+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

Содержание

Штрафы для ИП и ООО в 2016 году. Кто чаще всего штрафует малый бизнес

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

Бизнесу не так страшны сами проверки, как размеры штрафов и более суровые санкции – вплоть до закрытия предприятия и уголовной ответственности для руководителя. Какие надзорные органы следят за малым бизнесом наиболее пристально – в х экспертов интернет-журнала Бизнес.Ру.

1. Кто выписывает штрафы малому бизнесу: ИП и ООО
2. Виды и размеры штрафов для малого бизнеса в 2016 году

 

Кто выписывает штрафы малому бизнесу: ИП и ООО

Ольга Косец, президент МОО поддержки и защиты малого и среднего бизнеса «Деловые люди»:

– Первое место в ряду контрольно-надзирательных органов, безусловно, занимает Федеральная налоговая служба.

Для этого ведомства необязательным является факт проведения камеральной или плановой проверки, чтобы выписать штраф, достаточно просто не заплатить в срок любой налог, вам тут же начислят пеню.

Факт ежедневно растущей суммы для большого предприятия может и не является существенным, а для малого – может обернуться катастрофой.

Налоги, плюс просрочка и штраф за несоблюдение сроков создаёт еще большую вероятность невыплаты, тем самым затягивая предпринимателя в болото неплательщиков. А тут малый бизнес ожидает не только административное наказание, но и в некоторых случаях законодательство предусматривает уголовную ответственность.

В ходе выездных плановых проверок отмечу самые, на мой взгляд, нелепые штрафы.

Например, за несоблюдение правил установки кассового аппарата: в комнате, где он установлен, должны быть решетки на окнах, в некоторых случаях требуют наличие тревожной кнопки для кассира-операциониста. Самый распространенный штраф – несоблюдение кассовой дисциплины, ведь достаточно просто не выдать чек покупателю.

Второе я бы отдала МЧС, точнее Пожнадзору. Это ведомство, по данным мониторинга членами нашей организации МОО «Деловые люди», – самое непредсказуемое по составлению протоколов, предписаний и взиманию штрафов.

Безусловно, добропорядочный бизнес осознает свою ответственность за соблюдение правил пожарной безопасности, но я не знаю ни одного бизнесмена, которого бы не трясло при упоминании возможной проверки этим ведомством. Проблема заключается в том, что нет четких требований к бизнесу. По факту, сколько раз придет проверяющий, столько раз он и найдет нарушения.

Их деятельность не нацелена на устранение причин пожаров, а на пополнение бюджета за счет штрафов. Как показывает практика, многие из предписаний пожарных невыполнимы технически и требуют серьезных финансовых вложений.

Третье место по количеству выписываемых штрафов у Роспотребнадзора. Причина частых внеплановых проверок, в ходе которых предприниматели получают зачастую не один протокол по административным правонарушениям, – заявление потребителей. Частенько этот инструмент используется в качестве административного давления на конкурентов.

Но, даже я, будучи предпринимателем, констатирую значительные нарушения правил торговли, несоблюдение санитарных норм и нарушения закона о защите прав потребителя.

Александр Монастырев, эксперт Агентства стратегических инициатив, председатель Совета по поддержке малого бизнеса на Дальнем Востоке:

– Согласно статистике, наиболее часто малый бизнес подвергается штрафам по линии МЧС, это около 50 процентов всех штрафов. Суммы там от 50 до 300 тысяч рублей, поэтому в результате получается многомиллиардный бизнес.

На втором месте налоговики, на них приходится более трети всех нарушений. Замыкает тройку Роспотребнадзор, который собирает около 15% всех штрафов.

Президент неоднократно говорил о запрете штрафов при первом нарушении и моратории на проверки, но пока все упирается в дату начала этого рая – 2018 год.

Виды и размеры штрафов для малого бизнеса в 2016 году

Алексей Гордейчик, адвокат, управляющий, группа компаний «Гордейчик и партнеры»:

– По моим наблюдениям, сейчас лидируют штрафы за нарушение трудового законодательства.За ними следуют «специальные» санкции, так сказать, по «профилю» деятельности. Например, общепит проверяет Роспотребнадзор, сетевые компании – Ростехнадзор и т.

д.Весьма «популярной» вирой в последние годы стали штрафы, взимаемыми антимонопольными органами, в том числе за нарушение законодательства о рекламе.

Конечно, это весьма приближенное, субъективное обобщение, основанное на собственной практике.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу “Бизнес.Ру”, которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

Николай Калмыков, директор Экспертно-аналитического центра, Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС):

– Судя по опросам представителей бизнеса, в ходе которых за 2015 год нами опрошено более 8000 предпринимателей, стоит говорить в первую очередь о неофициальных «штрафах» –  возможно, стоит задать вопрос не только о том, как уменьшить контроль и надзор за бизнесом, но и как сделать максимально комфортной систему выплат и оформления штрафных санкций к тем, кто действительно являлся нарушителем. Необходимо сделать так, чтобы предпринимателю было удобнее и безопаснее заплатить официальный штраф, чем думать о том, как неформально «откупиться» от проверки.

Источник: https://www.business.ru/article/638-qqq-16-m5-06-05-2016-kto-i-za-chto-chashche-vsego-shtrafuet-malyy-biznes

Штрафы ИП в 2018 году: семь основных нарушений

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент – штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов, кроме ЕНВД.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2018 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2019 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.

Несмотря на сопротивление бизнеса, онлайн-кассы с середины 2017 года обязательны для торгующих на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. А с середины 2018 года право работать без кассы теряют и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2019 года) для установки ККТ предусмотрена для следующих категорий ИП:

  • торгующие или оказывающие услуги общепита на режимах ЕНВД и ПСН, но только при отсутствии работников;
  • оказывающие услуги населению на всех системах налогообложения.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Обратите внимание, многие банки сейчас предоставляют льготные условия по настройке и обслуживанию онлайн-касс. Банк Тинькофф предоставляет ККТ, соответствующую 54-ФЗ. Ознакомиться с их предложением вы можете ниже.

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

За что штрафуют малый бизнес

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

Вера Тихонова
Адвокат Московской коллегии адвокатов «Град»

В этой статье мы расскажем о наиболее типичных претензиях, предъявляемых малым предприятиям контрольно-надзорными органами, и суммах штрафов, налагаемых за эти прегрешения.

Роспотребнадзор

В отношении юридических лиц возможны частые проверки со стороны Роспотребнадзора. Любые проверки возможны как в плановом, так и во внеплановом порядке — например, как реакция на жалобу потребителя.

Продаете товары, не соответствующие образцам по качеству, а может, выполнили работы или оказали услуги населению, не соответствующие требованиям нормативных правовых актов? У Роспотребнадзора есть для вас статья 14.4 КоАП РФ. Указанное нарушение влечет наложение административного штрафа:

  • От 3 тыс. до 10 тыс. рублей — для должностных лиц
  • От 10 тыс. до 20 тыс. рублей- для предпринимателей
  • От 20 тыс. до 30 тыс. рублей — для юридических лиц

Не указали обязательную информацию об изготовителе, исполнителе или продавце при выполнении работ или оказании услуг, будучи индивидуальным предпринимателем или организацией? Знакомьтесь со статьей 14.5 КоАП РФ, которая влечет предупреждение или штраф:

  • От 1500 до 2 тыс. рублей – для граждан
  • От 3 тыс. до 4 тыс. рублей – для должностных лиц
  • От 30 тыс. до 40 тыс. рублей — для юридических лиц

Роспотребнадзор также может «прижать» вас по ст. 14.44 КоАП РФ. Так, п. 1 указанной статьи предусматривает ответственность за недостоверное декларирование соответствия продукции, что влечет штраф:

  • От 15 тыс. до 25 тыс. рублей – для должностных лиц
  • От 100 тыс. до 300 тыс. рублей — для юридических лиц

В случае реализации продукции, подлежащей обязательному подтверждению соответствия, без указания в сопроводительной документации сведений о сертификате соответствия или декларации о соответствии предусмотрен штраф:

  • От 25 тыс. до 40 тыс. рублей – для должностных лиц
  • От 100 тыс. до 300 тыс. рублей — для юридических лиц

Статьей 14.

46 КоАП также предусмотрен штраф за маркировку продукции знаком обращения продукции на рынке, соответствие которой требованиям технических регламентов не подтверждено в порядке, предусмотренном законодательством о техническом регулировании, либо маркировка знаком соответствия продукции, соответствие которой требованиям технических регламентов не подтверждено в порядке, предусмотренном законодательством о техническом регулировании. За нарушение предусмотрен штраф:

  • От 10 тыс. до 20 тыс. рублей – для должностных лиц
  • От 100 тыс. до 300 тыс. рублей – для юридических лиц

Нарушили права потребителя на получение необходимой и достоверной информации о товаре или услуге, изготовителе, продавце, исполнителе или режиме работы? На это есть статья 14.8 КоАП РФ, предполагающая предупреждение или штраф:

  • От 500 до 1 тыс. рублей — для должностных лиц
  • От 5 тыс. до 10 тыс. рублей – для юридических лиц

А если включили в договор условия, ущемляющие законные права потребителя, например, о возможности расторжения договора в одностороннем порядке только в случае уплаты неустойки, получайте еще один штраф:

  • От 1 тыс. до 2 тыс. рублей – для должностных лиц;
  • От 10 тыс. до 20 тыс. рублей – для юридических лиц.

УФМС

Предприятия часто подвергаются проверкам ФМС (в настоящий момент служба упразднена и полномочия по осуществления надзора в сфере миграции переданы Главному управлению по вопросам миграции МВД РФ).

 Если у вас незаконно трудятся иностранные граждане или лица без гражданства, то будьте уверены, статья 18.15 КоАП РФ вряд ли обойдет вас стороной. Штраф серьезный — до 800 тыс.

рублей для юридических лиц за каждый случай нарушения.

В случае, если нарушение произошло в Москве или Санкт-Петербурге, либо в Московской или Ленинградской области, применяются части 1-3 ст. 18.

15 КоАП РФ, в этом случае штраф для юридических лиц еще выше — до 1 млн рублей.

 Причем в случае незаконного привлечения к трудовой деятельности в РФ двух и более иностранных граждан и (или) лиц без гражданства, расплачиваться придется за каждого «нелегала».

Наружная реклама

В судебной практике встречается достаточно много дел, связанных с привлечением к ответственности по ст. 14.37 КоАП РФ. Если вы установили или осуществляете эксплуатацию рекламной конструкции без предусмотренного законодательством разрешения, либо допустили нарушения требований технического регламента, приготовьтесь заплатить штраф:

  • От 1000 до 1500 рублей – для граждан
  • От 3 тыс. до 5 тыс. рублей – для должностных лиц
  • От 500 тыс. до 1 млн рублей – для юридических лиц.

Трудовая инспекция

Государственная инспекция труда следит за соблюдением трудового законодательства и иных норм трудового права. Этот орган может привлечь вас к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ. Например, статья 5.27.1 обещает вам отдельную ответственность за нарушение государственных нормативных требований охраны труда. Если не удастся отделаться предупреждением, то вас может ожидать штраф:

  • От 2 тыс. до 5 тыс. рублей — для должностных лиц
  • От 50 тыс. до 80 тыс. рублей — для юридических лиц

Если работодатель нарушил установленный порядок проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах, или вообще ее не провел, возможные последствия включают предупреждение или штраф:

  • От 5 тыс. до 10 тыс. рублей – для должностных лиц и предпринимателей
  • От 60 тыс. до 80 тыс. рублей – для юридических лиц

Допускаете к исполнению трудовых обязанностей работника, не знакомого с требованиями охраны труда, а также не прошедшего обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических медосмотров, обязательных медосмотров в начале рабочей смены, обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний? Только штраф:

  • От 15 тыс. до 25 тыс. рублей – для должностных лиц и предпринимателей
  • От 110 тыс. до 130 тыс. рублей – для юридических лиц

Важно помнить

Невыполнение в срок законного предписания органа или должностного лица, осуществляющего государственный надзор либо муниципальный контроль, чревато дополнительными последствиями.

 При неуплате штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ (60 дней с момента привлечения к ответственности), статья 20.

25 КоАП РФ предусматривает наложение штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Привлечение к ответственности в виде выплаты штрафа в двойном размере стандартно применяется контрольно-надзорным органом. Причем при рассмотрении вопроса о привлечении к ответственности факт того, что компания оплатила штраф, но не уложилась в отпущенные сроки, никак не влияет на смягчение наказания или отказ в привлечении к ответственности.

Источник: https://mybiz.ru/articles/za-chto-shtrafuyut-malyj-biznes/

За что чаще всего будут штрафовать инспекторы труда забывчивых работодателей в 2018-м | Портал малого и среднего предпринимательства РС(Я)

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

За что чаще всего будут штрафовать инспекторы труда забывчивых работодателей в 2018-м

11 января 2018

Хит-парад нарушений, которые находит ГИТ при проверках, составленный практикующим кадровым экспертом. Ему удалось пройти за год без штрафов две внеплановые проверки.

Почему малый бизнес не боится проверок ГИТ?

Очень часто в небольших, офисных компаниях, работодатели не уделяют должного внимания ведению кадрового делопроизводства и охране труда.

Как правило, КДП ведется бухгалтером по остаточному принципу, локально-нормативные акты отсутствуют, а управление персоналом сводится к приему — увольнению персонала.

Про спецоценку рабочих мест и охрану труда в таких компаниях никто не знает и даже не интересуется для чего это нужно, утешая себя тем, что плановая проверка ГИТ им не грозит, поскольку в плане проверок на сайте инспекции компания на ближайший год не значится.

Однако любая нештатная ситуация, любой конфликт с работником чреват тем, что компанией заинтересуется Государственная инспекция труда, и тогда для работодателя грянет «гром» в виде распоряжения ГИТ о проведении внеплановой проверки.

Какие документы понадобится предоставить инспектору при проверке?

Конкретный перечень документов будет перечислен в Распоряжении о проведении проверки.

Уставные документы компании и штатное расписание — понадобятся в любом случае.

В случае проверки по жалобе работника необходимо предоставить инспектору:

  • заверенные надлежащим образом приказы о его приеме и увольнении,
  • трудовой договор работника,
  • табели учета рабочего времени работника,
  • документы, подтверждающие начисление и выплату заработной платы,
  • локально-нормативный акт, устанавливающий дни выплаты заработной платы,
  • правила внутреннего трудового распорядка с подписанными листами ознакомления,
  • книгу учета движения трудовых книжек,
  • материалы специальной оценки условий труда,
  • другие локально-нормативные акты в зависимости от ситуации.

Какие нарушения самые распространенные?

Как показывает практика, основная доля нарушений приходится на сферу охраны труда, отсутствие специальной оценки рабочих мест (СОУТ), задержки по оплате труда и несоблюдение законодательства при оформлении на работу.

На втором месте в хит-параде нарушений — расчеты по оплате труда. Повышенный интерес вызывает оплата выходных и праздничных дней, а также сроки выплаты заработной платы.

Не обязательно задерживать зарплату месяцами, чтобы получить штраф.

В связи с вступившими в силу с октября 2016 г. изменениями в ст. 136 и ст.236 ТК РФ о сроках выплаты зарплаты и усилении материальной ответственности работодателя за задержку выплаты заработной платы — зарплату теперь нужно выплачивать не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Разрыв, составляющий большее количество дней, позволяет говорить о задержке заработной платы.

Наряду с нарушениями в сфере охраны труда, задержка зарплаты является одним из самых серьезных нарушений.

Третье место занимают нарушения, связанные с оформлением на работу.

Отсутствие трудовых договоров сегодня уже редко встречается, чаще распространено неуказание в трудовом договоре трудовой функции работника — конкретного вида поручаемой работы.

То есть, по мнению инспектора, недостаточно написать, что работник принимается на определенную должность в соответствии со штатным расписанием для выполнения обязанностей или работы, указанной в должностной инструкции.

Необходимо обязательно перечислить в трудовом договоре его основные обязанности. Например, принимая на работу руководителя колл-центра — написать, что он будет руководить колл-центром. Звучит несколько странно, но тем не менее…

В ходе проверки инспектор обязательно обратит внимание на ведение книги учета движения трудовых книжек и вкладышей в них.

Страницы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, заверены подписью руководителя организации, а также скреплены сургучной печатью или опломбированы.

О последнем пункте не все помнят — сургуч уже несколько лет не используется даже на «Почте России», однако требование остается в силе.

О чем забывает работодатель

Возможно, в офисных компаниях часто забывают об охране труда еще и потому что считают это требование актуальным только для производства.

Причиной тому может служить словосочетание «производственная деятельность» в ст. 217 ТК РФ, посвященной созданию службы охраны труда.

Под производственной деятельностью в законе понимается, в том числе, и оказание различных видов услуг во всех сферах.

Согласно ТК РФ, компания при численности работников, превышающей 50 человек, обязана создать службу охраны труда или ввести в штат специалиста по охране труда.

При численности менее 50 человек, функции специалиста осуществляет руководитель организации, уполномоченный работодателем работник, либо организация или специалист, привлекаемые по гражданско-правовому договору.

Сферой особого внимания инспекторов ГИТ является специальная оценка рабочих мест.

Результаты спецоценки обязательно должны быть внесены в трудовой договор или дополнительное к нему соглашение.

Если по результатам спецоценки выявлены вредные условия и работнику положены льготы — льготные условия обязательно должны быть указаны в трудовом договоре.

Для рабочих мест, существовавших до 1 января 2014 года и ранее аттестованных, спецоценка должна проводиться не позднее пяти лет с даты последней аттестации рабочих мест.

Для рабочих мест, созданных после 1 января 2014 года, спецоценку необходимо проводить в течение 12 месяцев со дня их создания.

Инспекторы обязательно поинтересуются наличием журналов инструктажей. Обучение по охране труда обязательно должно проводиться при приеме на работу, регулярные инструктажи должны проходить все работники компании, включая руководителя.

Кроме того, сами руководители, должны проходить специальное обучение по охране труда по соответствующим программам в обучающей организации и иметь подтверждающие «корочки».

Многие работодатели до сих пор не знают, что если в штате компании есть водитель или уборщица — таким работникам обязательно должны выдаваться СИЗ — средства индивидуальной защиты: сигнальный жилет, костюм для защиты от загрязнений и защитные перчатки, а уборщику и дворнику — защитная одежда и полимерные перчатки.

Особая тема — наличие в офисе обезвреживающих смывающих средств при работах, связанных с легкосмываемыми загрязнениями, хотя Минтруд и уточнил, что бухгалтерам, экономистам и другим офисным работникам выдача смывающих средств не требуется. Также нужно не забывать о медосмотрах сотрудников.

Для тех же штатных водителей и уборщиков — они обязательны и согласно законодательству проводятся за счет работодателя.

Всегда ли прав инспектор ГИТ?

По итогам проверки будет составлен акт и в случае выявленных нарушений вынесено предписание об их устранении.

Конкретные размеры штрафов указаны в статье 5.27 и 5.27.1 КоАП. Штрафы могут быть довольно ощутимыми, учитывая, что ГИТ любит выписывать их «в розницу».

Статья 4.4 КоАП РФ теоретически позволяет работодателю переквалифицировать «розничные» штрафы в «оптовые». Существует мнение, что «розница» — это ряд аналогичных действий или бездействий в разное время, а «опт» — следствие одного действия или бездействия. Но, к сожалению, судебная практика по этому вопросу весьма не однозначна…

Но даже в случае обнаружения нарушений возможность избежать штрафа существует.

Благодаря внесению в Кодекс об административных правонарушениях в июле 2016 года статьи 4.1.1.

, административный штраф за правонарушение, которое допущено субъектом малого и среднего бизнеса, впервые заменяется предупреждением.

Замена возможна, если нарушение не причиняет имущественный ущерб, а также вред жизни и здоровью людей, и если предупреждение не предусмотрено конкретными статьями КоАП как самый мягкий вид наказания.

Однако невыплата заработной платы может расцениваться как причинение имущественного ущерба работнику, что препятствует назначению административного наказания в виде предупреждения.

В этом случае размер штрафа может составить до 20 тысяч на должностное лицо и до 50 тысяч на компанию, к тому же работодатель должен выплатить работнику компенсацию в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от невыплаченных в срок сумм за каждый день просрочки.

За нарушения в сфере охраны труда штрафы еще внушительнее — до 30 тысяч на должностное лицо и до 130 тысяч на компанию.

При вынесении штрафа впадать в панику не стоит. Как показывает практика, нередко законодательство может быть истолковано двояко, а инспекторы ГИТ смотрят на проблему однобоко, поэтому отстаивать свою точку зрения можно и нужно.

Еще один момент, о котором стоит упомянуть.

Инспекторы ГИТ так же, как и все люди, иногда могут ошибаться. Работодателю обязательно нужно обращать внимание на соответствие срока проведения проверки, указанного в распоряжении — фактическому.

А также на то, что в качестве наказания может быть использована иная статья КоАП, предусматривающая большее наказание.

Есть вопрос?
Позвони 8-800-100-58-80

Источник: http://portal.b14.ru/news/za-chto-chashhe-vsego-budut-shtrafovat-inspektory-truda-zabyvchivyh-rabotodatelej-v-2018-m/

11 самых распространенных штрафов для ИП

Кто и за что чаще всего штрафует малый бизнес?

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.