибыли происходит на постоянной основе.

Но если все факты доказаны, то по статье 122 НК РФ с неуплаченного налога взыскивается 20%. Если же будет выявлено, что неуплата налога умышленная, то штраф составит уже 40%. Плюс надо заплатить сам налог и пени за его просрочку.

Еще одна мера налоговой ответственности – за нарушение правил постановки на налоговый учет. Если предпринимательская деятельность без регистрации в ИФНС ведется более 30 дней, то возможен штраф по статье 116 НК РФ в размере 10 000 рублей.

Ну а наконец, про уголовное наказание за нелегальный бизнес по статье 171 УК РФ. Это самая серьезная мера, но и основания для привлечения к уголовной ответственности должны быть вескими. Доход, полученный от незаконной предпринимательской деятельности, должен составлять более 2,25 миллиона рублей. Если суммы меньше, то привлечь можно только к административной или налоговой ответственности.

К нелегальному бизнесмену, который получил доход в крупном размере (от 2,25 до 9 миллионов рублей) и не имел сообщников, могут быть применены следующие меры уголовного преследования:

  • штраф до 300 тысяч рублей или в размере дохода осужденного за период до двух лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • арест на срок до 6 месяцев.

Уголовное наказание за получение дохода организованной группой или в особо крупном размере (от 9 миллионов рублей) намного строже:

  • штраф до 500 тысяч рублей или в размере дохода осужденного за период до трех лет;
  • принудительные работы на срок до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до пяти лет.

Как видно, сравнительно безопасно вести только мелкий нелегальный бизнес, правда, делать это с каждым годом становится все труднее. От незарегистрированных предпринимателей, в первую очередь, отказываются сами покупатели и клиенты.

Продажа товаров или оказание услуг в этом случае не регулируется законом о защите прав потребителей. А это значит, что нельзя получить документ об оплате или заменить бракованный товар. Нелегалы просто не выдерживают конкуренцию с официальными предпринимателями.

Кроме того, возникают сложности с оплатой товаров и услуг. Если на личную карту или счет регулярно приходят деньги от разных лиц, это может заинтересовать банк, который обязан выполнять законодательство о легализации доходов. Тогда придется объяснять финансовой разведке, откуда и за что приходят постоянные платежи.

Что делать тем, кто хочет вести легальный бизнес

Кратко на этот вопрос мы уже ответили – надо сообщать в налоговую инспекцию о полученных доходах и платить с них налоги.

Если вы получает доход нерегулярно, например, это авторский гонорар за изредка публикуемые статьи, или доход от сезонной сдачи квартиры, то можно просто по итогу года сдать декларацию 3-НДФЛ. Доказывать размер полученного дохода не надо, просто укажите в декларации сумму и рассчитайте налог по ставке 13% (при условии, что вы являетесь налоговым резидентом РФ).

Для тех, кто ведет регулярный бизнес, да еще и с привлечением работников, надо пройти регистрацию в ИФНС. Проще всего зарегистрировать ИП, но если у вас есть партнеры, то лучше открыть ООО. После этого вы станете зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности и сможете на равных работать с другими коммерческими структурами.

Но с 2019 года будет легализована еще одна форма предпринимательской деятельности – так называемые самозанятые. Это физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги и продают товары без привлечения работников. Причем, допустимая выручка для них будет ограничена – не более 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год.

За полученные доходы придется платить налог на профессиональный доход. Ставка НПД зависит от того, кому проданы товары или оказаны услуги. Если это обычные физические лица, т.е. население, то ставка составит всего 4% от дохода. Если же потребителями товаров и услуг будут организации или ИП, то ставка выше – 6% от выручки. Но это все равно меньше, чем 13% НДФЛ.

Самое главное – получить статус самозанятого будет проще, чем открыть ИП или ООО. Регистрация будет происходить через мобильное приложение «Мой налог», которое можно установить на компьютер или телефон.

Кассовый аппарат не нужен, чек для покупателя или клиента будет формировать само приложение в электронном виде.

Самостоятельно налог рассчитывать не надо, ИФНС будет направлять уведомления об уплате налога, которое формируется на основании данных об оплатах, внесенных в приложение.

Платить налог на профессиональный доход надо каждый месяц, если самозанятый получил в этот период доходы. Если доходов нет, ничего платить не придется.

Пока что пилотный проект по самозанятым будет запущен только в Москве, МО, Татарстане и Калужской области на срок от полугода до шести месяцев. Если проект докажет свою целесообразность, он станет действовать на всей территории РФ. И возможно, что после этого само понятие нелегального бизнеса уйдет в прошлое.

Источник: https://forma-r21001.ru/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyat/

Чем грозит незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

Получение доходов с физических и юридических лиц за товары или услуги признается в российском правовом поле предпринимательством. Таковое облагается налогами, требует специального разрешения – лицензирования. Отсутствие госрегистрации – это нарушение законодательства, а именно незаконное получение прибыли (предпринимательство).

Преследуется проступок в рамках двух кодексов:

  • по статье 14.1 КоАП гражданам назначается штраф;
  • ст. 171 УК РФ подразумевает более строгую ответственность, вплоть до ареста.

Внимание: наказание налагает суд. При выборе параграфа законодательства учитывается размер полученной неправомерно прибыли, а также иные сопутствующие обстоятельства.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Разбор правонарушений – это сложный, изобилующий тонкостями и нюансами процесс. Строится он на определениях закона.

Понятие предпринимательство растолковывается, как деятельность любого толка, приводящая к получению прибыли, но не только. К примеру, продажа автомобиля также может принести гражданину небольшой доход.

Однако реализация машины не приведет к наказанию, если не будет регулярным занятием человека.

Незаконная (то есть не отвечающая правовым нормам) коммерческая деятельность – это более широкое понятие. Его толкование проистекает из сути предпринимательства. А последнее характеризуется такими признаками:

  1. Инициативностью физического или юридического лица (в некоторых случаях фигурирует группа лиц), несущего ответственность за результаты и берущего на себя сопутствующие риски.
  2. Систематичностью осуществления. Товары реализуются регулярно, а услуги предоставляются множеству лиц.
  3. Применением основных и расходных средств в коммерческих целях (сдача в наем помещений, изготовление товаров и другое).

Например, статья 171 УК РФ описывает преступление, состоящее в получении крупного дохода без регистрации (другие признаки приведены ниже). В данном параграфе имеются в виду только те случаи инициативной коммерческой активности, которые требуют оформления соответствующих бумаг:

  • разрешений;
  • лицензий;
  • сертификатов и иного.

Описаны требования к предпринимателям в соответствующих нормативных актах. К примеру, продажа пирожков оформляется множеством документов из местной администрации, санитарной службы и другими. При рассмотрении дела в суде изучается каждый правовой нюанс деятельности участника рынка. Естественно, нарушения суммируются, а наказание наступает по совокупности.

Кроме того, необходимо различать незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Оба преступных деяния сходны по результатам: наносят ущерб гражданам, государству и участникам рынка. Однако по форме они совершенно различны:

  • неправомерная коммерческая активность определяется отсутствием необходимого оформления;
  • ложная – наличием всех необходимых бумаг, но нарушением принципов рынка.

Виды незаконного предпринимательства

В правовом пространстве правила ведения бизнеса строго регламентируются законами и подзаконными актами. Нарушение таковых признается правонарушением. В этой связи виды незаконного предпринимательства проистекают из определения нарушенного нормативного требования. Причем их довольно много.

Внимание: невыполнение требования законодательного акта, регулирующего рыночные отношения, признается неправомерным бизнесом.

Приведем самые распространённые ситуации:

  1. Отсутствие необходимой регистрационной документации. Последняя – это свидетельство, выдаваемое государственным органом. Зарегистрироваться обязан человек, планирующий начать бизнес. Упрощенно процедура такова: сбор документов, передача их в госорган, получение свидетельства. Операции, проведенные без соответствующего документа, признаются противоправными. За них следует наказание.
  2. Ведение бизнеса, отличного от заявленного в регистрационных бумагах. Индивидуальный предприниматель обязан указать, чем планирует заняться. Причем он может выбрать несколько смежных направлений деятельности. Если его ловят на предоставлении незарегистрированных услуг, то признают нарушителем.
  3. Отсутствие лицензии на работы, которые в обязательном порядке требуют разрешения. Определенные законом виды деятельности необходимо дополнительно оформлять разрешительными бумагами. Процесс непростой. Он требует времени и усилий, а также средств. Не прохождение процедуры также признается нарушением.
  4. Нарушение лицензионных правил считается еще одним видом правонарушений. Следует понимать, что разрешение не просто выдается, а еще и контролируется специализированными организациями. Нарушение правил чревато отзывом разрешения.

Признаки незаконного предпринимательства таковы:

  • отсутствие регистрации в качестве бизнесмена;
  • ведение коммерческих операций вне правового поля;
  • нарушение разрешительных правил (для некоторых видов деятельности).

Как доказать незаконное предпринимательство

Основным признаком, которым характеризуется незаконная предпринимательская деятельность является отсутствие обязательно документации. Поэтому часто возникает вопрос, как доказать неправомерность осуществления операций, ведь бумаг нет. Судебная практика показывает, что особых сложностей таковой процесс не представляет.

Логика суда такова:

  1. Выявляются факты проведения операций (продаж, к примеру). Они доказываются показаниями клиентов и свидетелей; наличием рекламных объявлений, в том числе в интернете; договорами аренды, в которых прописываются цели.
  2. Каждое показание (документ при наличии) подвергается правовой оценке.
  3. В некоторых случаях определяется неправомерное отсутствие разрешительной документации и нарушение иных правил.

Чтобы понять, как доказать незаконную бизнес-активность, нужно разобрать соответствующую предпринимательскую деятельность на составные элементы. Методика расследования строится на сути бизнеса:

  1. Невозможно продать услугу или товар, не привлекая внимание покупателей. Следовательно, необходима реклама, чаще всего широкая.
  2. Кроме того, клиент платит за приобретаемое. Операция совершается путем перевода средств с одного счета на другой, что отражается в банковской документации.
  3. Результат отражается на денежном счете правонарушителя.

Доказательств взаимодействия правонарушителя с клиентами достаточно, поэтому статья за клевету в деле вряд ли будет фигурировать, поскольку все очевидно. Не следует забывать, что преступник контактирует с законопослушными участниками рынка. Последние дадут показания, так как правонарушений не совершали.

Кроме того, незаконное предпринимательство характеризуется причинением ущерба государству. Когда разбирается состав преступления, учитываются невыплаченные налоги и сборы. Последние увеличивают виновность правонарушителя.

На заметку: незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство уголовное законодательство относит к экономическим правонарушениям. Однако субъекты у них разные. В первом случае в число правонарушителей входят физлица, во втором – нет.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

В российском правовом поле реализуются разные наказания за незаконный бизнес. Чаще всего на правонарушителя налагается штраф.

Однако величина финансовых санкций за незаконную предпринимательскую деятельность тесно связаны с причиненным ущербом и напрямую зависит от такового.

Поэтому суду прежде чем определить ответственность за правонарушение, необходимо классифицировать незаконную предпринимательскую деятельность по одному из кодексов: уголовному либо административному.

При этом в ходе расследования учитываются незаконные доходы человека без учета затрат. К примеру, если гражданин закупил товар на сумму 200 000,0 р. и реализовал его за 400 000,0 руб., то в прибыль запишут все четыреста тысяч. А оформленный предприниматель официально в таковой ситуации получит доход всего в 200,0 тыс. руб.

Кроме того, ответственность за незаконное предпринимательство увеличивается, путем изучения сопутствующих факторов. Таковыми могут быть:

  • неправомерное хранение и перевозка;
  • продажа товаров, по которым установлены ограничения;
  • реализация продуктов питания без разрешительных документов и иное.

Таким образом, наказание определяется по совокупности. За незаконное предпринимательство граждане преследуются по статьям УК и КоАП. А мера определяется суммой неправомерной прибыли, в которую включаются невыплаченные:

  • налоги;
  • платежи за оформление регистрации, лицензии и пр.

Физических лиц преследуют в рамках уголовного судопроизводства, если совокупный ущерб превышает 1 500,0 тыс. руб. Если сумма меньше, то применяется административное наказание. Размер штрафа зависит от конкретного бизнеса и выявленных фактов. Далее рассмотрим, какое наказание предусмотрено уголовным и административным кодексом.

Правонарушение в области экономических отношений и госрегулирования таковых преследуется по параграфу КоАП 14.1. Статья предусматривает финансовое воздействие на гражданина. Штраф за незаконную предпринимательскую активность зависит от вида выявленного правонарушения. В кодексе приведены такие наказания за отсутствие:

  • регистрационной записи в госреестре предпринимателей: 500,0 – 2000,0 руб.;
  • разрешительного документа: 2000,0 – 2500,0 руб.

Если лицензия выдана, что предполагает наличие регистрации, но ее условия нарушатся, то наказание таково:

  • простое: 1 500,0 – 2 000,0 руб.;
  • грубое: 4 000,0 – 8000,0 руб.

Внимание: субъектом наказания являются лица с 16-летнего возраста.

Преступлением является неправомерный бизнес, нанесший совокупный ущерб от 1 500,0 тыс. руб.

Суд обязан разобраться в ситуации, чтобы определить, полагается ли правонарушителю уголовная или административная ответственность за незаконное предпринимательство.

Опасность для человека состоит в том, что он зачастую не учитывает потенциальных трат на регистрацию, лицензирование, налоги и иное. А судья обязан их посчитать при подсчете ущерба.

Внимание: если потери государства, граждан и иных участников рынка превысят 1,5 млн руб., то придется отвечать за преступление.

Указанный параграф УК предполагает следующие виды наказания:

  • штрафные санкции величиной до 500 000,0 руб.;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • принудительные – до пяти лет;
  • заключение до пяти;
  • арест до полугода.

В статье незаконная предпринимательская деятельность характеризуется причинением крупного ущерба. В 2018 году таковой признается в сумме от полутора миллионов рублей. Ответственности подлежат лица с 16-летнего возраста.

Квалифицированное незаконное предпринимательство в соответствии со вторым пунктом ст. 171 состоит в следующем:

  • групповом ведении бизнеса без регистрации;
  • особо крупном доходе.

Наказывается таковое деяние строже. Так, за квалифицированное преступление могут посадить, а за простое только арестовать. Величина штрафа также связана с наличием квалификационных признаков. Если таковые имеются, то начинается наказание со 100 000,0 руб., максимальный штраф 500,000,0 руб. Простое преступление приводит к финансовым санкциям до 300,0 тыс. руб.

В ст. 171 приводится такой квалификационный признак, как получение дохода крупного размера. В рамках Уголовного кодекса таковой признается прибыль начиная с шести миллионов рублей.

Подсказка: законодатель прокомментировал размеры ущерба и доходов в 169-м параграфе УК.

Превышение должностных полномочий позволит наказание, но его нужно доказать.

Налоговая ответственность

Занимаясь нелегальным бизнесом, следует понимать, что последствия такового не ограничиваются административными санкциями. Выявление незаконного предпринимательства приводит к неприятному взаимодействию бизнесмена с налоговыми органами. К предпринимателю предъявят претензию в рамках 116-го параграфа НК. Так, правонарушителя ждет:

  • штраф величиной 10 тыс. руб.;
  • доначисление платежа в размере 10% от неправомерно полученного дохода;
  • предъявление счетов на неперечисленные за время ведения бизнеса налоги и сборы.

Неправомерная бизнес-активность приводит к серьезным проблемам. Таковая наказывается в рамках административного или Уголовного кодекса. Бизнесмену придется также внести в казну все, что он пытался сэкономить.

 Паняева Надежда

Источник: https://ugolovnoe-pravo.com/prestupleniya/chem-grozit-nezakonnoe-predprinimatelstvo

Бизнес без регистрации

Если регулярно получать доход, необходимо зарегистрировать компанию или ИП, платить налоги и сборы. В противном случае вас обвинят в незаконном предпринимательстве.

Иногда человек не считает свои действия бизнесом:

  • Сдает квартиру внаем;

  • Выпекает торты на заказ;

  • Торгует на стихийных рынках или через интернет;

  • Занимается ремонтом и строительством;

  • Перевозит грузы и пассажиров;

  • Нянчит чужих детей.

Если заработок носит регулярный характер, а имущество реализуете с целью дохода, избежать ответственности будет нелегко, поскольку все эти “шабашки” попадают под определение незаконного предпринимательства.

Мария Смекун, адвокат Палаты адвокатов Нижегородской области, кандидат юридических наук

Если вас привлекли за незаконное предпринимательство, постарайтесь доказать, что доход не имеет систематичности, то есть денежные поступления нерегулярные и носят стихийный характер; что доход не является единственным источником для жизни; что доход не превышает 1 млн рублей в год.

Есть несколько послаблений. Разовая продажа личных вещей не влечет штрафа за незаконное предпринимательство.

Можно добровольно легализовать бизнес в качестве самозанятого. Отчисления в бюджет заплатить в этом случае придется, но они значительно ниже, чем у ИП.

Подробнее о самозанятых и налогах, которые этой категории придется платить, читайте тут

Можно без опаски продавать урожай с приусадебного участка, но лучше заручиться справкой. Получают ее у поселковой администрации или у руководства садового товарищества.

Незаконное предпринимательство: работа без регистрации

Налоговые санкции

Административный наказание

Уголовная ответственность

За неуплату или неполную уплату налога (ст. 122 НК РФ):

  1. Штраф до 20% от суммы задолженности.

Штраф 500–2000 руб.

(ст. 14.1 КоАП РФ)

За ущерб в крупном и размере (ст. 171 УК РФ):

  1. Штраф до 300 000 руб.

  2. Взыскание в размере заработной платы до 2 лет.

  3. Обязательные работы до 480 часов.

  4. Арест до 6 месяцев.

Для производства и продажи некоторых видов товаров и услуг необходимо получить лицензию:

  • Криптографические (шифровальные) программы;

  • Взрывоопасные вещества, в том числе профессиональные высотные фейерверки;

  • Лекарство и медицинские услуги, в том числе медицинский массаж;

  • Пассажирские перевозки;

  • Детективные и охранные агентства;

  • Спиртосодержащие и табачные изделия;

  • Телевидение и радиовещание;

  • Геологоразведки и картография.

Предприятие, работающее без лицензии, обвинят в незаконном предпринимательстве. Некоторые массажисты работают без лицензии, ссылаясь на разделение процедуры на лечебную и оздоровительную.

Однако в Номенклатуре работ и услуг здравоохранения такого разделения нет и любой массаж считают медицинской услугой.

Или продавцы косметических отделов не знают, что для продажи лосьона с содержанием спирта от 25% нужна лицензия на торговлю спиртосодержащей продукцией.

Источник: https://www.business.ru/article/1224-nezakonnoe-predprinimatelstvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.