+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

Содержание

Кбк по ндфл в 2019 году: изменился или нет, таблица

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат в 2019 году? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год (для юридических лиц). Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Каковы сроки уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году

По общему правилу, заплатить в 2019 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2019 года работодатель выплатил 8 февраля 2019 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2019 года, датой удержания налога – 8 февраля 2019.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2019 года (поскольку 9 и 10 число – это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2019 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2019 года.

Удержанный НДФЛ в 2019 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

После того как в бюджет поступит НДФЛ, перечисленный налоговыми агентами, эти денежные средства распределяются между бюджетом субъекта РФ и бюджетами муниципальных образований (поселений, муниципальных районов, городских округов) по нормативам, установленным бюджетным законодательством.

КБК ПО НДФЛ В 2019 ГОДУ: ТАБЛИЦА

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2019 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛКБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 3000 110

ОБРАЗЕЦ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ ПО НДФЛ В 2019 ГОДУ

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Как уточнять платеж по ндфл с 01.01.2019

Если при перечислении НДФЛ налоговый агент допустил ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий:

  1. прошло не более трех лет с момента платежа;
  2. уточнение не приводит к образованию недоимки;
  3. несмотря на ошибку, деньги поступили в бюджетную систему.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

  1. перечислить НДФЛ заново, оформив платежное поручение правильно;
  2. обратиться в инспекцию за возвратом неправильно уплаченного налога.

Если платеж в бюджет поступил, то возвращать деньги и платить налог заново не нужно. Можно уточнить любой реквизит платежного поручения, в частности:

  • счет Федерального казначейства (поле 17);
  • ИНН плательщика (поле 60);
  • КПП плательщика (поле 102);
  • ИНН получателя (поле 61);
  • КПП получателя (поле 103);
  • реквизит “плательщик” (поле 8);
  • реквизит “получатель” (поле 16);
  • основание платежа (поле 106);
  • статус плательщика (поле 101);
  • показатель налогового периода (поле 107);КБК (поле 104).

Чтобы уточнить платеж, налоговый агент должен подать в инспекцию по месту учета заявление о допущенной ошибке и приложить к нему копию платежного поручения, в котором она допущена (п. п. 7, 8 ст. 45 НК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2018 N 232-ФЗ).

Кбк ндфл 2019: что важно знать

Предлагаем вашему вниманию актуальные КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников и в иных ситуациях для юридических лиц и ИП. Все коды представлены в удобных таблицах. Также ознакомьтесь с образцом заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ.

В структуру КБК НДФЛ 2019 входит 20 цифровых значений:

в номерах 1 — 3 зашифрован код администратора дохода (182 — налоговой службы);

в 4 — 13 номерах содержится код вида доходов: группа (100) и подгруппа (101);

номера 14 — 17 показывают код подвида доходов;

номера 18 — 20 содержат код классификатора операций сектора государственного управления (в части налогов код 101).

Кбк ндфл за работников в 2019 году

НДФЛ за сотрудников обязаны уплачивать фирмы и ИП — работодатели. Именно их законодательство наделило функциями налогового агента.

Приведенные в таблице КБК НДФЛ 2019 за работников следует применять при перечислении налога с заработной платы, больничных пособий, оплаты отпусков, дивидендов и т. п.

Вид выплатыИспользуемый КБК
Заработная плата, больничное пособие, отпускные, дивиденды и т. п182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк пеней по ндфл за 2019 год

Фирмам и ИП грозят пени при неперечислении или неполном перечислении налога. Начислят их в целом по компании. При этом инспекторы учтут дату перечисления дохода и сроки удержания налога.

Штраф начислят, если НДФЛ неправильно отражен в отчетности. При правильном отражении достаточно простого погашения долга и уплаты пеней за просрочку. Уточненку не подавайте. НДФЛ с пенями уплатите до обнаружения недоимки инспекцией.9.221

Пени лучше избегать. Для этого своевременно платите налог в бюджет. Сроки следующие:

  1. По авансам и зарплате — не позже следующего дня после их выплаты.
  2. По больничными отпускным выплатам – не позже последнего числа месяца выплаты.
  3. По дивидендам – не позже следующего дня после выплаты.
Вид выплатыИспользуемый КБК
Пени фирмы — работодателя182 1 01 02010 01 2100 110
Пени ИП182 1 01 02020 01 2100 110
Пени физлица182 1 01 02030 01 2100 110

Пример

НДФЛ КБК 2019 за работников — пени

ООО «Символ» перечислило НДФЛ с зарплаты за октябрь (ее сумма 900 000р.) с опозданием на 5 дней. Ставка рефинансирования за это время не изменилась и была равна (условно) 7,5% годовых.

Инспекция рассчитала «налоговые» пени по формуле, которая применяется при просрочке платежа не более 30-ти дней.

В результате пени за 5 дней составили 1125 р. (900 000р. х 5 дн. х 7,5% х 1/300). Эту сумму бухгалтер «Символа» перечислил по КБК 18210102010012100110.

Кбк ндфл 2019 для юридических лиц по штрафам

Для перечисления в бюджет штрафов по подоходному налогу предусмотрены такие КБК:

Вид выплатыИспользуемый КБК
Штрафы фирмы — работодателя182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы ИП182 1 01 02020 01 3000 110
Штрафы физлица182 1 01 02030 01 3000 110

Кбк для нерезидентов по ндфл

Фиксированный авансовый платеж с выплат нерезидентам, которые работают у граждан РФ по патенту, вносят в бюджет, используя специальный код:

Вид выплатыИспользуемый КБК
Фиксированный авансовый платеж182 101 02040 01 1000 110

Кбк ндфл ип за сотрудников и за себя

ИП на ОСНО уплачивают НДФЛ в бюджет с доходов своих работников и по собственной прибыли. Код следующий:

Вид выплатыИспользуемый КБК
Налог по доходам182 101 02040 01 1000 110

Источник: http://www.markint.ru/kbk-po-ndfl-v-2019-godu-izmenilsya-ili-net-t/

Кбк по ндфл 2019 за сотрудников: таблица для юрлиц и ип

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

В статье – все действующие и актуальные КБК для перечисления НДФЛ за сотрудников в 2019 году в виде таблицы, а также бесплатные образцы платежных документов и справочники, расшифровка КБК, полезные ссылки.

Внимание! Специально для бухгалтеров и кадровиков мы подготовили справочники и образцы документов, которые помогут оформить трудовые отношения с работниками в соответствии с ТК РФ, правильно произвести выплату вознаграждений и удержать с них НДФЛ и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Образец платежного поручения по НДФЛ

При выплате зарплаты и удержании соответствующей суммы налога с работника, заполните платежку и перечислите налог в день выдачи дохода. 

Оформление и перечисление осуществите в день выплаты зарплаты или не позднее следующего за ним дня. Заполненный документ выглядит так:

Платежку по НДФЛ с отпускных, а также больничных выплат сделайте не позже следующего за соответствующей выплатой дня:

Образец платежки для ИП выглядит так:

а также по пеням:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1346-kbk-ndfl-2019-sotrudnikov

Кбк по ндфл и страховым взносам за работников в 2018 году

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

В 2017 году никаких существенных поправок в НК РФ по части работы с подоходным налогом, относительно его отчисления с выплат работникам в бюджет государства, не вводилось. Подоходный налог подлежит отчислению по разным основаниям на различные КБК, актуальные в 2018 году.

При этом порядок отчисления НДФЛ имеет ряд особенностей. Из статьи вы узнаете, на какие КБК переводить НДФЛ за работников в 2018 году и подверглись ли коды бюджетной классификации каким-либо изменениям.

Общая информация об удержании и уплате НДФЛ

Статья 226 Налогового кодекса РФ предъявляет следующие требования к подоходному налогу, которые нужно соблюдать:

1. НДФЛ необходимо удерживать после того, как сотруднику перечислены основные начисления (в частности, заработная плата) не позднее, чем через сутки.

2. Подоходный налог, удерживаемый с работников, находящихся на больничном (в отпуске), необходимо перечислить в бюджет не позже, чем в последний день этого месяца.

НДФЛ нужно перечислить в ИФНС:

  • по месту регистрации – для организаций;
  • по месту жительства – для индивидуальных предпринимателей;
  • по месту ведения деятельности – для ИП и организаций, которые работают на Патентной системе налогообложения (ПСН) или на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД).

Обратите внимание, что организации и ИП должны сдавать форму 6-НДФЛ каждый квартал. В документе следует отразить все отчисления (удержания) за работников.

КБК по НДФЛ за работников в 2018 году не подверглись изменениям и действующими являются коды, которые были утверждены Приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года (последняя редакция).

Отчисления по физлицам нужно уплачивать на различные КБК, зависящие:

  • от вида платежа;
  • статуса плательщика налогов.

КБК могут отличаться и от того, каким именно лицам было выплачено материальное вознаграждение:

  • работающим в соответствии с договором;
  • или являющимся иностранными гражданами.

Предлагаем вам ознакомиться с таблицей КБК по уплате НДФЛ (включая штрафы и пени для организаций и ИП в 2018 году:

Тип платежаКБК для ИП по НДФЛ (на Общей системе налогообложения)КБК для организаций поНДФЛ
Уплата НДФЛ182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02010 01 1000 110
Пени182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы182 1 01 02020 01 3000 110182 1 01 02010 01 3000 110

Кбк по страховым взносам в 2018 году за работников

Как это было в 2017 году, в 2018 году налогоплательщики должны отчислять страховые взносы в ИФНС. Предлагаем вам посмотреть таблицы КБК по страховым взносам за работников в 2018 году (по общему, пониженному, а также дополнительному тарифу):

Тип платежаКБК по общему/пониженному тарифу
Страховые взносы182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160
Тип платежаКБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты во вредных условиях труда)КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты на тяжелых/ опасных работах)
Страховые взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки труда182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02132 06 1010 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу по результатам спецоценки труда, которая была проведена182 1 02 02131 06 1020 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2100 160182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02131 06 3000 160182 1 02 02132 06 3000 160

Если необходимо оплатить дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию работника, то сделать это можно по таким КБК:

  • за счет денежных средств сотрудника – 392 1 02 02041 06 1100 160;
  • за счет денежных средств работодателя – 392 1 02 02041 06 1200 160.

Кбк по фиксированным платежам ип «за себя» в 2018 году

Индивидуальным предпринимателям, которые уплачивают страховые взносы в фиксированном размере «за себя» в 2018 году в ИФНС, необходимо перечислять денежные средства на такие коды бюджетной классификации:

Тип платежаКБКпенсионное страхованиеКБКмедицинское страхование
Страховые взносы1821020214006111016018210202103081013160
Пени1821020214006211016018210202103082013160
Штрафы1821020214006301016018210202103083013160

ИП, которым необходимо уплачивать дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы полученного дохода более 300 000 рублей, следует воспользоваться КБК 18210202140061110160.

Что касается взносов ИП «за себя» в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством), то они вправе перечислять эти платежи в добровольном порядке.

КБК необходимо указывать в поле 104 платежки на оплату подоходного налога.

Заполняя платежное поручение на уплату НДФЛ, проверьте, правильно ли вы указали КБК в поле 104. Если код бюджетной классификации указан неправильно, то платеж будет отнесен в неверную категорию. Это означает, что его придется впоследствии уточнять.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/kbk-ndfl

Кбк для уплаты ндфл за сотрудников: какие коды указывать ип – идеи для бизнеса

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

Подоходным налогом облагаются заработные платы, отпускные, премии, выплаты по листу нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком. Не подлежат налогообложению:

  • пособия по беременности и родам;
  • компенсационные выплаты, например, при увольнении, кроме компенсации за неиспользованный отпуск;
  • единовременные выплаты (в том числе материальная помощь), например, членам семьи умершего работника и др. (полный перечень смотрите в ст. 217 НК РФ).

Сроки уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году не меняются. Платежное поручение для перечисления НДФЛ с зарплаты должно быть отправлено в банк в тот же день, либо на следующий за днем удержания. То есть если зарплата за январь 2018 года выплачена (а значит и удержан подоходный налог) 1 февраля, то НДФЛ должен быть перечислен 1 или 4 февраля 2018 года, так как 2 и 3 февраля — выходные дни.

Переживаете за своевременность выплат и налоговых отчислений? Передайте все расчеты по выплатам НДФЛ специалистам сервиса Главбух Ассистент Они возьмут на себя расчет и оформление подоходного налога, а у вас появится свободное время на развитие бизнеса.

Важно! НДФЛ с аванса не удерживается

Что касается пособий по больничному листу и отпускных, то с них НДФЛ перечисляется до конца месяца, в котором произошла выплата.

То есть за отпускные, выплаченные сотруднику 6 марта 2019 года, уплатить налог следует не позднее 31 марта 201.

Сумма налога зависит от статуса налогоплательщика (13% для резидентов и 30% для нерезидентов), но для КБК при уплате НДФЛ с доходов сотрудников ИП статус не имеет значения.

О сроках уплаты НДФЛ в 2018 году читайте здесь

Изменения КБК в 2018 году

КБК часто меняются, например с 2018 года изменились коды по налогу на прибыль, на акцизы и курортный сбор, а с 2019 года меняется порядок формирования и применения КБК (утвержден приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н).

Чтобы не пропустить изменения и быть спокойным за правильность и своевременность уплаты всех налогов, воспользуйтесь помощью профессионалов из сервиса Главбух Ассистент . Они проследят за изменениями в законодательстве, вовремя уведомят вас об актуальных реформах и решат все вопросы с налоговой.

Об изменениях КБК 2018 здесь

Актуальные в 2018 году коды БК при уплате НДФЛ за сотрудников ИП

Изменения в законах не коснулись КБК НДФЛ за работников для ИП, в 2019 году всё также действительны коды, утвержденные Приказом Минфина от 1.07.2013 № 65н.

КБК код бюджетной классификации представляет собой 20-значный код, которым зашифрованы определенные сведения о платеже. Например, с 14-й по 17-ю цифры кода обозначают вид платежа, 1000 это налог, если 2100, то пени, если 3000, то штраф.

Подробнее о КБК 2018 читайте здесь

Таблица актуальных КБК НДФЛ 2019 ИП за сотрудников

Вид НДФЛНаименование платежаКБК
С доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФналог182 1 01 02010 01 1000 110
пени182 1 01 02010 01 2100 110
штраф182 1 01 02010 01 3000 110
С доходов, полученных нерезидентами, работающих по найму у ИП на основании патента (ст.227.1 НК РФ)налог182 1 01 02040 01 1000 110
пени182 1 01 02040 01 2100 110
штраф182 1 01 02040 01 3000 110
С доходов, указанных в ст. 228 НК РФналог182 1 01 02030 01 1000 110
пени182 1 01 02030 01 2100 110
штраф182 1 01 02030 01 3000 110

Более детальный и актуальный перечень всех КБК для ИП всегда можно найти на сайте Федеральной налоговой службы налог.ру.

Заметим, что КБК НДФЛ за сотрудников- нерезидентов, трудящихся по найму у организаций или ИП на основании патента, выделен в налоговом кодексе особо!

О КБК для ИП читайте также здесь и здесь

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

  • Ведем бухгалтерский учет за вас
  • Сами сдаем налоговую и бухгалтерскую отчетность
  • Оптимизируем налоги

Посмотреть цены

Как исправить некорректный КБК в «платёжке» НДФЛ за сотрудников

Источник: http://bzkey.ru/kbk-dlya-uplaty-ndfl-za-sotrudnikov-kakie-kody-ukazyvat-ip/

кбк ндфл 2018 за сотрудников для ип

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

Любой работодатель, в том числе ИП, обязан удержать налог на доходы физических лиц с каждого вознаграждения работнику. О том, какие КБК актуальны при перечислении НДФЛ за сотрудников для ИП в 2019 году, а также об алгоритме действий при ошибочно указанном КБК в платёжном поручении, расскажем в статье.

Кбк по ндфл за сотрудников (работников) в 2019 году – пени, последние изменения, уплаты, ип

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

КБК описывает конкретную финансовую операцию и считается методом группирования затрат/поступлений, которые отчисляются предприятиями и ИП в государственную казну. Рассмотрим КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников (работников) в 2019 году.

Общие сведения

Налог на доходы физлиц является основным налогом, который уплачивается с заработной платы сотрудников.

Налогоплательщики данного налога – это лица, которые являются резидентами страны и граждане других стран, которые получают доходы от РФ.

Для НДФЛ играет роль, считается ли сотрудник резидентом страны. Если в течение года работник находился в РФ свыше 182 дней, то налог следует рассчитывать по резидентской ставке – 13%.

Нерезидентам установлен уровень процентной ставки 30%. КБК дает возможность корректно воспроизводить сведения об осуществляемом платеже.

Верно указанный код обеспечивает правильную реализацию операций с платежами, возможность увидеть движение финансовых средств, уменьшение нагрузки на работников государственных органов, заметить возникновение платежного долга.

Код бюджетной классификации имеет двадцать знаков, соединяющихся в группу. Любая группа дает представление о денежных средствах, перечисляемых организацией или ИП в бюджет государства.

Коды по налогу, пени и штрафов различаются по 14-17 разряду. Они включены в группу подвида бюджетных поступлений.

НДФЛ, удержанный в 2019 году оплачивается согласно реквизитам налоговой службы, где компания стоит на учете (статья 226 НК). Предприниматели уплачивают НДФЛ в инспекцию по месту проживания.

Установленные сроки уплаты

Статьей 226 Налогового кодекса РФ регламентирован порядок и сроки выплаты подоходного налога. Основными правилами уплаты НДФЛ в 2019 году являются:

После выплаты сотруднику зарплатыНалоговый агент должен отправить налог не позднее, чем через сутки после предоставления дохода работнику
Если сотрудник пребывал на больничном либо в отпускеПодоходный налог требуется выплатить не позднее конечного дня данного месяца
Внесение данных в форму 6-НДФЛКоторая содержит все выплаты и удержания, нужно осуществлять ежеквартально. Информация вносится отдельно по каждому работнику

Налоговые агенты могут выступать как в качестве физических (ИП), так и юридических лиц (компаний).

Код бюджетной классификации (таблица)

КБК по НДФЛ за сотрудников представлен в таблице ниже:

Налог на доходКБК
Налог, который перечисляет налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)182 1 01 02010 01 1000 110

В следующей таблице указаны КБК для выплаты пени по НДФЛ за работников:

Пени, проценты, штрафные санкцииКБК
Выплаты по налогу, уплачиваемому налоговым агентом (НДФЛ за наемных сотрудников ИП, ООО и АО)Пени 182 1 01 02010 01 2100 110Проценты 182 1 01 02010 01 2200 110Штрафные санкции 182 1 01 02010 01 3000 110

Начальные три числа кода обозначают адресата, которому полагаются финансовые средства (региональные ИФНС, ПФР). В КБК по НДФЛ указывается значение «182», для поступлений в ПФР – «392».

Значения с 4-го по 6-е характеризуют тип платежной операции (налог, взнос и т.п.). Для расшифровки НДФЛ указываются цифры 101.

Значения с 7-го по 8-е обозначают статью затрат. В КБК для НДФЛ они остаются прежними. При самостоятельном формировании КБК для уплаты подоходного налога нужно указывать значения 02.

Цифры с 9-й по 11-ю обозначают источник поступления средств. Для налогового агента указывается 010, для ИП – 020, для самостоятельного резидента – 030, для иностранного гражданина, выполняющего работу согласно патенту – 040.

Значения с 12-го по 13-е указывают на бюджет, принимающий поступления. Для подоходного налога указывается 01, что имеет отношение к федеральному бюджету.

Цифровые значения с 14-го по 17-е обозначают категорию, к которой принадлежит платеж по НДФЛ. Для подоходного налога указывается 1000.

Пени за неуплаты налога обозначаются кодом 2100, проценты по налогу – 2200, штрафы – 3000. Значения с 18-го о 20-е обозначают шифр поступления.

При выплате подоходного налога проставляется 110 вне зависимости от источника платежа (юридическое лицо, ИП), оплаты самого налога или пени.

Следовательно, если изучить расшифровки всех цифровых значений КБК, можно корректно его составить. При допущении ошибки выплата по НДФЛ может поступить не вовремя.

Для ИП за себя

Для ИП, которые осуществляют деятельность на ОСНО, предусмотрена выплата авансовых сумм по подоходному налогу.

Размер авансовых платежей рассчитывается налоговой службой на базе декларации 4-НДФЛ, которая сдается предпринимателями в первый год деятельности при поступлении первой прибыли.

Когда ИП функционирует не первый год, то налоговые инспекторы рассчитывают авансовые суммы на основе 3-НДФЛ за минувший год.

Если для ИП намечаются большие изменения в поступлениях (снижение или увеличение дохода свыше 50%) либо возобновление деятельности после длительного перерыва, нужно предоставлять декларацию 4-НДФЛ.

Авансовые суммы по подоходному налогу следует переводить в утвержденные термины:

За первые полгодаДо 15 июля действующего года
За 3-й кварталДо 15 октября настоящего года
За 4-й кварталДо 15 января будущего года

В таблице представлен КБК для налога на доход для ИП за себя:

НДФЛКБК
Налог с прибыли, заработанной гражданами, работающими как ИП, и другие граждане, которые осуществляют частную практику (НДФЛ для ИП за себя)182 1 01 02020 01 1000 110

Для перечисления пени

Не вовремя сданная отчетность, согласно ст. 126 НК России приводит работодателя к штрафу в сумме 1 тыс. рублей за каждый месяц, 200 руб. за каждую справку 2-НДФЛ.

Передача ложных данных, согласно ст. 126 НК, приведет к ответственности в сумме 500 руб. за каждый неправильно составленный отчет.

Коды для уплаты пени по НДФЛ не поменялись сравнительно с 2017 годом и указываются в зависимости от лица, которое выплачивает пеню. Работодателям необходимо отправлять платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110.

Если с дивидендов

Когда физлицо имеет прибыль от участия в организациях, с него необходимо уплачивать налог, который перечисляется налоговым агентом.

Физические лица переводят налог самостоятельно в случае получения дивидендов из-за границы, выступая в качестве резидента страны при этом.

Код для отправления компаниями такой же, как и для зарплатного налога — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Нюансы для нерезидентов

В 2019 году НДФЛ из дохода нерезидентов отправляется в государственный бюджет в зависимости от налогового статуса лица.

Особые правила действуют для беженцев, высококвалифицированных специалистов, лиц, работающих на основании патента.

НДФЛ с нерезидентов удерживается не во всех случаях. Это зависит от того, где был получен доход: на территории РФ или от зарубежных источников.

Доходы нерезидентов, полученные за пределами страны, не облагаются налогом. КБК по НДФЛ для нерезидентов страны, которые работают в стране по патенту, выглядит так – 182 1 01 02040 01 1000 110.

Образец платежного поручения (платежки)

Каким же образом заполняется платежное поручение по подоходному налогу:

В графе 101«Статус плательщика» налоговым агентом проставляется 02
В графе 105 указывается код ОКТМОПри перечислении НДФЛ в федеральный, региональный либо местный бюджеты код будет состоять из 8 цифр. Если он разделяется между населенными пунктами, принадлежащими к муниципальному образованию, проставляется 11 значений
Если организация переводит налог за сотрудников главного подразделения и обособленного, в графе 105 прописывается два разных ОКТМО — главного офиса и обособленного отделенияВ случае ошибки в проставлении кода ОКТМО и перевода платежа в другую налоговую службу, необходимо подать заявление для перевода НДФЛ
В графе 107 указывается месяц, в котором работник получит заработную платуПри выдаче зарплаты в феврале за январь в платежном поручении указывается МС.01.2018. В графе о назначении платежа нужно отметить, с каких выплат работникам организация перечисляет налог

Таким образом, налоговикам легче сравнить переведенный НДФЛ с данными в 6-НДФЛ. Когда организация переводит налог с нескольких выплат работнику, типы выплат указываются через запятую. В 109-й графе (дата документа) указывается 0.

Последние изменения

Интрига по поводу того, изменился или нет КБК по страховым платежам, в 2019 году была разрешена. 23 апреля 2019 года в законную силу вступил приказ Минфина № 35н, опубликованный 28.02.2018 года.

Были вписаны новые КБК для пеней и штрафных санкций по страховым платежам. Изменения коснулись компаний с вредными условиями работы и ИП.

Для первой категории поменялись коды для оплаты пени, штрафных санкций и процентов по страховым выплатам на ОПС, вычисляемым согласно дополнительным тарифам.

: что нужно знать


Что касается предпринимателей, выплачивающих зарплату физическим лицам, если ранее ИП переводили взносы за себя по 2-м кодам (с дохода, не превышающего 300 тысяч рублей и с суммы превышения этого порогового значения), то на сегодняшнее время действует один код — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Таким образом, правильное заполнение платежного поручения на отправление НДФЛ за сотрудников гарантирует организации своевременное поступление средств в ФНС, в случае нарушения сроков перечисления налога предусмотрены соответствующие пени и штрафы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://zanalogami.ru/kbk-po-ndfl-za-sotrudnikov/

Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году?

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников: какие коды указывать ИП

КБК НДФЛ 2019 г. установлены приказом Минфина России «О порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ…» от 08.06.2018 № 132н. В статье мы приведем актуальные КБК по налогу на доходы физлиц (сотрудников), а также напомним коды, действовавшие ранее.

Что зашифровано в КБК НДФЛ

Кбк по ндфл на 2019 год

Итоги

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

  1. Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
  2. Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
  3. Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:
  • 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
  • 2000 — пени и проценты по соответствующему платежу;
  • 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.
  1. Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

Кбк по ндфл на 2019 год

Действующие КБК установлены приказом Минфина России «О порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ…» от 08.06.2018 № 132н.

В него уже вносились изменения, но на значения кодов, установленных для НДФЛ, корректировки исходного приказа не повлияли, поэтому продолжают действовать те же КБК по НДФЛ 2019 г.

, перечисляемому налоговым агентом за своих работников (КБК НДФЛ за сотрудников 2019).

Наименование платежа

КБК

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02010 01 3000 110

При необходимости вернуть НДФЛ налогоплательщик должен заполнить заявление по спецформе (приложение 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

В этом документе указывается КБК при возврате НДФЛ 2019 как имущественный вычет – код такой же, как и в разд. 1 декларации 3 НДФЛ. Т.е.

в случае применения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в поле КБК указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.

О том, какие значения КБК НДФЛ по пеням существуют для ИП, адвокатов и физлиц, получающих доход от продажи своего имущества, читайте в статье «КБК для перечисления пени по НДФЛ на 2019 год».

А о том, какой КБК у НДФЛ 2019, удерживаемого с дивидендов, читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2019 году».

Как уже указывалось, КБК НДФЛ 2019 те же, что были утверждены приказом Министерства финансов России от 01.07.2013 № 65н. Используя коды бюджетной классификации (КБК) НДФЛ 2019 г.

, следует быть предельно внимательным, поскольку ошибка, допущенная в строке КБК при уплате НДФЛ в 2019 г., может привести к недоимке и, соответственно — пене за просрочку платежа.

Для того чтобы это исправить и обнулить недоимку, потребуется подать заявление с уточнением платежного документа, поданного для оплаты НДФЛ в 2019 году – КБК следует указать теперь верное.

В таблице, которая будет представлена ниже, приведена исчерпывающая информация по КБК НДФЛ 2019 за сотрудников, КБК для НДФЛ в 2019 году на уплату пени, КБК НДФЛ в 2019 году за работников-иностранцев, работающих по патенту и другое. Изменений КБК на НДФЛ на 2019 год в сравнении с 2017-2018 годами нет.

Особенности КБК НДФЛ 2019 для юридических лицследует знать, что в 14-17 разрядах по-прежнему необходимо проставлять такие коды:

  • для налогов, удерживаемых с сотрудников, — 1000;
  • штрафов — 3000;
  • пеней — 2100;
  • процентов — 2200.

Наименование КБК НДФЛ

Цифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2019 году:

КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц (пени)

182 1 01 02010 01 2100 110

КБК НДФЛ 2019 за сотрудников ООО

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ с дивидендов в 2019 году:

платит налоговый агент

 
182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2019 г. со своих доходов-2018 физлицами самостоятельно

182 1 01 02030 01 1000 110

КБК НДФЛ за работников в 2019 г. у ИП

182 1 01 02010 01 1000 110

КБК НДФЛ с нерезидентов в 2019 г., которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

ВАЖНО! Налоговые агенты должны перечислить удержанный у сотрудников НДФЛ с зарплаты (КБК 2019182 1 01 02010 01 1000 110), не позже дня, который следует за датой выплаты дохода физлицу-налогоплательщику.

А вот сроки для перечисления НДФЛ с отпускных (КБК 2018182 1 01 02010 01 1000 110) отличаются – необходимо произвести уплату удержанного налога не позже последнего числа месяца, в котором была произведена их выплата. То же касается и сроков перечисления НДФЛ с больничных.

При этом НДФЛ нужно удерживать строго при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), и затем уже перечислять налог в бюджет.

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки 2-НДФЛ на 2019 год КБК не требуется – здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. КБК по уплате НДФЛ в 2019 году отображается в поле 104 платежного поручения. КБК на уплату пени по НДФЛ 2019 отражается в том же поле платежки.

Итоги

КБК – важный элемент любого налогового платежа, в т.ч. платежа по НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. Если обнаружили ошибку в уже совершенном платеже, подайте заявление о его уточнении. Тогда с вас не возьмут даже пени.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/uplata_perechislenie_ndfl/kakie_kbk_po_ndfl_za_sotrudnikov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.