Календарь бухгалтера на октябрь 2021 года: сроки сдачи отчетности УСН
Календарь бухгалтера на октябрь 2021 год сроки сдачи отчетности таблица с 1 октября
Календарь бухгалтера на октябрь 2021 год поможет сдать отчетность вовремя. В таблице – сроки сдачи отчетности по видам обязательных платежей. Все формы можно бесплатно скачать и заполнить онлайн.
Полезные документы для бухгалтера на октябрь 2021
Внимание! Чтобы внести обязательные платежи и отчитаться в октябре 2021 г., пригодятся следующие формы, доступные для скачивания:
В программе БухСофт есть персональный календарь. Он создан специально для бухгалтеров и сотрудников отдела кадров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа не только сформирует персональный календарь, но и пришлет на ваш электронный адрес напоминания обо всех важных датах.
Получить персональный календарь
Кому пригодится календарь бухгалтера на октябрь 2021 г
Календарь бухгалтера на октябрь составлен по платежам и отчетности фирм и предпринимателей:
- применяющих общий налоговый режим;
- работающих на УСН;
- платящих ЕНВД.
Как оформить расчеты и декларации онлайн
Подготовить, проверить и сдать любой отчет можно в программе «Бухсофт». Подробности по отчетам на октябрь 2021 г. читайте в таблице 1.
Таблица 1. Отчеты в октябре 2021 г. онлайн
Полный налоговый календарь бухгалтера на октябрь 2021 г
В календаре приведены сроки сдачи отчетности 2021 и даты обязательных платежей с пояснением, каким организациям и предпринимателям адресованы сведения.
Таблица 2. Календарь бухгалтера на октябрь по налогам
| Дата в октябре 2021 г. | Обязанность | Кого касается | Пояснение |
| 1 октября | Уплатить НДФЛ | Работодатели – юрлица и ИП, выдавшие сотрудникам больничные и отпускные | Перечислить налог с больничных и отпускных за сентябрьПроверить КБКЗаполнить платежку НДФЛ |
| Отчитаться по НДПИ | Юрлица и ИП – пользователи недр | Сдать декларацию по НДПИ за август 2021 г. | |
| Отказаться от уплаты НДС | Фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения | Подать заявление на отказ от льготы по НДС по пункту 3 статьи 149 НК РФ. | |
| 15 октября | Перечислить обязательные взносы в ФНС | Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, от которых физлица получили вознаграждения физлицам | Перечислить за сентябрь 2021 г. взносы на пенсионное, медицинское страхование и на социальное страхование по нетрудоспособности и по материнствуПлатежки по взносам в инспекцию:Проверить КБКЗаполнить платежку |
| Уведомить инспекцию о потере прав на УСН | Юрлица и ИП, работающие на УСН и нарушившие условия применения УСН | Сообщить в инспекцию по форме из приказа от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829@, на какую налоговую систему переходит фирма или предприниматель | |
| Уплатить аванс по НДФЛ | ИП и частнопрактикующие «самозанятые» лица – нотариусы, медиаторы, патентные поверенные, адвокаты и т.д. | Перечислить аванс по налогу за июль – сентябрь 2021 г. по уведомлению от налоговой инспекции | |
| 19 октября | Перечислить плате за вред природе | Юрлица и предприниматели, деятельность которых в России загрязняет природу, кроме:
| Платеж за 3 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку |
| 22 октября | Сообщить среднюю списочную численность персонала | Реорганизованные в сентябре 2021 г. юрлица, заключившие с физлицами трудовые и ГП договоры | Отправить в инспекцию сообщение по форме из приказа от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174@ |
| Сдать единый отчет за 9 месяцев | Юрлица и ИП, у которых в 2021 г.:
| Сдать в налоговую единую декларациюПодготовить декларацию | |
| Сдать журнал учета счетов- | Неплательщики НДС – комиссионеры, поверенные, агенты по договорам с налогоплательщиками НДС | Направить по ТКС в инспекцию журнал учета с операциями за 3 кв. в электронной форме | |
| Отчитаться по по ЕНВД | Юрлица и ИП – налогоплательщики ЕНВД | Сдать декларацию по ЕНВД за 3 кв. 2021 г. Подготовить декларацию ЕНВД | |
| Уплатить водный налог | Юрлица и предприниматели, получившие лицензию на эксплуатацию водных объектов | Перечислить налог за 2 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку | |
| 25 октября | Перечислить НДС |
| Уплатить 1/3 налога за 3 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку НДС |
| Сдать декларацию по НДС | Подать в ФНС декларацию по НДС за 3 кв. 2021 г.Подготовить декларацию | ||
| Перечислить НДС, если неплательщики налога выставляли счета-фактуры | Юрлица и ИП, которые:
Юрлица и ИП по отгрузкам, не облагаемым НДС | Уплатить налог за 3 кв. 2021 г. | |
| Уплатить ЕНВД | Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД | Перечислить ЕНВД за 3 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку ЕНВДЗаполнить декларацию ЕНВД | |
| Уплатить аванс по УСН | Юрлица и ИП, работающие на УСН | Перечислить авансовый платеж по УСН за девять месяцев 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН | |
| Уплатить НДПИ | Юрлица и ИП – пользователи недр | Перечислить налог за сентябрь 2021 г.Заполнить платежку НДПИ | |
| Уплатить торговый сбор в Москве | Юрлица и предприниматели, торгующие торговлю в Москве | Торговый сбор за 3 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку | |
| 29 октября | Уплатить аванс по прибыли | Юрлица на общем налоговом режиме, вносящие налог каждый месяц по прибыли истекшего квартала | Перечислить первый аванс за девять месяцев 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку |
| Сдать «прибыльную» декларацию | Юрлица на общем налоговом режиме, вносящие налог каждый квартал | Отчитаться за 3 кв. 2021 г.Подготовить декларацию | |
| Уплатить аванс по прибыли | Перечислить аванс по прибыли за 3 кв. 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку | ||
| Сдать «прибыльную» декларацию | Юрлица на общем налоговом режиме, вносящие налог каждый месяц по фактической прибыли | Отчитаться за сентябрь 2021 г.Подготовить декларацию | |
| Перечислить аванс за сентябрь 2021 года по прибыли | Перечислить аванс по прибыли за сентябрь 2021 г.Проверить КБКЗаполнить платежку | ||
| 30 октября | Сдать расчет по взносам | Отчитаться по страховым взносам за 9 месяцев 2021 г.Подготовить расчет | |
| Сдать расчет авансового платежа по налогу на имущество юрлиц | Фирмы, имеющие облагаемое имущество | Отчитаться по авансовому платежу по налогу на имущество за 9 месяцев 2021 г.Подготовить расчет | |
| 31 октября | Уплатить НДФЛ | Работодатели – юрлица и ИП, выдавшие сотрудникам больничные и отпускные | Перечислить налог с больничных и отпускных за октябрьПроверить КБКЗаполнить платежку НДФЛ |
| Сдать 6-НДФЛ | Юрлица и предприниматели, выплатившие в сентябре 2021 г. вознаграждения физлицам:
| Подать в налоговую инспекцию расчет 6-НДФЛ за девять месяцев 2021 годаПодготовить расчет |
Календарь бухгалтера на октябрь 2021 г. по неналоговым платежам и отчетам
В октябре 2021 года фирмам и предпринимателям необходимо:
- заплатить взносы «на травматизм»;
- отчитаться по взносам «на травматизм» за 9 месяцев 2021 г.;
- сдать отчетность по форме СЗВ-М за сентябрь 2021 г.
Подробнее об этом читайте в таблице 3.
Таблица 3. Календарь бухгалтера на октябрь по неналоговым платежам и отчетам
| Дата в октябре 2021 г. | Обязанность | Кого касается | Пояснение |
| 9 октября | Направить сообщение в ФСС | Юрлица и ИП – работодатели | Сообщить в свое отделение фонда соцстраха, что взносы «на травматизм» не полностью израсходованы на предупредительные мероприятия |
| 15 октября | Уплатить в взносы «на травматизм» | Юрлица и предприниматели, выплатившие в сентябре 2021 г. вознаграждения физлицам:
| Перечислить взносы «на травматизм» в ФСС за сентябрь 2021 годаПроверить КБКЗаполнить платежку |
| Сдать СЗВ-М за сентябрь 2021 г. | Фирмы и предприниматели, выплатившие в сентябре 2021 года вознаграждения физлицам:
| Сдать отчет СЗВ-М по каждому физлицу, получившему в сентябре 2021 г. облагаемые вознаграждения (денежные и неденежные)Подготовить СЗВ-М | |
| 22 октября | Сдать 4-ФСС на бумаге | Юрлица и предприниматели, выплатившие в 2021 г. вознаграждения физлицам:
| Сдать в свое отделение фонда соцстраха расчет 4-ФССПодготовить 4-ФСС |
| Сдать отчет по травматизму на бумаге |
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1454-kalendar-buhgaltera-oktyabr-sroki-otchetnosti-tablitsa
Календарь ИП на 2021 год и сроки сдачи отчетности на УСН
Сроки сдачи отчётностив 2021 году для ИП на УСН, работающих самостоятельно или с привлечёнными, принятыми по трудовому договору сотрудниками, одинаковы, а объём отчётной документации разный.
ИП без работников информирует по итогу года, заполняя одинаковую отчётность, независимо от налоговой ставки, 6 или 15%. Отчёты бизнесмена, использующего наёмный труд, кроме вычета по УСН, дополнены налогами в ФНС, связанными с работой коллектива.
К ним относятся; налог с вознаграждения работников, начисление платежей в страховые фонды и другие обязательные налоги. Сроки отчётности варьируются от месяца до одного года.
Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН
Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства.
Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.
Эту задачу налогоплательщику помогает решитьналоговый календарь ИП на 2021 год, с определённымисроками сдачи отчётности.
В информации по срокам отчётности отражены вид документации и последовательность отчётности в орган фискального надзора, в социальные фонды.
Изменения в сборе налогов, постоянно фиксируютсяи заносятся в журнал, по полученной информациибизнесмену удобно контролировать периоды отчётности и времяоплаты налоговых вычетов.
Документация в фискальную службу классифицируется по категориям и зафиксирована в календаре бухгалтера по времени предоставления.
В поданных материалах учтены:
- постоянные налоговые и социальные платежи бизнесмена на УСН;
- информация по принятому на работу персоналу;
- сведения по проводимым через кассу документам;
- данные в статистическую службу;
- сведения по налогам, относящиеся к специфике деятельности;
- декларация при остановленной работе.
Применение упрощённого варианта сбора налога для ИП имело ограничение по годовому обороту в 60 млн. рублей, при превышении этой суммы условия сбора налогов менялись на режим ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2021 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей.
Также упрощённый режим сбора налогов может применять предприниматель с нанятыми работниками, численность которых не более 100 человек.
Каждый ИП отчитывается в ФНС согласно своей деятельности, связанной с видом бизнеса, численностью и ставкой налога. При отсутствии работы, предприниматель обязансдать нулевую отчётность. Для самоконтроля, предоставления в срок документации в фискальную службу, предпринимателю желательно использоватькалендарь бухгалтера ИП на 2021 годгде есть сроки сдачи отчётности и таблица.
Сводная информация о деятельности ИП для предоставления в ИФНСв 2021 году, отражается в законодательных документах и представляет:
- Данные о среднем количестве сотрудников в месяц, отработавших в 2021 году.
- 2НДФЛ – информация о вознаграждении и налогах, принятых на работу сотрудников по трудовому договору.
- 6НДФЛ – данные о заработной плате сотрудников.
- Сводные данные по отчислениям в медицинский, пенсионный и социальный страховые фонды.
- НДС – ИП уплачивает налог, когда выступает как агент или выставляет счёт-фактуру с налогом.
- Ведомость учёта счёт-фактур, когда ИП выступает как агент или работает по договору комиссии.
- Информация о деятельности ИП с коллективом и без за 2021 год.
- ЕНВД –ИП уплачивает налог при ведении бизнеса на вменённой системе сбора налогов.
- ЕСХН – налог для ИП, производителей сельхозпродукции.
- Единая упрощённая декларация, когда деятельность ИП не регулярна.
- 3НДФЛ –когда предприниматель выступает как физическое лицо.
Перечисленные сведения ИП подаёт за период деятельности и в сроки, отражённые в календаре бухгалтера.
За нарушение подачи отчётности в налоговую инспекцию предприниматель несёт наказание:
- предоставленная с опозданием декларация по УСН, штрафуется 1000 рублями при нулевом отчёте;
- при своевременном уплаченном налоге по УСН, но вовремя не поданного отчёта – штраф 1000 рублей;
- при своевременной сдаче декларации, но не внесённом взносе – штраф 5% от суммы несвоевременно уплаченного налога, за каждый просроченный месяц, но не более30%;
- неуплата налога по причине нарушения учёта, карается штрафом 20% от суммы неоплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей;
- за неумышленно заниженную налоговую базу – штраф 20% от суммы неуплаченного взноса.
Ежегодное подтверждение видов деятельности ИП не требуется, если нет изменений с момента постановки на учёт. При смене вида бизнеса, предприниматель обязан в течение 3 дней подать заявление в ИФНС и ФСС о внесённых изменениях в ЕГРИП.
Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников
Для предпринимателей, работающих самостоятельно, не требуется бухгалтерская отчётность.
Основной учёт сводится к контролю за доходами, при налоговом нормативе 6% от оборота или за доходами и расходами, при ставке 15% от прибыли.
Региональные власти имеют право индивидуально понижать максимальные нормы отчисления, работающих бизнесменов на УСН. Уточнить процент налогав своём регионе можно в ИФНС по месту прописки предпринимателя.
Бизнесмен, работающий без наёмных работников, в пенсионном фонде должен стоять на учёте, как страхователь.
При постановке на учёт в ПФР, физическому лицу присваивается регистрационный номериндивидуального предпринимателя и с этого момента он платит взносы за себя.
В фонде социального страхования ИП без коллектива становится на учёт, только когда необходимо получать пособие по временной нетрудоспособности и материнству.
Календарь отчётности ИП на 2021 год определил вид, сроки платежей и предоставляемых документов, в которых предприниматель показывает:
- в отчётных документах за 2021 годотражается поквартальный и годовой доход,показываетсяприменяемая ставка для начисления налога. Указываютсяавансовые налоговые перечисления, отражается рассчитанный налог от дохода за год, возвращаемые вычеты, уменьшающие оплату авансов и годовое удержание, суммарно отражаются нарастающим поквартальнои итогом за годовой период;
- фиксированный налог на пенсионное обеспечение. ИП в 2021 годуоплачивает обязательный годовой налог в сумме 26545 рублей. Кроме этой суммы, от превышающего дохода 300 тыс. рублейдополнительно удерживается 1%. Взносы платятся в ИФНС;
- обязательный взнос на медицинское страхование. Для ИП в 2021 году он составляет5840 рублей и перечисляется в ИФНС.Отчётностьв ФСС, по этому налогу, для ИП без коллектива, не предусмотрена;
- книгу учёта поступающих доходов и затрат, в которой отражены операции производимые предпринимателем в налоговый период,предоставляется по требованию ИФНС. Заверять КУДиР не требуется. Для бизнесменовопределённых видов деятельности, применяющих УСН, удобно вести учёт и рассчитывать торговый сбор, для последующего уменьшения начисленного платежа;
Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога. Для предпринимателя, работающего по УСН доходы минус расходы, постоянные налоги учитываются в расходах.
С целью привлечения граждан к предпринимательской деятельности, региональные власти могут, для отдельных бизнесов, снизить налоговую ставку до 1% при УСН от дохода и ставку до 5%при УСН доходы вычесть расходы.
Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками
Наличие у предпринимателя трудового коллектива обязывает дополнительно вести учёт, оплачивать налоги и давать информацию о трудовой деятельности сотрудников, принятых по трудовому договору. Контролироватьсроки сдачи отчётности в 2021 году поможет календарь бухгалтера и таблица ИП.
Как работодатель, ИП обязан стать на учёт в пенсионном фонде и фонде социального страхования, производить платежи в ИФНС за наёмных работников и отчитываться в ПФР и ФСС.
К отчётности ИП без работниковпредприниматель, работающий с коллективом, дополнительно в ИФНС предоставляет:
- информацию о средней численности в месяц, работавших сотрудников в 2021 году, предоставляется в ИФНС, с учётом отработавших не полный год;
- отчёт 2НДФЛ, декларация о начисленномвознаграждении и перечисленныхналогах с доходов сотрудников, принятых по трудовому договору, индивидуально по каждому работнику. Данныеподаются в ИФНС на основании сроков, определённых в календаре бухгалтера;
- вотчёте 6НДФЛ, общая информация о зарплате коллектива, принятых по трудовому договору сотрудников,начисление иудержание подоходного налога. А также отражены суммы налоговых вычетов. Отчётностьподаётся в ИФНС за 2021 год и поквартально, нарастающим за 2021год;
- для контрольной проверки правильного начисления налогов, ИП ведёт книгу поучётупоступающих доходов и необходимых расходов, не требующую заверения в ИФНС. Но за её отсутствие штраф – 200 рублей.
- ИП, как работодательперечисляет в ИФНС, начисленные взносы на социальное страхование,за принятых по трудовому договору работников, включая платежи за себя. Отчётностьпо начислению и выплатам налогов предоставляется в ИФНС:
Если в коллективе ИП трудятся более 25 наёмных сотрудников, отчёт пересылается в электронном виде, с электронной подписью УКЭП;
- отчётность по налогу на добавленную стоимость бизнесменомна УСН пересылается через интернет в электронном виде, только в случае добровольного начисления НДС, при реализации товара, и когдаИП выступает как налоговый агент. Подача документов в ИФНС поквартальная;
- контроль за выставлением и получением счёт-фактур через журнал учёта. Вести документацию ИП должен только в случаях заключения агентских или договоров комиссии, а также если выполнял работу в пользу третьих лиц по договору поручения. Информация пересылается по интернету в электронном виде поквартально;
- документальная отчётностьпо ЕНВД предоставляется ИП при условии ведения бизнеса по вменённой системе налогообложения и наличия наёмного коллектива работников. Расчёт налоговых платежей выполняется не от товарооборота, а от площади торгового места, имеет постоянную величину, независящую от дохода. Отчётность по налогу квартальная.Предприниматели, использующие эту систему налогообложения, могут уменьшать единый налог на стоимость приобретённой онлайн-кассы, после регистрации её в ИФНС до июля 2021 года. Вычет по стоимости кассы, ограничивается 18 тыс. рублей;
- ИП производители сельскохозяйственной продукции, предоставляют отчёт ЕСХН по окончании 2021 года. Подаётся налоговая и бухгалтерская учётная информация. Состав декларации зависит от численности сотрудников, поступившего дохода, направлений в деятельности. Предоставитьдокумент в ИФНС необходимо до 2 апреля 2021 года. С января месяца ИП сельхозпроизводителю придётся платить налог и отчитываться за имущество, не используемое в производстве и переработке товарной продукции;
- декларация 3НДФЛсдаётся предпринимателем на УСН в случае, когда полученный доход не связан с его бизнесом, а является прибылью физического лица.
Кроме отчётности в ИФНС, календарь уплаты налогов ИП УСН 2021предусматривает подачу данных о работе бизнесмена,впенсионный и страховой фонды.
Отчётность в территориальный пенсионный фонд:
- СЭВ – М, информация в документепредоставляется для выявления работающих пенсионеров.Предпринимательподаёт список застрахованных наёмных сотрудников, работающих по гражданско-правовому договору и лиц, выполнявших подрядные работы по трудовому соглашению. Вотчёте указываются начисленные и уплаченные страховые взносы за каждого сотрудника. Информацию необходимо подавать помесячно.
- отчёт СЭВ-СТАЖ сдаётся один раз в год. В документе представлена информация о наёмных сотрудниках, работавших по трудовому договору в течение года, включая уволившихся или вышедших на пенсию в 2021 году. Указаны данныео начисленных и уплаченных взносах на каждого сотрудникадля последующего назначения страховых пенсий.Информацию о вышедшем на пенсию работнике ИП подаёт отдельно в течение 3 дней с даты подачи заявления. Отчётная документация за деятельность с января по декабрь 2021 года должна быть представлена в территориальный пенсионный фонд не позднее 1 марта 2021 года;
- персонифицированная отчётность ОДВ-1 дополняет информацию в документах СЭВ-СТАЖ.В ней отражены данные по страхователю и о принятых по договорунаёмных сотрудниках. Документы предоставляются в территориальный пенсионный фонд. Конечный срок передачи информации за период деятельности ИП с января по декабрь 2021 года ограничены 1 мартом 2021 года;
Не предоставленная в срок информация в ПФР и неоплаченные начисленные взносыкараются штрафными санкциями:
- за нарушение сроков регистрации ИП как работодателя, сроком до 3 месяцев – штраф 5 тыс. рублей, более длительный срок непостановки на учёт ПФР – штраф 10 тыс. рублей;
- за несвоевременную подачу отчётности за каждого принятого по договору работника – ИП штрафуется 500 рублями;
- за сотрудника, не включенного в форму отчётности – штраф 500 рублей;
- за неверную информацию о работнике – штраф 500 рублей;
- сдача бумажного отчёта, вместо электронного, карается штрафом 1000 рублей;
В таблице календаря бухгалтера ИПна 2021 год, учтены сроки сдачи отчётности в страховой социальный фонд, которые предоставляет бизнесмен, применяющий УСН.
По бумажному расчёту 4-ФСС, где указаны взносы по нетрудоспособности и материнству, начисленные и уплаченные предпринимателем, и выплаты по страхованию,принятым по договору с сотрудниками, документация в социальный фонд предоставляется в 2021 году в соответствии с графиком отчётности в календаре бухгалтера.
Этот же расчёт подаётся в ФСС в электронном варианте.
Детальной информации, персонифицированной по каждому сотруднику, в отчётности не требуется. Итоговые суммы в документах отражены по нарастающему.
Для лояльности со стороны контролирующих органов и спокойного, планового ведения бизнеса, предпринимателю важно выдерживать все сроки платежей и отчётности.
Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/sroki-sdachi-na-usn
Актуальный календарь бухгалтера на 2021 год: сроки сдачи отчетности, таблица
На начало года выпадает наибольшее количество отчетов. Ведь компании и предприниматели отчитываются за прошлый год и начинают отправлять отчетность за год текущий. Для каждого отчета установлены сроки сдачи, а за их нарушение предусмотрены серьезные штрафы. Скачайте календарь бухгалтера в виде таблицы на 2021 год, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности в 2021 году.
Календарь на 1 квартал 2021 года
Для каждого отчета установлены свои сроки сдачи. Если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный день, то срок отправки продлевается до ближайшего рабочего дня. Наш календарь составлен с учетом всех переносов.
Календарь бухгалтера на 1 квартал 2021 года
| 15 января | СЗВ-М за декабрь 2021 года | Все компании (1. Работодатели, 2. Организации и предприниматели, которые заключают гражданско-правовые договоры с физическими лицами) |
| 21 января | Единая упрощенная налоговая декларация за 2021 год | Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 года | Плательщики ЕНВД | |
| Декларация по водному налогу за 4 квартал 2021 года | Плательщики налога, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Сведения о среднесписочной численности за 2021 год | Все юридические лица | |
| Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2021 года в электронном виде | Посредники, застройщики, экспедиторы | |
| 4-ФСС за 2021 год в бумажном виде | Фирмы, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе | |
| 25 января | Декларация по НДС за 4 квартал 2021 года | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| 4-ФСС за 2021 год в электронном виде | Страхователи, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения | |
| 30 января | Расчет по страховым взносам за 2021 год | Все компании |
| 1 февраля | Декларация по транспортному налогу за 2021 год | Компании-плательщики транспортного налога |
| Декларация по земельному налогу за 2021 год | Компании – собственники земельных участков | |
| 15 февраля | СЗВ-М за январь | Все страхователи |
| 28 февраля | Декларация по прибыли за январь | Плательщики налога на прибыль, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за январь | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 1 марта | Справки 2-НДФЛ, если невозможно удержать налог, за 2021 год | Налоговые агенты по НДФЛ |
| СЗВ-СТАЖ за 2021 год | Все фирмы | |
| 15 марта | СЗВ-М за февраль | Все организации |
| 28 марта | Декларация по прибыли за 2021 год | Организации на ОСНО |
| Налоговый расчет по прибыли за февраль | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| Декларация по прибыли за февраль | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
В программе “Упрощенка 24/7” – самый полный календарь бухгалтера по зарплатной отчетности. Вы можете посмотреть все важные дела, а также распечатать календарь и иметь его под рукой. Рассчитывайте аванс, зарплату и прочие выплаты с учетом важных рекомендаций чиновников Минтруда и Минифна и не пропускайте важных сроков.
Важные сроки по зарплатной отчетности
Календарь на 2 квартал 2021 года
| 1 апреля | Декларация по налогу на имущество организаций за 2021 год | Компании-плательщики налога на имущество организаций |
| Декларация организаций на УСНО за 2021 год | Компании, применяющие УСНО | |
| Бухгалтерская отчетность за 2021 год | Юридические лица | |
| 2-НДФЛ, если налог удержан, за 2021 год | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| 6-НДФЛ за 2021 год | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| 15 апреля | Подтверждение основного вида деятельности за 2021 год | Юридические лица |
| СЗВ-М за март | Все компании | |
| 22 апреля | Декларация по водному налогу за 1 квартал | Плательщики налога, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ |
| Декларация по ЕНВД за 1 квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал | Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе | |
| Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 1 квартал | Посредники, застройщики, экспедиторы | |
| 4-ФСС на бумаге за 1 квартал | Страхователи, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе | |
| 25 апреля | Декларация по НДС за 1 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| 4-ФСС в электронном виде за 1 квартал | Работодатели, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения | |
| 29 апреля | Декларация по прибыли за 1 квартал | Организации на ОСНО |
| Налоговый расчет по прибыли за март или 1 квартал | Налоговые агенты по прибыли | |
| Декларация по прибыли | Организации на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно | |
| 30 апреля | 6-НДФЛ за 1 квартал | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 3-НДФЛ за 2021 год | Индивидуальные предприниматели | |
| Декларация ИП на УСНО за 2021 год | ИП на УСНО | |
| Расчет по страховым взносам за 1 квартал | Все фирмы | |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал | Компании-плательщики налога на имущество организаций | |
| 15 мая | СЗВ-М за апрель | Все компании |
| 28 мая | Декларация по прибыли за апрель | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за апрель | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 17 июня | СЗВ-М за май | Все оранизации |
| 28 июня | Декларация по прибыли за май | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за май | Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
Отчетность через интернет бесплатно!
Сдавайте отчетность 3 месяца через интернет за наш счет. Все что нужно — это оставить заявку на программу «Упрощенка. Отчетность». ЭЦП в подарок.
https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c
Сдавать отчетность бесплатно
Календарь на 3 квартал 2021 года
| 15 июля | СЗВ-М за июнь | Все страхователи |
| 22 июля | 4-ФСС на бумаге за 1 полугодие | Фирмы, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе |
| Декларация по ЕНВД за 2 квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал | Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе | |
| Декларация по водному налогу за 2 квартал | Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 2 квартал | Посредники, застройщики, экспедиторы | |
| 25 июля | 4-ФСС в электронном виде за 2 квартал | Компании, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения |
| Декларация по НДС за 2 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты | |
| 29 июля | Декларация по прибыли за 1 полугодие | Организации на ОСНО |
| Декларация по прибыли за июнь | Компании, которые отчитываются ежемесячно | |
| Налоговый расчет по прибыли за июнь или 2 квартал | Налоговые агенты по прибыли | |
| 30 июля | Расчет по страховым взносам за 1 полугодие | Все организации |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 полугодие | Компании-плательщики налога на имущество организаций | |
| 31 июля | 6-НДФЛ за 1 полугодие | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 15 августа | СЗВ-М за июль | Все компании |
| 28 августа | Декларация по прибыли за июль | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за июль | Налоговые агенты по прибыли | |
| 16 сентября | СЗВ-М за август | Все организации |
| 30 сентября | Декларация по прибыли за август | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за август | Налоговые агенты по прибыли |
Календарь на 4 квартал 2021 года
| 15 октября | СЗВ-М за сентябрь | Все компании |
| 21 октября | Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал | Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
| Декларация по ЕНВД за 3 квартал | Плательщики ЕНВД | |
| 4-ФСС на бумаге за 9 месяцев | Фирмы, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе | |
| Декларация по водному налогу за 3 квартал | Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 3 квартал | Посредники, застройщики, экспедиторы | |
| 25 октября | 4-ФСС в электронном виде за 9 месяцев | Организации, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения |
| Декларация по НДС за 3 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты | |
| 28 октября | Декларация по прибыли за сентябрь или 9 месяцев | Организации на ОСНО |
| Налоговый расчет по прибыли за сентябрь или 9 месяцев | Налоговые агенты по прибыли | |
| 30 октября | Расчет по страховым взносам за 9 месяцев | Все компании |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 9 месяцев | Плательщики налога на имущество юридических лиц | |
| 31 октября | 6-НДФЛ за 9 месяцев | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 15 ноября | СЗВ-М за октябрь | Все организации |
| 28 ноября | Декларация по прибыли за октябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| 16 декабря | Налоговый расчет по прибыли за ноябрь | Налоговые агенты по прибыли |
| СЗВ-М за ноябрь | Все страхователи | |
| 30 декабря | Декларация по прибыли за ноябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по прибыли за ноябрь | Налоговые агенты по прибыли |
Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161242-kalendar-otchetnosti-2021
Сроки сдачи отчетности за 2021 год: памятка для бухгалтера
Начало 2021 года – время сдачи отчетности за IV квартал 2021 года и итоговой отчетности за прошедший год в целом. Для всех компаний важно вовремя отчитаться и избежать претензий со стороны контролирующих органов. Напоминаем о сроках сдачи основной отчетности за 2021 год.
Напоминалка для тех, кто все забыл/пропустил/прогулял, но не виноват
Надеемся, что вы вовремя успели сдать все полагающиеся формы отчетности, срок сдачи по которым уже прошел. Если нет, сдайте их незамедлительно. Особенно это касается налоговых деклараций по ЕНВД. Чем больше период просрочки сдачи декларации, тем выше и штраф (ст. 119 НК РФ).
20 января 2021 года
Что сдавать: Отчет о среднесписочной численности работников за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации и ИП.
*Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. 20 января 2021 года – это воскресенье. Поэтому отчитаться можно до 21 января включительно.
**Если ИП не привлекал в 2021 году наемных работников, в инспекцию он не отчитываются.
Что сдавать: Единая (упрощенная) декларация за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: налогоплательщики, которые в 2021 году не имели объектов налогообложения.
*Единую (упрощенную) декларацию за 2021 год нужно было представить не позднее 21 января 2021 года, поскольку 20 января – воскресенье.
** Никакой ответственности за несдачу единой декларации законом не предусмотрено. Но если вы пропустили сроки ее направления в ИФНС, не забудьте сдать нулевые декларации по соответствующим налогам.
Что сдавать: декларация по ЕНВД за IV квартал 2021 года.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: плательщики ЕНВД.
* Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Таким образом, декларацию за IV квартал 2021 года нужно сдать не позднее 21 января 2021 года (20 января приходится на воскресенье).
** С отчетности за IV квартал минувшего года плательщики обязаны сдавать декларацию по новой форме (утверждена приказом ФНС от 26.06.2021 № ММВ-7-3/414@). В новой декларации предусмотрен отдельный раздел для расчета суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей ЕНВД.
Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2021 год (на бумажном носителе).
Куда сдавать: ФСС РФ.
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.
* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.
**4-ФСС за 2021 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2021 года. Электронную форму 4-ФСС – не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.
25 января 2021 года
Что сдавать: Декларация по НДС за IV квартал 2021 года.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: налогоплательщики и налоговые агенты.
*Срок сдачи декларации регламентирован в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Налоговая декларация в электронной форме должна быть направлена в инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за IV квартал 2021 года необходимо отчитаться до 25 января включительно.
Что сдавать: декларация по акцизам за декабрь 2021 года.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: плательщики, совершающие операции с подакцизной продукцией.
Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2021 год (электронная форма).
Куда сдавать: ФСС РФ.
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.
* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.
**4-ФСС за 2021 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2021 года. Электронную форму 4-ФСС – не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.
30 января 2021 года
Что сдавать: расчет по страховым взносам за IV квартал 2021 года.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц.
* Срок направления расчета указан в п. 7 ст. 431 НК РФ. Работодатели представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Следовательно, расчет за IV квартал 2021 года нужно направить в инспекцию не позднее 30 января 2021 года.
**Главы фермерских хозяйств представляют расчет по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом. То есть крайний срок сдачи расчета для них – 29 января 2021 года (п. 3 ст. 432 НК РФ).
1 февраля 2021 года
Что сдавать: декларация по земельному налогу за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации – плательщики земельного налога.
*Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ). Следовательно, декларацию за 2021 год необходимо направить в ИФНС по месту учета до 1 февраля 2021 года включительно.
Что сдавать: Декларация по транспортному налогу за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации – плательщики транспортного налога.
* В соответствии со ст. 363.1 НК РФ установлен единый срок сдачи деклараций, несмотря на то, что срок уплаты самого налога зависит от конкретного региона. За 2021 год налоговые декларации представляются не позднее 1 февраля 2021 года. Декларация сдается по месту нахождения транспортных средств.
1 марта 2021 года
Что сдавать: Форма СЗВ-СТАЖ за 2021 год.
Куда сдавать: ПФР РФ.
Кто должен сдавать: организации и ИП, имеющие наемных работников.
* Если сотрудники работодателя в начале года уходят на пенсию, отчетность по этим сотрудникам нужно будет представить в ПФР раньше общего срока. СЗВ-СТАЖ в отношении сотрудника, подавшего заявление о назначении страховой пенсии, страхователь сдает в ПФР в течение трех календарных дней со дня обращения к нему работника (п. 2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
28 марта 2021 года
Что сдавать: Декларация по налогу на прибыль за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации, которые платят налог на прибыль по ОСНО.
* 28 марта 2021 года – единый срок сдачи отчетности за 2021 год. Те плательщики, кто отчитывается по налогу на прибыль ежемесячно, также сдают годовую декларацию не позднее 28 марта.
1 апреля 2021 года
Что сдавать: Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.
* Справки по форме 2-НДФЛ предоставляются в налоговую инспекцию по каждому сотруднику организации/ИП.
Справка, содержащая сведения о доходах и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет, подается ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Таким образом, справки 2-НДФЛ с признаком «1» (при удержании НДФЛ работодателем) за 2021 год нужно сдать не позднее 1 апреля 2021 года.
** Если в течение налогового периода исчисленный с доходов физлица НДФЛ не был удержан, то будут действовать другие сроки сдачи 2-НДФЛ. В этом случае налоговый агент сдает в инспекцию справку с признаком «2». Срок сдачи таких справок – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства (п. 5 ст. 226 НК РФ).
*** С 2021 года действует новая форма справки 2-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@).
Что сдавать: Форма 6-НДФЛ за IV квартал 2021 года.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.
* Если численность сотрудников в организации не превышает 24 человек, 6-НДФЛ можно сдать на распечатанном бланке. Если сотрудников больше 24 человек, то отчетность нужно направить в электронном виде. При этом крайний срок сдачи для электронных и бумажных 6-НДФЛ один и тот же – 1 апреля 2021 года.
Что сдавать: Бухгалтерская отчетность за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ, Росстат.
Кто должен сдавать: те, кто обязан вести бухучет.
* В состав отчетности входит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также приложения к этим документам.
** Организации обязаны предоставлять годовую отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).
Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день.
Следовательно, бухгалтерскую отчетность за 2021 год нужно будет сдать не позднее 1 апреля 2021 года, так как 31 марта – воскресенье (ст. 6.1 НК РФ).
*** В Росстат экземпляр отчетности лучше сдать до 30 марта. Дело в том, что региональный Росстат может посчитать, что правила о переносе сроков установлены НК РФ, а закон о бухучете не содержит подобных правил.
Что сдавать: Декларация по УСН за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации на УСН.
* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. За 2021 год они должны отчитаться не позднее 1 апреля 2021 года (31 марта – воскресенье).
** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.
Что сдавать: Декларация по налогу на имущество организаций за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения.
* Согласно ст. 386 НК РФ, налоговые декларации по налогу на имущество организаций представляются не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В 2021 году 30 марта приходится на выходной день (суббота). Следовательно, сдать декларацию за 2021 год разрешается не позднее 1 апреля 2021 года.
30 апреля 2021 года
Что сдавать: Декларация по УСН за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: ИП на УСН.
* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а ИП отчитываются не позднее 30 апреля 2021 года.
** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.
Что сдавать: Декларация 3-НДФЛ за 2021 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.
Кто должен сдавать: ИП и физлица, получившие доходы, подлежащие декларированию.
* С 2021 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@).
Источник: https://buh.ru/articles/documents/80725/
