+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговые вычеты по НДФЛ

Содержание

Налоговые вычеты для физических лиц

Налоговые вычеты по НДФЛ

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

: как и за что можно вернуть свой НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.ru/nalogovyj-vychet.html

Вычет НДФЛ на детей, себя | Размер налогового вычета в 2018 году — Эльба

Налоговые вычеты по НДФЛ

Работодатели должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты своих сотрудников. Поэтому, если у работника оклад 30 000₽, на руки за вычетом НДФЛ 13% он получит только 26 100₽, если без всяких сложностей.

Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог. То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог.

Пример

У флориста Кати оклад 30 000₽ и вычет 1 400₽ на дочку, значит с её оклада удержат:

— в январе: (30 000 — 1 400) × 0,13 = 3 718₽

— в феврале: (60 000 — 2 800) × 0,13 — 3 718 = 3 718₽ и так далее.

Помните, НДФЛ всегда считается нарастающим итогом с начала года как на примере. 

Вычеты по НДФЛ бывают разные: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Чаще всего сотрудники приходят со стандартными налоговыми вычетами: за себя или за ребёнка.

Стандартные налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%. К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют. Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физ лицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.

Вычет на ребёнка

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.

Вычет могут получить:

— каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;

— муж или жена родителя;

— каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;

— каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.

Размеры вычетов за детей

Размеры вычетов сейчас такие:

— на первого и второго ребёнка — 1 400₽

— на третьего и каждого последующего — 3 000₽

Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.

На детишек-инвалидов вычеты больше:

— для родителей и усыновителей — 12 000₽

— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000₽

При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000₽. 

Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000₽.

Интересный факт

Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)

Документы на вычет за ребёнка

Для начала работнику нужно написать заявление на вычет в свободной форме и приложить к нему подтверждающие документы: свидетельство о рождении или справку из учебного заведения.

Шаблон заявления на вычет

Если сотрудник работает не с начала года или по совместительству трудится в другой организации, попросите у него справку по форме 2-НДФЛ с других мест работы. Она подтвердит, что доход с начала года не превысил 350 000₽.

Важно: не предоставляйте сотруднику стандартные налоговые вычеты, которые он не получил у прежнего работодателя или получил не в полном размере.

В некоторых случаях будут нужны и другие документы. Например, у супруга, который не является родителем или опекуном ребенка, попросите заявление матери или отца ребенка о том, что супруг его обеспечивает.

Некоторые документы нужно обновлять каждый год. Общее правило: если документ подтверждает право на вычет только в одном периоде, значит, в следующем его нужно обновить. Например, справку из ВУЗа запрашивайте ежегодно, ведь ситуация в следующем году может измениться.

Период предоставления вычета на ребёнка

Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.

Пример

Алиса работает в организации с начала года, а вот о том, что у неё есть право на вычет, она вспомнила только в мае, тогда и подала заявление. Алиса — мама, у неё есть два несовершеннолетних сына. А значит, с января по май вычетов накопилось на 14 000₽ (1 400 × 2 × 5).

У Алисы оклад 40 000₽, всего с января по апрель Алисе начислили 160 000₽ (40 000 × 4) и удержали НДФЛ — 20 800₽.

В мае бухгалтер посчитает все неучтённые вычеты и из зарплаты удержат только НДФЛ в 3 380₽ ((200 000 — 14 000) × 0,13 — 20 800), вместо 5 200₽ (200 000 × 0,13 — 20 800). А значит на руки Алиса получит 36 620₽ (40 000 — 3 380), вместо 34 800₽ (40 000 — 5 200).

А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую.

Вычет на себя

Некоторым взрослым положен вычет в 500₽ или 3 000₽. Размер зависит от того, к какой льготной категории относится работник. Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть в подпункте 1 и 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Чтобы получить вычет, сотрудник приносит заявление и документы, подтверждающие его право на вычет.

Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно. Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставьте один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляйте независимо от размера полученных доходов.

Вычет для ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

Если вы ИП на УСН, ЕНВД или Патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.

А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

Вычеты в Эльбе

В Эльбе можно добавить только стандартные налоговые вычеты. Для этого зайдите в раздел Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет.

Ведите учёт сотрудников вместе с Эльбой — 30 дней бесплатно

Статья актуальна на 27.06.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1293/vichet-NDFL

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты по НДФЛ

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

  •  стандартные– ст.218 НК РФ;
  •  социальные– ст.219 НК РФ;
  •  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 500 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 280 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей ивдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей напервого ребенка;
  •  1 400 рублей навторого ребенка;
  •  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей – накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

3)Социальный вычет за пожертвованиепредоставляется благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческиморганизациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физическойкультуры, образования и т.д. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного вналоговом периоде и подлежащего налогообложению.

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляетсяпри покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальнаясумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей.

Иными словамиесли вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% отсуммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.

Такжевычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимостьприобретена в ипотеку.

2) Имущественныйналоговый вычет в случае продажи имущества ( при продаже квартир, дач,земельных участков)  находившихся всобственности налогоплательщика менее трех лет, будет составлять1 000 000 рублей.

 Профессиональный налоговый вычет предоставляетсяиндивидуальным предпринимателям, находящиеся на общем налоговом режиме, лицамполучающим авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору,а также нотариусы и адвокаты.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vidy-nalogovyh-vychetov

Вычеты по НДФЛ 31

Налоговые вычеты по НДФЛ

Вы просматриваете раздел Вычеты по НДФЛ

Расположенный в большом разделе Налоговые вычеты

Каждый человек, имеющий российское гражданство и регулярно выплачивающий НДФЛ в размере 13% имеет полное право раз в год получать вычеты.

цель вычетов из налоговой службы заключается в том, что с их помощью можно вернуть часть своих личных расходов.

Характеристика налоговых вычетов

В зависимости от области применения вычеты можно разделить на пять видов:

  • Стандартные;
  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Профессиональные;
  • Инвестиционные.

Однако в отношении детей и некоторых групп граждан действуют только стандартные вычеты.

В настоящее время выделяют два основных виды стандартных налоговых вычетов:

  • Стандартные вычеты на себя;
  • Налоговые вычеты НДФЛ на ребенка.

Оформить налоговый вычет можно раз в год.

Вычеты по НДФЛ на ребенка

Особую поддержку государство оказывает тем налогоплательщикам, у которых есть дети. Воспитание и содержание ребенка требует больших финансовых затрат, и многие люди в связи с этим испытывают различные трудности.

Налоговые вычеты по НДФЛ на ребенка зависят от количества детей в семье.

На первого, а также второго ребенка, если он не достиг совершеннолетия, или если ребенок учащийся очной формы обучения, аспирант, курсант, студент в возрасте, не превосходящем 24 лет, полагается налоговый вычет в размере 1 400.

Вычеты по НДФЛ на ребенка инвалида

Если число детей в семье от трех и более, то вычеты по НДФЛ на 3 детей составляют порядка 3 000.

Дети-инвалиды, которые не достигли совершеннолетия, а также дети-инвалиды, имеющие 1 или 2 группу, которые учатся на очной форме в среднеспециальных или высших образовательных учреждениях, либо являются аспирантами или студентами в возрасте до 24 лет.

Родителю и усыновителю в этом случае полагается вычет в размере 12 000. Если лицо приходится опекуном, попечителем или же приемном родителем – в размере 6 000.

Вычеты по НДФЛ на ребенка инвалида оформляются следующим образом:

  • Предоставить заявление о выплате налогового вычета;
  • Приложить документы, которые будут подтверждать инвалидность ребенка (свидетельство о рождении и удостоверение об инвалидности);
  • Справку из ЗАГСа (в том случае, если гражданин является единственным опекуном ребенка).

Важно знать, что налоговый вычет на ребенка не предоставляется лицу, доход которого с начала года превысил 350 тысяч. Также, доходы, полученные от дивидендов, не учитываются.

В том случае, если налогоплательщик хочет собрать подать заявление о налоговом вычете на образование ребенка, то необходимо собрать следующие документы:

  • Справку 2 НДФЛ с постоянного места работы;
  • Справку о том из учебного учреждения подтверждающую, что ребенок является студентом;
  • Лицензию учебного учреждения;
  • Чеки об оплате.

Налоговый вычет в этом случае могут получать только те родители, чьи дети обучаются на коммерческой основе.

Предоставление налоговых вычетов по НДФЛ по совместительству

Многих граждан, работающих одновременно на нескольких предприятиях, интересует вопрос: положены ли им стандартные налоговые вычеты по НДФЛ по совместительству? Ответом на этот вопрос будет положительным.

Интересно то, что если ребенка воспитывает один родитель, то в этом случае ему полагается двойной вычет. Если же ребенок растет в полноценной семье, то родитель может выбрать по желанию любое место работы, чтобы получать вычет по НДФЛ.

Необходимые для вычета документы:

  • Свидетельство о появлении ребенка на свет;
  • Свидетельство об усыновлении (если лицо является приемным родителем);
  • Справка о регистрации бракосочетания;
  • Если ребенок имеет какую-либо группу инвалидности, то документ, подтверждающий это;
  • Если ребенок является студентом – справка, подтверждающая данный факт;
  • Если родитель уплачивает алименты, то требуется соглашение об их уплате или исполнительный;
  • Заявление родителя о том, что тот родитель, который не претендует на выплату вычета, так же участвует в воспитании ребенка.

Вычеты по НДФЛ на себя

Какие вычеты по НДФЛ на себя положены налогоплательщику? В список тех, кому положены стандартные вычеты из налоговой на себя входят:

  • Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • Граждане, у которых были обнаружены следы радиоизлучения из-за аварии на Чернобыле;
  • Военнообязанные, которые были уволены со службы;
  • Инвалиды ВОВ, имеющие с первой по третью;
  • Бывшие пленные концлагерей во времена Великой Отечественной Войны;
  • Герои РФ;
  • Герои Советского Союза.

Важно знать, что вычеты также полагаются вдовам и вдовцам, а также родителям тех военнослужащих, которые погибли во время военных действий. Либо получили инвалидность.

Сумма вычета может варьироваться от 500 до 3 000 тысяч рублей. Для героев РФ и Советского союза, инвалидов, имеющих первую и вторую группу, а также граждане, которые имеют Орден славы 3х степеней могут претендовать на вычет из налоговой в размере 500 рублей.

Все остальные граждане, которым полагается стандартный налоговый вычет, могут получить компенсацию в размере 3 000 тысяч рублей.

Для того чтобы его получит необходимо заполнить форму 3 НДФЛ, написать заявление на получение вычета, взять с места работы форму 2 НДФЛ, а затем все необходимые документы. Данный вопрос нужно будет уточнить в налоговой службе.

Данный раздел нашего сайта имеет ряд преимуществ:

  • Содержится необходимая информация о налоговых вычетах и условиях их предоставления;
  • Разобран перечень необходимых документов для получения вычета.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах (стандартные)

Налоговые вычеты по НДФЛ

Вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах

Особенности стандартных налоговых вычетов

Социальные вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах

Реализация права на имущественные вычеты

Вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах

Состав вычетов за последние годы практически не изменился. Новшеством 2017 года является добавление к их числу социального вычета, предоставляемого физлицу, самостоятельно оплатившему расходы на проведение независимой оценки своей трудовой квалификации.

Узнать, какие виды вычетов предусмотрены законом, как воспользоваться правом на уменьшение или возврат ранее уплаченного налога, вы сможете из этой статьи.

Самый частый вид налоговых вычетов по НДФЛ ― стандартные. Они предоставляются всем работникам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Размер вычетов зависит от количества детей в семье и иных критериев (здоровый ребенок или инвалид, полная семья или одинокий родитель и др.).

Кроме того, стандартные налоговые вычеты положены определенным категориям граждан. Это могут быть участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, Герои Советского Союза и России, блокадники, участники ВОВ.

Более подробно о том, кто может претендовать на стандартные вычеты по НДФЛ в 2016-2017 годах и в 2018 году, а также о размерах сумм, не облагаемых налогом, для каждой категории граждан можно узнать из наших статей:

Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.

О том, как часто следует совершать подобную процедуру, на что вправе рассчитывать заявитель, а также о прочих нюансах предоставления вычета работодателем читайте в статье «Минфин разъяснил порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ».

Кроме вычетов стандартного характера граждане могут уменьшить налогооблагаемую сумму доходов и на основании прочих положенных им вычетов. В их число входят социальные налоговые вычеты. Они предоставляются, если налогоплательщиками была произведена оплата за лечение или обучение.

О том, какие расходы, в каком объеме и на каких основаниях дают право на получение социального вычета, узнайте из статей:

  • «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017-2018 году (нюансы)»;
  • «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2015-2018 годах – последние изменения».

Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ― имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.

О том, когда могут быть использованы данные виды льгот, можно узнать из статей:

Помимо этого, некоторые категории налогоплательщиков вправе применить вычеты, связанные непосредственно с их деятельностью. К таким гражданам относятся предприниматели, люди, чья профессия связана с оказанием юридических услуг, лица, работающие по договорам ГПХ.

Подробный перечень субъектов, которые могут претендовать на получение профессиональных вычетов, и особенности совершения таких операций вы найдете в этой статье.

Для подтверждения налоговых вычетов за прошедшие периоды следует подготовить документы в ИФНС, написать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации допустимо указать сразу несколько видов вычетов, на которые имеет право физическое лицо.

Скачать последнюю версию данного документа и узнать подробности его оформления и предоставления вы сможете, если ознакомитесь со статьей «Готова новая 3-НДФЛ». Но имейте в виду, что форма за 2017 год может измениться.

О планах ФНС по изменению 3-НДФЛ узнайте здесь.

Особенности стандартных налоговых вычетов

Право на стандартные вычеты (НДФЛ) могут реализовать все граждане РФ, если их ситуация отвечает требованиям НК РФ. Нерезиденты также вольны воспользоваться указанными вычетами. Но при этом необходимо обращать внимание на период их пребывания на территории РФ.

О подробностях представления вычета в данном случае можно узнать из статьи «Беженец может претендовать на вычеты по НДФЛ, только когда станет резидентом».

Нередко на практике возникают ситуации, когда работник не всегда стабильно получал доход в течение года. Использовать при этом стандартные вычеты за целый отчетный период, уменьшая тем самым общий размер налогооблагаемой базы, или не учитывать месяцы, в которых заработка не было? На этот счет у чиновников есть своя позиция.

О ней можно узнать из статей:

Самым востребованным стандартным налоговым вычетом является вычет на детей. О нем у налогоплательщиков и работодателей и возникает больше всего вопросов. Размер льготы зависит от количества детей. Читайте об этом в статье «Ст. 218 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы».

Повышенный размер предусмотрен для вычетов на детей-инвалидов. Вычеты по НДФЛ в 2016 году и последующие периоды на ребенка-инвалида для родителей, усыновителей, супруга (супруги) родителя составляют 12 000 руб., а для опекунов, попечителей, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя — 6 000 руб.

Подробнее о «детских» вычетах» узнайте из этого материала.

Судебные органы считают, что различные детские вычеты по НДФЛ должны использоваться не как взаимоисключающие, а вместе. Более подробно о позиции судей можно узнать из статьи «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный детский вычет, а дополняет его».

Точка зрения чиновников и контролеров по вопросу суммирования стандартного вычета на ребенка и вычет на ребенка-инвалида с недавних пор совпадает с позицией судей. Ознакомиться с ней вы можете здесь.

Размер детских стандартных вычетов по НДФЛ в 2017-2018 годах не изменился. Также сохранена и величина предельного размера доходов. Стандартным вычетом по НДФЛ в 2016 и 2017 годах, а также в 2018 году на ребенка можно пользоваться, пока доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб.

О нюансах предоставления детских вычетов расскажут материалы нашего сайта:

Социальные вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах

Под социальными вычетами понимается право граждан на уменьшение НДФЛ за счет оплаченных ранее расходов на лечение и обучение — как за себя, так и за своих родственников.

При этом необходимо совершить некоторые действия.

О том, что потребуется от гражданина для того, чтобы получить возврат налога на основании заключенных договоров на лечение или обучение, вы узнаете из статей:

Можно воспользоваться социальным вычетом не только за обучение в высших учебных заведениях, но и при получении дополнительного образования. Обязательное условие для этого ― учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Читайте об этом в статье «Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?».

Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная? Узнайте об этом из нашего сообщения.

Социальные вычеты по НДФЛ на лечение и обучение работник может получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. Для этого работник должен представить работодателю заявление с приложением уведомления из налогового органа, подтверждающего право на получение социального вычета.

Когда предоставить работнику вычет, если документы на него работник принес в середине года, расскажем по ссылке.

Вычеты на лечение применимы не только в случае обращения за медицинскими услугами в специализированные учреждения, но и при покупке определенных лекарств. О том, какие медикаменты дают основание для получения льготы, можно узнать из статьи «Перечень лекарственных средств для налогового вычета ― 2017».

Реализация права на имущественные вычеты

Под имущественными налоговыми вычетами понимается возможность налогоплательщика сократить базу по НДФЛ (в том числе при продаже имущества) на сумму средств, потраченных ранее на приобретение этих объектов.

Какие виды имущественных вычетов предусмотрены НК РФ, узнайте из материала«Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ».

Если речь идет о продаже недвижимости, участков земли, доли в УК или иного имущества, гражданин обязан заплатить налог с полученных при реализации доходов. О том, в каких случаях сумму НДФЛ можно уменьшить и когда факт налогообложения не возникает, можно прочесть в этой статье.

Приобретение жилплощади с недавних пор дало физлицам некоторые дополнительные возможности для возврата уплаченного ранее НДФЛ. Какими путями можно получить эти денежные средства и какие законодательные изменения произошли в целом, можно узнать из этого материала.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета при покупке квартиры, узнайте здесь.

Право на имущественный вычет при приобретении недвижимости получают все физлица, доходы которых облагаются НДФЛ. В связи с этим возникает вопрос: относятся ли к таким лицам ИП? Ответ на этот вопрос вы найдете в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Реализация имущества физлицами и налоговые последствия этого действия подчиняются своим правилам. В отличие от факта покупки, дающей только право на вычет, при продаже возникает обязанность по уплате налога.

В имущественные вычеты по НДФЛ в 2016 году были внесены серьезные изменения. Они касаются продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016.

Для этих объектов увеличен минимальный срок владения имуществом с 3 до 5 лет, после которых их реализация освобождена от налогообложения.

Исключение составляет недвижимое имущество, полученное в подарок от члена семьи, по наследству или в результате приватизации. В этом случае минимальный срок владения остался прежним — 3 года.

О том, какие именно изменения, касающиеся этого вопроса, произошли в законодательстве, читайте здесь.

Сотрудник имеет право обратиться с заявлением на предоставление имущественных вычетов НДФЛ в 2016-2017 годах (а также в 2018 году) не только в органы ФНС, но и непосредственно к работодателю. О его конкретных действиях при этом можно узнать из статьи «Как предоставить имущественный вычет, если работник заявил о нем в середине года».

Приобретение жилья в ипотеку сопровождается выплатой кредитных сумм в течение, как правило, не одного налогового периода. О том, как заявлять в этом случае о своем праве на вычеты, узнайте из статьи «Как получить вычет на покупку квартиры в рассрочку».

С нюансами предоставления имущественного вычета вас познакомят размещенные на нашем сайте публикации:

Минфин планирует законодательно закрепить процедуру взыскания излишне предоставленного имущественного вычета по НДФЛ. Так, если налогоплательщик сам обнаружит, что ему неправомерно вернули НДФЛ, он должен подать уточненную декларацию. После проведения камеральной проверки налоговики выставят требование об уплате налога (пени в течение срока, указанного в требовании, начисляться не будут).

Какова процедура взыскания в случае, если ошибку в возврате НДФЛ обнаружат налоговики, узнайте здесь.

Закон дает возможность использовать налоговые вычеты, однако только в том случае, если соблюдены все правовые и налоговые тонкости. Следите за обновлениями нашей рубрики «Вычеты (НДФЛ)» – это позволит вам всегда правильно применять актуальные законодательные нормы.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.