КБК для уплаты страховых взносов ИП в 2021 году
Актуальные КБК по страховым взносам на 2021 год: таблица
Минфин изменил порядок формирования кодов бюджетной классификации: по страховым взносам они изменились, а по налогам остались прежними. Читайте, какие КБК утверждены на 2021 год, скачайте таблицу с актуальными кодами.
Активировать пробный доступ к журналу “РНК” или подписаться со скидкой
Платежи в бюджет важно перечислять на правильные коды бюджетной классификации. Если КБК указан неверно, платеж зачислится на другой налог или останется невыясненным. В любом случае у компании появится недоимка. Все осложняется еще и тем, что неразбериху вносит финансовое ведомство, как это произошло в прошлом году. Расскажем обо всем подробно.
Кбк для перечисления страховых взносов на 2021 год
Последний раз Минфин вносил изменения в бюджетную классификацию в апреле прошлого года. Тогда появились новые коды для пеней, штрафов и платежей за работников, занятых в особых условиях труда:
Таблица. Коды по дополнительным страховым взносам в 2021 году
| Доптариф зависит от результатов спецоценки | ||
| Пени | 182 1 0202131 06 2100 160 | 182 1 0202132 06 2100 160 |
| Штрафы | 182 1 0202131 06 3000 160 | 182 1 0202132 06 3000 160 |
| Проценты | 182 1 0202131 06 2200 160 | 182 1 0202132 06 2200 160 |
| Доптариф не зависит от результатов спецоценки | ||
| Пени | 182 1 0202131 06 2110 160 | 182 1 0202132 06 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 0202131 06 3010 160 | 182 1 0202132 06 3010 160 |
| Проценты | 182 1 0202131 06 2210 160 | 182 1 0202132 06 2210 160 |
Индивидуальный предприниматель делает отчисления по тем же КБК, что и организации, если у него есть наемный персонал. Кроме того, независимо от наличия работников, ИП платит взносы «за себя». В эти взносы Минфин внес путаницу своим приказом от 08.06.2021 № 132н.
В новых списках коды по налогам и взносам за работников остались прежними. А для платежей ИП «за себя» определены новые коды. Долги за периоды до 2021 года предприниматели перечисляют на два прежних кода, они остались без изменений.
А для взносов, начиная с 2021 года, утвержден один единый КБК. Однако из его наименования вытекает, что он предназначен для оплаты только фиксированной части.
В то время, как ИП платят еще и переменную часть в размере 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Мы собрали актуальные КБК по страховым взносам на 2021 год в таблице. В ней вы найдете:
- Коды для уплаты взносов ИП «за себя»,
- КБК в ПФР, ФСС и ФОМС за работников,
- Коды для перечисления пени и штрафов.
Таблица. КБК на взносы в фонды в 2021 году таблица
| За что платим | Код |
| на пенсионное страхование за работников | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| на пенсионное страхование за работников (ПЕНИ) | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| на пенсионное страхование за работников (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 руб. | 182 1 02 02140 06 1200 160 |
| на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя (ПЕНИ) | 182 1 02 02140 06 2100 160 |
| на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 1 (вредные условия труда), без специальной оценки условий труда | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 1 (вредные условия труда), без специальной оценки условий труда (ПЕНИ) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 1 (вредные условия труда), без специальной оценки условий труда (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 1 (вредные условия труда), при проведенной специальной оценки условий труда | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 1 (вредные условия труда), при проведенной специальной оценки условий труда (ПЕНИ) | 182 1 02 02131 06 2100 160 |
| Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 (вредные условия труда), при проведенной специальной оценки условий труда (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02131 06 3000 160 |
| Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (тяжелый условия труда), без специальной оценки условий труда | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (тяжелый условия труда), без специальной оценки условий труда (ПЕНИ) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 2 (тяжелый условия труда), без специальной оценки условий труда (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02132 06 3110 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 2 (тяжелый условия труда), при проведении специальной оценки условий труда | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 2 (тяжелый условия труда), при проведении специальной оценки условий труда (ПЕНИ) | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
| Дополнительные пенсионные отчисления по тарифу 2 (тяжелый условия труда), при проведении специальной оценки условий труда (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02132 06 3000 160 |
| Платежи в ФСС на случай нетрудоспособности и материнства | |
| на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ПЕНИ) | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Платежи в ФСС на травматизм | |
| на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ПЕНИ) | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ШТРАФЫ) | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
| Платежи в ФФОМС | |
| Страховые взносы на ОМС за работников | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Страховые взносы на ОМС за работников (ПЕНИ) | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Страховые взносы на ОМС за работников (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя | 182 1 02 02103 08 1011 160 |
| на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя (ПЕНИ) | 182 1 02 02103 08 2011 160 |
| на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя (ШТРАФЫ) | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
За какие периоды платим страховые взносы в 2021 году
Страховые взносы за работников и за ИП платят в разные сроки. Платежи за работников работодатели перечисляют ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты. Например, платежи за январь 2021 года должны быть перечислены до 15 февраля 2021 года.
Если крайний срок перечисления совпадает с календарным выходным, то срок уплаты продлевается до следующего рабочего дня. В таблице ниже показано, за какие периоды и в какие сроки платим страховые взносы за работников в 2021 году с учетом переносов.
Таблица. Периоды и сроки уплаты страховых взносов в 2021 году
| Январь | 15 февраля |
| Февраль | 15 марта |
| Март | 15 апреля |
| Апрель | 15 мая |
| Май | 17 июня |
| Июнь | 15 июля |
| Июль | 15 августа |
| Август | 16 сентября |
| Сентябрь | 15 октября |
| Октябрь | 15 ноября |
| Ноябрь | 16 декабря |
| Декабрь | 15 января 2021 года |
Предпринимателям предоставлено право выбора, как платить отчисления «за себя». Их можно перечислить несколькими платежами в течение 2021 года или оплатить всю сумму одним платежом. Но должны быть соблюдены крайние сроки, указанные в таблице.
Таблица. Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2021 году
| Фиксированная часть | 09.01.2021 года |
| Дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей |
Источник: https://www.RNK.ru/article/216048-novye-kbk-2021-strahovye-vznosi
Кбк в 2021 году по налогам и взносам с зарплаты
Коды КБК применяются всеми организациями и ИП, перечисляющими бюджетные платежи, при составлении платежных поручений.
Эти коды помогают налоговикам и сотрудникам государственных фондов отследить, какие налоги и взносы вы уплачиваете.
Поэтому даже одна ошибка в КБК может привести к тому, что платеж не попадет по назначению, а вы «попадете» на недоимку. Ниже представлены новые КБК, по которым в 2021 году нужно уплачивать налоги, взносы, пени и штрафы.
Таблица КБК по зарплатным взносам в 2021 году
| Наименование взноса | КБК |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (основной тариф) | |
| Взнос | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на обязательное соцстрахование на случай ВНиМ | |
| Взнос | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на обязательное медстрахование | |
| Взнос | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Штраф | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Взносы на травматизм в ФСС | |
| Взнос | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Штраф | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Таблица КБК по НДФЛ с зарплаты работников в 2021 году
| Наименование налога | КБК |
| НДФЛ с доходов, полученных от налогового агента: (зарплата, отпускные дивиденды и др.), кроме тех, что перечислены в ст. 227, 227.1 и ст. 228 НК РФ | |
| Налог | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных ИП, частными нотариусами, иными лицами, занимающихся частной практикой (ст. 227 НК РФ) | |
| Налог | 182 1 01 02021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02021 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02021 01 3000 110 |
| НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ (отдельные виды доходов) | |
| Налог | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов нерезидентов, работающих по найму у граждан на основании патента (ст. 227.1 НК РФ) | |
| Налог | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02040 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
Таблица КБК для взносов ИП «за себя» в 2021 году
| Наименование платежа, взноса | КБК |
| Страховые взносы в ПФР (фиксированный платеж и платеж с доходов 1% — одни и те же КБК) | |
| Взнос | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы в ФФОМС | |
| Взнос | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штраф | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Таблица КБК по доптарифам в ПФР в 2021 году
| Наименование взноса | КБК |
| Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 1) | |
| Взнос | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, не зависящие от спецоценки (по списку 2) | |
| Взнос | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 1) | |
| Взнос | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифам, зависящие от спецоценки (по списку 2) | |
| Взнос | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Штраф | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
Напомним, что списки 1 и 2 представляют собой перечни работ, профессий, дающих право на досрочную или повышенную пенсию. Утверждены данные перечни Постановлением Кабмина СССР от 26.01.1991 № 10:
- Список 1 – это профессии с особо опасными тяжелыми условиями труда: работники, занятые на подземных работах, в горячих цехах, с вредными условиями и др.
- Список 2 – профессии с опасными и тяжелыми условиями, но в меньшей степени, чем по списку 1.
Провести четкую границу между этими списками «на глаз» не получится, поскольку многие профессии в них одинаковы. Главное различие между данными перечнями – степень вредного воздействия производственных факторов на организм человека.
Напоминаем также, что до конца года необходимо провести спеоценку условий труда. Если этого не сделать, будут значительные штрафы.
, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: https://blogkadrovika.ru/kbk-v-2021-godu-po-nalogam-i-vznosam-s-zarplaty/
Кбк по страховым взносам на 2021 год: таблица
Минфин изменил порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Мы сравнили старые коды с новыми и нашли отличия. Читайте, какие КБК по страховым взносам утверждены на 2021 год.
Мы собрали все КБК по страховым взносам на 2021 год в одну таблицу, скачать ее вы сможете по ссылке ниже.
| Страховые взносы для работников | ||
| Взносы на пенсионное страхование по основным тарифам | ||
| Взносы | 182 1 02 02010 06 1010 160 | |
| Пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02010 06 3010 160 | |
| Взносы на социальное страхование | ||
| Взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 | |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02090 07 3010 160 | |
| Взносы на медицинское страхование | ||
| Взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 | |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 | |
| Взносы на пенсионное страхование по дополнительным тарифам | ||
| Тариф не зависит от результатов СОУТ | Тариф зависит от результатов СОУТ | |
| За работников из Списка 1 | ||
| Взносы | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02131 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02131 06 3010 160 | |
| За работников из Списка 2 | ||
| Взносы | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Пени | 182 1 02 02132 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02132 06 3010 160 | |
| Взносы на травматизм | ||
| Взносы | 393 1 02 02050 07 1000 160 | |
| Пени | 393 1 02 02050 07 2100 160 | |
| Штрафы | 393 1 02 02050 07 3000 160 | |
| Страховые взносам ИП «за себя» | ||
| Взносы ИП на пенсионное страхование | ||
| Фиксированные взносы с доходов до 300 000 руб. | 182 1 02 02140 06 1110 160 | |
| Взносы 1% с доходов свыше 300 000 руб. | 182 1 02 02140 06 1110 160 | |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 | |
| Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование | ||
| Взносы | 182 1 02 02103 08 1013 160 | |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 | |
| Штрафы | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Новые КБК по страховым взносам с 2021 года
Приказом Минфина России от 08.06.2021г. №132н утвержден новый порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. При перечислении любых платежей в бюджет важно точно указывать КБК. Если в код закралась ошибка, возможен один из вариантов:
- Платеж будет зачислен в счет уплаты другого налога или взноса, чей код указан в платежном поручении,
- Останется невыясненным платежом, если в платежке указан несуществующий код.
Как в первом, так и втором случае у компании появится недоимка. Конечно, платеж можно уточнить, для этого достаточно написать соответствующее заявление. Но лучше сразу указывать правильные коды.
Организации и индивидуальные предприниматели перечисляют страховые взносы по-разному. Организации, являясь работодателями, перечисляют взносы только за работников. Предприниматели тоже могут нанимать персонал и платить страховые взносы так же, как компании. Кроме того, независимо от наличия работников, предприниматели перечисляют взносы «за себя».
Большая часть кодов, которые применяют компании и ИП – работодатели, остаются прежними. Для работодателей изменились КБК для оплаты пени и штрафов по дополнительным взносам в ПФР. Напомним, что ст.30 закона от 28.12.2013г. №400-ФЗ устанавливает тарифы дополнительных взносов в ПФР для вредных и опасных работ:
- 9% – для вредных работ (список 1),
- 6% – для тяжелых и опасных работ (список 2).
Такие тарифы действуют, если на предприятии не проводилась специальная оценка условий труда. Если оценка проведена, то тариф устанавливают с учетом ее результатов. В зависимости от того, проведена ли оценка, работодатели перечисляют допвзносы на разные коды.
Такой же порядок в 2021 году действует и для уплаты пени и штрафов по доптарифам. Работодатели указывают КБК в зависимости от наличия спецоценки. В 2021 году действуют такие:
| Пени по дополнительным взносам из списка 1 | 182 1 02 02131 06 2110 160 – без спецоценки | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| 182 1 02 02131 06 2100 160 – спецоценка проведена | ||
| Штрафы для списка 1 | 182 1 02 02131 06 3010 160 – без спецоценки | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| 182 1 02 02131 06 3000 160 – спецоценка проведена | ||
| Пени по дополнительным взносам из списка 2 | 182 1 02 02132 06 2110 160 – без спецоценки | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| 182 1 02 02132 06 2100 160 – спецоценка проведена | ||
| Штрафы для списка 2 | 182 1 02 02132 06 3010 160 – без спецоценки | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| 182 1 02 02132 06 3000 160 – спецоценка проведена |
Кбк по страховым взносам в платежном поручении
В платежном поручении для КБК отведено специальное поле 104. Указывайте нужный код бюджетной классификации полностью без пробелов.
Обратите внимание, что коды по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС на случай нетрудоспособности начинаются на 182. А взносы на травматизм администрирует ФСС, поэтому начинается на 393.
Если платежке код указали с ошибкой, подайте заявление об уточнении платежа. В заявлении укажите номер, дату и сумму платежки, а также верный дынные. Если к моменту обнаружения ошибки инспекторы уже начислили пеню, добавьте в текст заявления просьбу отменить это начисление. К заявлению приложите копию платежного поручения с ошибкой.
Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161361-kbk-vznosam-2021
Кбк 2021 для ип: страховые и фиксированные взносы, ендв, пфр
В КБК ИП за себя 2021 добавил некоторые коррективы. Объемы платежей по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию изменились, а с кодами для пенсионных отчислений с доходов более 300000 произошли непонятные нововведения, поставившие в тупик плательщиков.
Страховые взносы в ПФР в 2021 году для ИП за себя КБК
Поговорим о размерах вносов. Оплата обязательного пенсионного страхования для граждан, получающих меньше 300 000 рублей составляет в новом году 29 354 рубля. В 2021 году эта цифра будет равняться 32 448.
Если доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей в 2021 году ему придется заплатить:
- взносы за пенсионное страхование за себя – 29354 рубля;
- выплаты в ФФОМС за себя – 6884 рубля;
- необходимые налоги, сборы.
Ответственность за расчёты и уплату возложена на ИФНС, поэтому оплата производится в их адрес. Платежное поручение заполняется с учетом следующей информации:
- Сведения, а именно КПП и ИНН налоговой, вписываются в поля с соответствующими названиями на поручении.
- Название органа-получателя вписывается в строку «Получатель». Основные сведения – краткое название органа Федерального назначения, дополнительные, указываемые в скобках после основных – краткое название ИФНС.
- Непосредственно в поле КБК вносится код, который обязательно начинается со значения «182». Это число означает код администратора, а именно ИФНС. Всегда проверяйте количество знаков – их должно быть 20.
Свыше 300000
КБК 2021 для ИП, имеющих доходы свыше 300000, установлены соответствующим приказом.
Если доход человека выше отметки в 300 000, к фиксированному вышеперечисленному платежу за себя ИП отдает 1% от общего заработка.
Поначалу поправки, связанной с дополнительных процентов в приказе Минфина не было, что смутило предпринимательские ряды. Однако позже Министерство уточнило положения своего приказа, и, возможно, мы увидим и другие уточнения в текущем году. Ходят слухи, что для уплаты 1% будет установлен отдельный КБК.
За целый год такой предприниматель отдает:
- Пенсионные взносы за себя – 29354.
- Выплаты в ФФОМС за себя – 6884 рубля.
- 1 процент от полного объема своего заработка за расчётный период.
Существуют также ограничения по сумме страховых выплат. Они не могут превышать фиксированный взнос более, чем в 8 раз, то есть предельно возможная сумма страхового платежа – 234832 руб.
Пени – 18210202140062110160.
Штрафы – 18210202140063010160.
Кбк фиксированные взносы в пф в 2021 год для ип за себя
Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2021 году для ИП за себя КБК также теперь имеют установленные объемы:
- за 2021 год – 5840 рублей;
- за 2021 год 6884;
- за 2021 – 8426 рубля.
Пени – 18210202103082013160
Штрафы — 18210202103083013160
ЕНВД
Режим, предусматривающий единовременную уплату сразу нескольких категорий налогов требует знания соответствующих КБК для уплаты. Табличка для плательщиков не изменила своего содержимого, используются те же комбинации, что и в 2021 году.
В «упрощенке» тоже ничего не поменялось. Напоминаем, что с 2021 года чиновники установили единый код для минимальных и единых отчислений. Налоги за предшествующие периоды требуют отдельных КБК. Пользуйтесь таблицей:
ПФР
Во избежание начисления пеней платеж следует своевременно направить в ПФР. Выплаты ОМС и ОПС за себя индивидуальные предприниматели должны погасить до конца текущего года. Добавочный процент, для зарабатывающих более 300000 ИП уплачивается не позднее 01.07.2021.
Не путайте взносы за себя и сотрудников. Страховые выплаты за работников классифицируются по типу отправителя с использованием соответствующих классификационных комбинаций. При корректном заполнении всех граф платежного поручения страховые вливания, которые в будущем станут пенсионным вознаграждением их наемных работников, будут адресованы в ПФР.
Напоминаем, что финансы по страхованию работников организаций ежемесячно должны поступать в ПФР не позднее 15 числа.
Плательщиками для ПФР являются:
- Различные компании и организации.
- Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
- Представители населения, занимающиеся частной практикой.
- Население, оплачивающее труд другим гражданам или выплачивающее им иные финансовые вознаграждения.
- Лица физические, не являющиеся ИП.
Источник: https://gosuslugi24.su/kbk-ip-za-sebya-2021.html
Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2021 – новые КБК
В 2021 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.
Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.
Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2021 для ИП.
Все новшества 2021 года по части страховых взносов
Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.
В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:
- Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
- Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
- В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
- Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
- Повышен МРОТ. С января по июль 2021 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.
Сколько предпринимателю платить за себя
Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный.
Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос.
Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2021 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:
- 23400 на пенсию;
- 4590 за медицинское страхование;
- И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.
Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.
Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше. Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан. То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.
Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты
Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:
- В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
- В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).
Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.
Кбк фиксированных взносов в пф за 2021 год для ип за себя
Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.
КБК 39210202140061000160 в 2021 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2021, когда был заменен впервые. Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11. И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2021 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.
7 декабря 2021 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.
Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2021 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2021, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:
| Обязательное пенсионное страхование ( фиксированные и дополнительные пошлины) | 182 10 20 21 40 06 11 10 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 21 10 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 40 06 30 10 160 |
КБК фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2021 году для предпринимателей за себя, уплачивающих по расчету за декабрь 2021:
| Обязательное страхование (доход меньше 300000) | 182 10 20 21 40 06 11 00 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 40 06 21 00 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 30 00 160 |
Код для взносов на медицинское страхование
Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:
- Для расчетов за декабрь 2021 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
- А за периоды 2021 используется новый код.
Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2021 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:
| Обязательное медицинское страхование предпринимателя | 182 10 20 21 03 08 10 11 160 | 182 10 20 21 03 08 10 13 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 20 11 160 | 182 10 20 21 40 06 21 10 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 03 08 30 11 160 | 182 10 20 21 03 08 30 13 160 |
Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ
КБК для уплаты страховых взносов в размере 1 процента в ПФР (пенсионный фонд) в 2021 году для ИП не изменились, а совсем перестали существовать. Выплачивать этот процент нужно, но отдельного реквизита для него нет.
То есть КБК для уплаты фиксированных платежей (страховых взносов) в ПФР и ФФОМС в 2021 году за себя для ИП с доходом свыше 300000 рублей всего один. Общий и для фиксированной выплаты, и для 1%. Посмотреть его можно в таблице выше.
Как оплачивать страховые сборы за персонал
Предприниматели, на фирме которых работают сотрудники, обязательно вносят взносы за персонал. Помимо тех, что уплатил за себя. Платежи вносятся в бюджет ПФР, ФОМС и ФСС за каждого сотрудника, даже если в производственном процессе задействован всего один человек.
Исчисление налогов за работников осуществляется по тем же ставкам:
- В ПФР – 22% от суммы начисленных ему средств;
- В ФОМС – 5,1% от той же суммы;
- ФСС – 2,9%.
Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.
КБК для уплаты страховых взносов за работников в ПФР для ИП в 2021 году, а также в ФОМС и ФСС:
| Пенсионное страхование | 18 2 10 20 20 10 06 10 10 160 |
| Медицинское страхование | 18 2 10 20 21 01 08 10 13 160 |
| По нетрудоспособности (временной) и материнству | 18 2 10 20 20 90 07 10 10 160 |
| Пенсия за работников, трудящихся на вредном производстве (для подтверждения тарифа не требуется специальная оценка) | 18 2 10 20 21 31 06 10 10 160 |
| Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных работников | 18 2 10 20 21 32 06 10 10 160 |
| Пенсионное страхование сотрудников, трудящихся на вредном производстве (для установки тарифа нужна спец. оценка) | 18 2 10 20 21 31 06 10 20 160 |
| Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных сотрудников | 18 2 10 20 21 32 06 10 20 160 |
Интересное нововведение для УСН
КБК фиксированных платежей в ПФР для ИП на УСН в 2021 году те же, что указаны выше. Коды бюджетной классификации одинаковы для всех налогоплательщиков. Тут не принципиально по какому режиму облагается его бизнес.
Но для упрощенного режима придумано не менее интересное нововведение, на котором стоит остановить свое внимание. С 2021 упразднен отдельный КБК для платы минимального налога по режиму «доходы-расходы».
Предприниматели уплачивали его, если налог, рассчитанный по обычной формуле (доходы – расходы) х 15%, получался меньше, чем минимальный. Для расчета последнего используется формула доходы х 1%.
Уплачивать этот налог налогоплательщики будут по прежним правилам, но указывая в п/п идентичные данные как для минимального, так и для простого налога:
- 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – для самого налога;
- 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – для пени;
- 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – для штрафов.
Будьте внимательны при заполнении платежек в 2021. Не забудьте вписать новые сведения в поля «Получатель», «ИНН», «КПП». Укажите новый код. И не забывайте интересоваться изменениями в налоговом законодательстве.
Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/kbk-strahovyh-vznosov-v-pfr
Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2021 году — контур.бухгалтерия
Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2021 год смотрите в нашей статье.
Фиксированные платежи ИП в 2021 году
Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).
После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2021 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.
Так в 2021 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 6 884 рубля.
Пенсионные отчисления в ФНС 2021 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):
- доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 29 354 рубля;
- доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (29 354) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.
Пример 1. В 2021 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:
29 354 + 1% × (430 000 − 300 000) = 30 654 рубля.
Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2021 года ее размер равен 234 832 рублям (29 354 × 8).
Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2021 год необходимо оплатить до 31.12.2021, а пенсионный 1 % взнос — до 01.07.2021.
Пример 2. В 2021 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:
29 354 + 1% × (22 500 000 − 300 000) = 251 354 рубля.
Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 234 832 рубля. При этом 29 354 рубля Овечкин К.К. должен уплатить до 31.12.2021, а оставшиеся 205 478 рублей — до 01.07.2021.
Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2021 года и составил 3 925 руб. 44 коп.
Кбк ип фиксированный платеж 2021
Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:
| ОМС | 182 1 02 02103 08 1013 160 | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.) | 182 1 02 02140 06 1110 160 | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.
Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2021 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:
- в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
- в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
- в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».
Платежные поручения 2021 по личным взносам ИП
Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:
- 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
- 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
- 104 — КБК — код медицинских взносов;
- 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
- 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
- 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».
Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:
Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:
С 2021 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.
https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c
При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.
Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2021 году:
Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется.
Ирина Смирнова
Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины.
Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip
